Приказ Минфина России от 29 ноября 2024 г. N 517 “Об эмиссии облигаций федерального займа с переменным купонным доходом выпуска N 29026RMFS”

Приказ Минфина России от 29 ноября 2024 г. N 517
“Об эмиссии облигаций федерального займа с переменным купонным доходом выпуска N 29026RMFS”

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 1995 г. № 458 "О Генеральных условиях эмиссии и обращения облигаций федеральных займов", распоряжением Правительства Российской Федерации от 21 декабря 2023 г. N 3760-р и Условиями эмиссии и обращения облигаций федерального займа с переменным купонным доходом, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 ноября 2021 г. N 177н, на основании приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29 апреля 2020 г. N 179 "О предоставлении права подписания"1 приказываю:

1. Осуществить от имени Российской Федерации в 2024 году эмиссию облигаций федерального займа с переменным купонным доходом (далее - ОФЗ-ПК), состоящую из одного выпуска.

2. В целях настоящего приказа определить следующие основные понятия:

- правило математического округления - метод округления, при котором значение округляемого десятичного знака после запятой не изменяется, если следующая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9;

- индекс RUONIA - публикуемая на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" величина, равная стоимости 1 рубля, капитализированной по всем ставкам RUONIA с первой даты, за которую был произведен расчет RUONIA, в соответствии с Методологией формирования и публикации индекса RUONIA и срочной версии RUONIA (приложение к приказу Банка России от 12 апреля 2022 г. N ОД-731);

- срочная версия RUONIA - публикуемый на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" процентный индикатор, представляющий собой доходность вложения денежных средств на определенный период (срок) по ставкам RUONIA данного периода, в соответствии с Методологией формирования и публикации индекса RUONIA и срочной версии RUONIA (приложение к приказу Банка России от 12 апреля 2022 г. N ОД-731).

3. Установить следующие параметры выпуска ОФЗ-ПК:

- объем выпуска - 1 000 000 000 000 (один триллион) рублей;

- количество облигаций - 1 000 000 000 (один миллиард) штук;

- государственный регистрационный номер: 29026RMFS;

- номинальная стоимость одной облигации - 1000 (одна тысяча) рублей;

- дата начала размещения облигаций - 4 декабря 2024 г.;

- дата окончания размещения облигаций - 23 декабря 2026 г.;

- дата погашения облигаций - 4 сентября 2038 г.;

- даты выплаты купонного дохода и купонные периоды указаны в приложении к настоящему приказу;

- ставки купонного дохода по каждому купону определяются по формуле:

,

где:

 - купонная ставка для купонного периода n, % годовых;

- значение срочной версии RUONIA для срока 3 (три) месяца на дату, предшествующую на семь календарных дней дате окончания купонного периода n, % годовых.

- размер купонного дохода по каждому купону определяется по формуле:

,

где:

- размер купонного дохода за купонный период n, руб.;

Nominal - номинальная стоимость облигации, руб.;

- значение индекса RUONIA на дату, предшествующую на семь календарных дней дате начала купонного периода n;

- значение индекса RUONIA на дату, предшествующую на семь календарных дней дате окончания купонного периода n.

Значение для каждого купонного периода n определяется с точностью до копеек в соответствии с правилом математического округления.

Величина накопленного купонного дохода ( ) на дату расчета t рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

- опубликованное Банком России значение индекса RUONIA на дату, предшествующую на семь календарных дней дате расчета t.

В случае отсутствия на дату расчета t опубликованного значения , в том числе, если Банком России в соответствии с Методологией формирования и публикации индекса RUONIA и срочной версии RUONIA (приложение к приказу Банка России от 12 апреля 2022 г. N ОД-731) еще не определено данное значение индекса RUONIA, будет использоваться последнее значение индекса RUONIA, определенное Банком России на дату, предшествующую более чем на семь календарных дней дате расчета t.

Значение рассчитывается с точностью до копеек в соответствии с правилом математического округления.

- круг потенциальных владельцев - резиденты и нерезиденты Российской Федерации;

- размещение облигаций осуществляется Банком России по поручению Министерства финансов Российской Федерации;

- форма выпуска - документарная с обязательным централизованным хранением;

- облигации могут быть выкуплены Министерством финансов Российской Федерации до срока их погашения по соглашению с владельцем или на организованных торгах организатора торговли, с возможностью их последующего обращения, с соблюдением требований, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат по облигациям путем перечисления денежных средств Небанковской кредитной организации акционерному обществу "Национальный расчетный депозитарий" (далее - НКО АО НРД). Указанная обязанность считается исполненной эмитентом с даты поступления денежных средств на счет НКО АО НРД.

В случае, если дата выплаты купонного дохода по облигациям или погашение номинальной стоимости облигаций приходится на нерабочий день, то перечисление соответствующей суммы производится в первый после такого дня рабочий день без доначисления процентов.

4. Департаменту государственного долга и государственных финансовых активов:

- оформить выпуск ОФЗ-ПК N 29026RMFS глобальным сертификатом;

- передать глобальный сертификат выпуска ОФЗ-ПК N 29026RMFS на хранение в НКО АО НРД;

- вносить в Государственную долговую книгу Российской Федерации сведения об объеме принятых в соответствии с пунктом 3 настоящего приказа долговых обязательств Российской Федерации, а также об исполнении указанных обязательств;

- опубликовывать на официальном сайте Министерства финансов Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" сведения о купонном доходе по каждому купону ОФЗ-ПК выпуска N 29026RMFS не позднее, чем за два рабочих дня до даты выплаты соответствующего купона.

5. Для целей раскрытия информации значения ставок купонного дохода публикуются с округлением до второго десятичного знака после запятой в соответствии с правилом математического округления.

6. Административному департаменту и Департаменту государственного долга и государственных финансовых активов обеспечивать выплату купонного дохода и погашение указанных в пункте 3 настоящего приказа облигаций в установленные сроки и в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью на эти цели.

7. Контроль за выполнением настоящего приказа оставляю за собой.

------------------------------

1 С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 1 сентября 2020 г. N 902, от 9 сентября 2020 г. N 914, от 16 марта 2022 г. N 104, от 1 декабря 2022 г. N 534, от 2 февраля 2023 г. N 50, от 12 июля 2023 г. N 322 и от 24 октября 2023 г. N 482.

------------------------------

Приложение
к приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 29.11.2024 N 517

Купонные периоды и даты выплаты купонов по облигациям федерального займа с переменным купонным доходом выпуска N 29026RMFS