Проект Указания Центрального Банка Российской Федерации от ___ _________ г. № -У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала"

Настоящее Указание на основании части третьей статьи 452, пункта 6 части первой статьи 62, части первой статьи 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ______года № ПСД-_____) устанавливает виды активов, к которым могут быть установлены надбавки к коэффициентам риска, характеристики указанных видов активов, а также применение к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), нормативов достаточности капитала, установленных в соответствии с пунктом 6 части первой статьи 62 и частью первой статьи 622 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Глава 1. Общие положения

1.1. Банк России в соответствии с частью третьей статьи 452 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) на основании решения Совета директоров Банка России (далее - Совет директоров) устанавливает надбавки к коэффициентам риска для следующих видов активов:

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на потребительские цели;

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом зданий, сооружений, земельных участков, объектов незавершенного строительства, жилых и нежилых помещений, помещений, не входящих в жилищный фонд, но предназначенных для временного проживания (апартаменты), а также предназначенных для размещения транспортных средств частей зданий или сооружений (машино-мест) (далее - объект недвижимого имущества);

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве;

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство или приобретение индивидуального жилого дома;

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автомототранспортного средства;

кредитных требований и (или) требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях;

кредитных требований и (или) требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим и юридическим лицам в иностранной валюте;

требований по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях или в иностранной валюте.

1.2. В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели, включают в себя требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам без определения цели либо в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе:

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) с лимитом кредитования, предоставленным физическим лицам в рублях, в том числе с использованием банковской карты (в частности, на условиях овердрафта), на потребительские цели;

приобретенные права требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным в целях полного или частичного исполнения обязательств по другим кредитам (займам).

1.3. В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели, не включают в себя:

требования по кредитам (займам), исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом объекта недвижимого имущества и (или) залогом автомототранспортного средства, а также требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по договору участия в долевом строительстве;

требования по образовательным кредитам, предоставленным в соответствии со статьей 104 Федерального закона от 29 декабря 2012 года № 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации", по которым предоставляется государственная поддержка образовательного кредитования в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 15 сентября 2020 года № 1448 "О государственной поддержке образовательного кредитования";

требования по кредитам (займам), предоставленным физическому лицу, признаваемому инвалидом в соответствии с Федеральным законом от 24 ноября 1995 года № 181-ФЗ "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации", на приобретение технических средств реабилитации и (или) оплату услуг, предусмотренных индивидуальной программой реабилитации и (или) абилитации инвалида, при условии, что стоимость приобретенных инвалидом технических средств реабилитации и (или) оплаченных услуг компенсируется ему в соответствии с приказом Минтруда России от 26 июля 2023 года № 603н "Об утверждении Порядка выплаты компенсации за самостоятельно приобретенное инвалидом техническое средство реабилитации и (или) оказанную услугу, включая порядок определения ее размера и порядок информирования граждан о размере указанной компенсации"1.

1.4. В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом объекта недвижимого имущества, включают в себя:

требования по кредитам (займам), обеспеченным ипотекой в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)", если предметом ипотеки является объект недвижимого имущества;

требования по кредитам (займам), обеспеченным залогом объекта недвижимого имущества, по которым осуществляется государственная регистрация ипотеки, если с даты предоставления кредита (займа) кредитной организацией заемщику прошло не более 2 месяцев;

требования по кредитам (займам), предоставленным в целях полного или частичного исполнения обязательств по другим кредитам (займам), если в обеспечение исполнения обязательств заемщика по предоставляемым кредитной организацией кредитам (займам) осуществляются заключение и государственная регистрация ипотеки объекта недвижимого имущества и с даты предоставления кредитной организацией таких кредитов (займов) прошло не более 2 месяцев.

1.5. В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом объекта недвижимого имущества, не включают в себя:

требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по договору участия в долевом строительстве;

требования по кредитам (займам), предоставленным в соответствии с Федеральным законом от 20 августа 2004 года № 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих";

требования по кредитам, предоставленным кредитной организацией в период проведения эксперимента по обеспечению федеральных государственных гражданских служащих жилыми помещениями с привлечением средств федерального бюджета в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 11 июля 2024 года № 943 "О проведении эксперимента по внедрению на федеральной государственной гражданской службе ипотечной системы обеспечения федеральных государственных гражданских служащих жилыми помещениями с привлечением средств федерального бюджета", заемщику, являющемуся участником данного эксперимента;

требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство или приобретение индивидуального жилого дома.

1.6. В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по договору участия в долевом строительстве, включают в себя требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по договору участия в долевом строительстве, заключенному в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон № 214-ФЗ), с даты возникновения указанных требований до истечения одного года:

с даты получения разрешения на ввод в эксплуатацию объекта капитального строительства из числа перечисленных в пункте 4 части 1 статьи 20 Федерального закона № 214-ФЗ, признаваемого объектом долевого строительства в соответствии с договором участия в долевом строительстве, на финансирование по которому заемщику был предоставлен кредит (заем), если кредитная организация в соответствии с внутренними документами в целях применения надбавок к коэффициентам риска в отношении требований по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по договору участия в долевом строительстве, учитывает сведения о вводе в эксплуатацию объекта долевого строительства;

с даты замены объекта обеспечения в случае регистрации по кредиту (займу), предоставленному на финансирование по договору участия в долевом строительстве, права собственности на объект долевого строительства после завершения его строительства (создания) в соответствии с договором участия в долевом строительстве, заключенным согласно Федеральному закону № 214-ФЗ, если кредитная организация в соответствии с внутренними документами в целях применения надбавок к коэффициентам риска в отношении требований по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по договору участия в долевом строительстве, учитывает сведения о государственной регистрации права собственности заемщика на объект долевого строительства.

1.7. В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство или приобретение индивидуального жилого дома, включают в себя:

требования по кредитам (займам), предоставленным в целях строительства или приобретения индивидуального жилого дома, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом:

земельного участка, предназначенного для строительства на нём индивидуального жилого дома за счет средств предоставленного кредита (займа);

земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, и строящегося на нем индивидуального жилого дома (объекта незавершенного строительства) с момента государственной регистрации в установленном порядке права собственности на объект незавершённого строительства и земельный участок под ним;

земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, и построенного на нем индивидуального жилого дома с момента государственной регистрации в установленном порядке права собственности на построенный индивидуальный жилой дом и земельный участок под ним;

требования по кредитам (займам), обеспеченным залогом имущества, предусмотренного абзацами третьим-пятым настоящего пункта, по которым осуществляется государственная регистрация ипотеки, если с даты предоставления кредита (займа) кредитной организацией заемщику прошло не более 2 месяцев.

1.8. В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство или приобретение индивидуального жилого дома, не включают в себя:

требования по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом объекта недвижимого имущества, предусмотренные пунктом 1.4 настоящего Указания;

требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по договору участия в долевом строительстве, предусмотренные пунктом 1.6 настоящего Указания.

1.9. В целях применения надбавок к коэффициентам риска требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях или в иностранной валюте, включают в себя требования:

по учтенным векселям (установленные Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядком его применения, предусмотренными приложением к Положению Банка России от 24 ноября 2022 года № 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"2, балансовые счета (их части) (далее - счета (их части) №№ 51214, 51217, 51314, 51317, 51514, 51517, 50505);

по облигациям (счета (их части) №№ 50107, 50110, 50118, (50121-50120), 50208, 50211, 50218, (50221-50220), 50404, 50407, 50418, 50505);

по иным долговым ценным бумагам, которые в соответствии с законодательством (правом) страны их выпуска признаются долговыми ценными бумагами (счета (их части) №№ 50110, 50118, (50121-50120), 50211, 50218, (50221-50220), 50407, 50418, 50505);

возникшие из сделок по покупке (продаже) долговых ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки ценных бумаг) и включаемые в расчет активов, взвешенных по уровню риска, в соответствии с подпунктом 2.3.24 пункта 2.3 либо подпунктом 3.3.23 пункта 3.3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"3 (далее - Инструкция Банка России № 199-И) в отношении сделок с облигациями в части операций с участием кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента (счет (часть счета) № 47408);

по возврату долговых ценных бумаг, требования по которым перечислены в абзацах втором - пятом настоящего пункта и которые переданы в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (счета (их части) №№ 459А (кроме счетов №№ 45901, 45902, 45903, 45904, 45915, 45917), 47427, 50118, (50121-50120), 50218, (50221-50220), 50418, 50505).

1.10. Надбавки к коэффициентам риска по видам активов дифференцируются с учетом устанавливаемых Банком России в соответствии с частью третьей статьи 452 Федерального закона № 86-ФЗ на основании решения Совета директоров значений следующих характеристик видов активов:

показатель долговой нагрузки заемщика (далее - ПДН), рассчитываемого на самую позднюю дату в соответствии со статьей 51 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (далее - Федеральный закон № 353-ФЗ);

полной стоимости потребительского кредита (займа) (далее - ПСК), рассчитываемой в соответствии со статьей 6 Федерального закона № 353-ФЗ;

соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, рассчитываемого в соответствии с главой 2 настоящего Указания;

размера первоначального взноса за счет собственных денежных средств заемщика - физического лица по договору участия в долевом строительстве, на финансирование которого был предоставлен кредит (заем) в рублях;

соотношения части стоимости индивидуального жилищного строительства (товаров, работ, услуг) и (или) цены договора купли-продажи индивидуального жилого дома и (или) земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, оплаченных заемщиком за счет собственных средств и учтенных кредитной организацией при предоставлении кредита (займа) на строительство или приобретение индивидуального жилого дома, к величине основного долга по такому кредиту (займу) (далее - соотношение собственных средств к величине основного долга по кредиту на ИЖС).

В отношении возникших до 1 января 2024 года кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по предоставленным физическим лицам кредитам (займам) (в том числе права требования по которым были переданы кредитной организации до 1 января 2024 года) надбавки к коэффициентам риска по видам активов дифференцируются в зависимости от последнего рассчитанного значения ПДН, актуального на 31 декабря 2023 года (до даты наступления одного из случаев, установленных частями 1 и 2 статьи 51 Федерального закона № 353-ФЗ, или до даты наступления иных случаев расчета ПДН, если они были определены кредитной организацией во внутреннем документе).

1.11. Решения Совета директоров о размерах надбавок к коэффициентам риска и значениях характеристик видов активов публикуются на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет") в сроки, установленные частью второй статьи 18 Федерального закона № 86-ФЗ. Для оформления решений Совета директоров о размерах надбавок к коэффициентам риска и значениях характеристик видов активов используются рекомендуемые образцы, предусмотренные приложениями 1-6 к настоящему Указанию.

Решение Совета директоров об увеличении надбавок для отдельных видов активов вступает в силу в срок, указанный в этом решении, но не ранее 1 месяца с даты его опубликования на официальном сайте Банка России в сети "Интернет" и подлежит применению к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), а также к требованиям по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях или в иностранной валюте, возникшим начиная со дня вступления в силу этого решения Совета директоров. В иных случаях решение Совета директоров вступает в силу в срок, указанный в этом решении, но не ранее даты его опубликования на официальном сайте Банка России в сети "Интернет".

1.12. Размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива !(П_i) определяется кредитной организацией с применением кода актива из числа Кодов активов, используемых для определения надбавок к коэффициентам риска (приложение 7 к настоящему Указанию), на основе таблицы из числа образующих матрицу надбавок к коэффициентам риска (приложение 1 к настоящему Указанию), которая соответствует периоду возникновения кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), а также требований по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях или в иностранной валюте.

Размер надбавки к коэффициентам риска для кредитов (займов) с лимитом кредитования, предоставленных физическим лицам на потребительские цели в рублях с использованием банковской карты (в частности, на условиях овердрафта), определяются по каждому траншу отдельно. Период возникновения кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным кредитам (займам) соответствует датам совершения каждого транша.

При определении кредитной организацией кода актива его характеристики из числа указанных в пункте 1.10 настоящего Указания применяются в значениях, определенных в зависимости от диапазона значений, соответствующего характеристикам данного актива, и периода, в котором возникли кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях или в иностранной валюте (приложения 2-7 к настоящему Указанию).

1.13 . Для учета надбавок к коэффициентам риска при расчете каждого из нормативов достаточности капитала H1.i (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (далее - норматив финансового рычага (Н1.4) кредитные организации рассчитывают итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска в соответствии с Инструкцией Банка России № 199-И, который включается в знаменатель формулы расчета нормативов достаточности капитала кредитных организаций, установленной подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 либо подпунктом 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России № 199-И, с использованием кода 8769.i.

1.14. Для активов, по которым величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России № 199-И, итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска равен значению показателя "SUM П ",

где:

П - надбавка к коэффициенту риска для i-го актива, определяемого в соответствии с пунктом 2.3 либо пунктом 3.3 Инструкции Банка России № 199-И и включаемого в расчет кода 8769.i (далее - i-й актив);

- i-й актив;

- величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива.

При расчете каждого из нормативов достаточности капитала H1.i, за исключением норматива финансового рычага (Н1.4), в расчет показателя "SUM П " не включаются:

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым величина риска рассчитывается в соответствии с пунктом 2.6 Инструкции Банка России № 199-И (при расчете нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России № 199-И);

требования по активам (их части), относимым к I-III группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1-2.3.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И (при расчете нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 199-И);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в абзацах шестом-девятом и двенадцатом подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России № 199-И (при расчете нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России № 199-И);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, которые в соответствии с Инструкцией Банка России № 199-И включаются в коды 8945.1, 8945.2, 8945.0 (при расчете нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России № 199-И);

требования по активам (их части), по которым расчет величины кредитного риска осуществляется на основе внутренних рейтингов в соответствии с Положением Банка России от 6 августа 2015 года № 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов"4 (при расчете нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России № 199-И);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым величина надбавки к коэффициентам риска применяется в соответствии с Указанием Банка России от 24 декабря 2021 года № 6037-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 456 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"5.

1.15 . В случае если для отдельного вида актива, коэффициент риска , определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России №№ 199-И, превышает 100 процентов, при расчете показателя "SUM " надбавка к коэффициенту риска по отдельному виду актива заменяется на показатель "П x i", который принимает одно из следующих значений:

, если надбавка к коэффициенту риска по i-му активу превышает значение показателя " ";

0 (ноль), если надбавка к коэффициенту риска по i-му активу меньше или равна значению показателя " ".

1.16. Надбавки к коэффициентам риска по отдельному виду актива не могут превышать величину " ".

Глава 2. Соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога

2.1. Значение характеристики видов активов "соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога", указанной в пункте 1.10 настоящего Указания, рассчитывается с учетом следующих положений:

2.1.1. Кредитная организация рассчитывает соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, предусмотренное абзацем четвертым пункта 1.10 настоящего Указания, для ипотечных кредитов (займов), требования по которым предусмотрены пунктом 1.4 настоящего Указания.

2.1.2. При расчете соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога в течение срока действия договора ипотечного кредита (займа) стоимость объекта недвижимого имущества определяется на дату предоставления кредита (займа) (дату замены объекта обеспечения, в том числе в случае регистрации права собственности на объект долевого строительства после завершения его строительства (создания) в соответствии с договором участия в долевом строительстве, заключенным согласно Федеральному закону № 214-ФЗ), и подлежит корректировке только в случае существенного снижения ее стоимости.

В целях расчета соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога в соответствии с настоящим пунктом критерии определения существенного снижения стоимости объекта недвижимого имущества устанавливаются во внутренних документах кредитной организации. В случае последующего увеличения стоимости объекта недвижимого имущества скорректированная стоимость может включаться в расчет соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога в размере, не превышающем стоимость данного объекта недвижимого имущества на дату предоставления ипотечного кредита (займа).

По рефинансированным ипотечным кредитам (займам) кредитная организация вправе учитывать стоимость объекта недвижимого имущества, определенную на дату предоставления ипотечного кредита (займа) условиями первоначального договора либо договора о рефинансировании кредита (займа) новым кредитором.

2.1.3. В расчет соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога сумма кредита (займа) включается в размере фактического остатка на балансовом счете на дату расчета нормативов достаточности капитала.

2.2. В целях расчета соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Указания справедливая стоимость предмета залога определяется в соответствии с абзацем шестнадцатым пункта 2.3 Положения Банка России от 28 июня 2017 года J№ 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"6.

Глава 3. Заключительные положения

3.1. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу по истечении 10 дней с даты опубликования, но не ранее 1 февраля 2025 года.

3.2. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 17 апреля 2023 года № 6411-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала"7;

Указание Банка России от 16 октября 2023 года № 6577-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 28 декабря 2021 года № 6043-У, Указание Банка России от 28 декабря 2021 года № 6044-У и Указание Банка России от 17 апреля 2023 года № 6411 -У"8.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Приложение 1
к Указанию Банка России от ________года №_____-У
"О видах активов, характеристиках видов активов,
к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам
риска, и о применении к указанным видам активов
надбавок при определении кредитными
организациями нормативов достаточности капитала"

Рекомендуемый образец

Матрица надбавок к коэффициентам риска

Таблица 1

Надбавки к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, возникших в период
с______________по____________

Код	1000.i	1001.i	1002.i	1003.i	1004.i	1005.i	1006.i	1007.i	1008.i	1009.i	1010.i	1011.i
2001.i
2002.i
2003.i
2004.i
2005.i
2006.i
2007.i
2008.i
2009.i
2010.i
2011.i
3001.i
3002.i
3003.i
3004.i
3005.i
3006.i
3007.i
3008.i
3009.i
3010.i
3011.i
4001.i
4002.i
4003.i
4004.i
4005.i
4006.i
4007.i
5001.i
5002.i
5003.i
5004.i
5005.i
5006.i
5007.i
6001.i
6002.i
6003.i
7001.i

Приложение 2
к Указанию Банка России от ________года №_____-У
"О видах активов, характеристиках видов активов,
к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам
риска, и о применении к указанным видам активов
надбавок при определении кредитными
организациями нормативов достаточности капитала"

Код	8001.i	8002.i	8003.i	9001.i	9002.i	9003.i	9004.i	9005.i	9006.i	9007.i
8001.i		н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п
8002.i	н/п		н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п
8003.i	н/п	н/п		н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п
9001.i	н/п	н/п	н/п		н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п
9002.i	н/п	н/п	н/п	н/п		н/п	н/п	н/п	н/п	н/п
9003.i	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п		н/п	н/п	н/п	н/п
9004.i	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п		н/п	н/п	н/п
9005.i	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п		н/п	н/п
9006.i	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п		н/п
9007.i	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п	н/п

Приложение
к Указанию Банка России
от _________ года № ________-У
"О видах активов, характеристиках видов
активов, к которым устанавливаются
надбавки к коэффициентам риска, и о
применении к указанным видам активов
надбавок при определении кредитными
организациями нормативов достаточности
капитала"

Рекомендуемый образец

Значения границ диапазонов показателя долговой нагрузки заемщиков (ПДН)

Номер строки	Период, в котором возникли кредитные требования	Показатель долговой нагрузки заемщиков (ПДН), в процентах
		а	б	в	г	д	е	ж	з	и
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1
2
3
...

Приложение 3
к Указанию Банка России от ________года №_____-У
"О видах активов, характеристиках видов активов,
к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам
риска, и о применении к указанным видам активов
надбавок при определении кредитными
организациями нормативов достаточности капитала"

Рекомендуемый образец

Значения границ диапазонов полной стоимости потребительского кредита (займа) в рублях (ПСК)

Номер строки	Период, в котором возникли кредитные требования	Полная стоимость потребительского кредита (займа) (ПСК), в процентах
		а	б	в	г	д	е	ж	з	и
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1
2
3
...

Приложение 4
к Указанию Банка России от ________года №_____-У
"О видах активов, характеристиках видов активов,
к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам
риска, и о применении к указанным видам активов
надбавок при определении кредитными
организациями нормативов достаточности капитала"

Рекомендуемый образец

Соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога

Номер строки	Период, в котором возникли кредитные требования	Соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, в процентах
		а	б	в	г	д	е
1	2	3	4	5	6	7	8
1
2
3
...

Приложение 5
к Указанию Банка России от ________года №_____-У
"О видах активов, характеристиках видов активов,
к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам
риска, и о применении к указанным видам активов
надбавок при определении кредитными
организациями нормативов достаточности капитала"

Рекомендуемый образец

Значения границ диапазонов размера первоначального взноса за счет собственных средств заемщика - физического лица по договору участия в долевом строительстве, на финансирование которого предоставлен кредит (заем) в рублях

Номер строки	Период, в котором возникли кредитные требования	Размер первоначального взноса за счет собственных средств заемщика - физического лица по договору участия в долевом строительстве, на финансирование которого предоставлен кредит (заем) в рублях, в процентах
		а	б	в	г	д	е
1	2	3	4	5	6	7	8
1
2
3

Приложение 6
к Указанию Банка России от ________года №_____-У
"О видах активов, характеристиках видов активов,
к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам
риска, и о применении к указанным видам активов
надбавок при определении кредитными
организациями нормативов достаточности капитала"

Рекомендуемый образец

Соотношение части стоимости индивидуального жилищного строительства (товаров, работ, услуг) и (или) цены договора купли-продажи индивидуального жилого дома и (или) земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, оплаченных заемщиком за счет собственных средств и учтенных кредитной организацией при предоставлении кредита (займа) на строительство или приобретение индивидуального жилого дома, к величине основного долга по такому кредиту (займу)

Номер строки	Период, в котором возникли кредитные требования	Соотношение части стоимости индивидуального жилищного строительства (товаров, работ, услуг) и (или) цены договора купли-продажи индивидуального жилого дома и (или) земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, оплаченных заемщиком за счет собственных средств и учтенных кредитной организацией при предоставлении кредита (займа) на строительство или приобретение индивидуального жилого дома, к величине основного долга по такому кредиту (займу), в процентах
		а	б	в	г	д	е
1	2	3	4	5	6	7	8
1
2
3

Приложение 7
к Указанию Банка России от ________года №_____-У
"О видах активов, характеристиках видов активов,
к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам
риска, и о применении к указанным видам активов
надбавок при определении кредитными
организациями нормативов достаточности капитала"

Номер строки	Расшифровка кода актива	Код актива
1	2	3
Раздел I. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, и (или) кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), приобретенные кредитной организацией (в зависимости от значения ПДН)
1.0	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, и (или) кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), приобретенные кредитной организацией (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым ПДН может не рассчитываться	1000.i
1.1	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, и (или) кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), приобретенные кредитной организацией (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), если значение ПДН не превышает значение "а", установленное Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 2 к настоящему Указанию)	1001.i
1.2	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, и (или) кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), приобретенные кредитной организацией (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), если значение ПДН превышает значение "а" и не превышает значение "б", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 2 к настоящему Указанию)	1002.i
1.3	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, и (или) кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), приобретенные кредитной организацией (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), если значение ПДН превышает значение "б" и не превышает значение "в", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 2 к настоящему Указанию)	1003.i
1.4	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, и (или) кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), приобретенные кредитной организацией (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), если значение ПДН превышает значение "в" и не превышает значение "г", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 2 к настоящему Указанию)	1004.i
1.5	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, и (или) кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), приобретенные кредитной организацией (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), если значение ПДН превышает значение "г" и не превышает значение "д", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 2 к настоящему Указанию)	1005.i
1.6	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, и (или) кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), приобретенные кредитной организацией (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), если значение ПДН превышает значение "д" и не превышает значение "е", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 2 к настоящему Указанию)	1006.i
1.7	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, и (или) кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), приобретенные кредитной организацией (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), если значение ПДН превышает значение "е" и не превышает значение "ж", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 2 к настоящему Указанию)	1007.i
1.8	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, и (или) кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), приобретенные кредитной организацией (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), если значение ПДН превышает значение "ж" и не превышает значение "з", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 2 к настоящему Указанию)	1008.i
1.9	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, и (или) кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), приобретенные кредитной организацией (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), если значение ПДН превышает значение "з" и не превышает значение "и", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 2 к настоящему Указанию)	1009.i
1.10	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, и (или) кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), приобретенные кредитной организацией (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), если значение ПДН превышает значение "и", установленное Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 2 к настоящему Указанию)	1010.i
1.11	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, и (или) кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), приобретенные кредитной организацией (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым кредитной организацией не был произведен обязательный расчет ПДН в соответствии со статьей 51 Федерального закона № 353-ФЗ	1011.i
Раздел II. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели в рублях
2.1	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели в рублях (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым значение ПСК, указанной в части 1 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ, на дату предоставления кредита (займа) не превышает значение "а", установленное Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 3 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащие включению в код 2011.i	2001.i
2.2	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели в рублях (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым значение ПСК, указанной в части 1 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ, на дату предоставления кредита (займа) превышает значение "а" и не превышает значение "б", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 3 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащие включению в код 2011.i	2002.i
2.3	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели в рублях (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым значение ПСК, указанной в части 1 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ, на дату предоставления кредита (займа) превышает значение "б" и не превышает значение "в", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 3 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащие включению в код 2011.i	2003.i
2.4	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели в рублях (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым значение ПСК, указанной в части 1 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ, на дату предоставления кредита (займа) превышает значение "в" и не превышает значение "г", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 3 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащие включению в код 2011.i	2004.i
2.5	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели в рублях (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым значение ПСК, указанной в части 1 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ, на дату предоставления кредита (займа) превышает значение "г" и не превышает значение "д", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли кредитные требования (приложение 3 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащие включению в код 2011.i	2005.i
2.6	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели в рублях (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым значение ПСК, указанной в части 1 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ, на дату предоставления кредита (займа) превышает значение "д" и не превышает значение "е", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 3 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащие включению в код 2011.i	2006.i
2.7	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели в рублях (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым значение ПСК, указанной в части 1 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ, на дату предоставления кредита (займа) превышает значение "е" и не превышает значение "ж", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 3 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащие включению в код 2011.i	2007.i
2.8	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели в рублях (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым значение ПСК, указанной в части 1 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ, на дату предоставления кредита (займа) превышает значение "ж" и не превышает значение "з", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 3 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащие включению в код 2011.i	2008.i
2.9	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели в рублях (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым значение ПСК, указанной в части 1 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ, на дату предоставления кредита (займа) превышает значение "з" и не превышает значение "и", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 3 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащие включению в код 2011.i	2009.i
2.10	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели в рублях (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым значение ПСК, указанной в части 1 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ, на дату предоставления кредита (займа) превышает значение "и", установленное Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 3 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащие включению в код 2011.i	2010.i
2.11	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) с лимитом кредитования, предоставленным физическим лицам с использованием банковской карты на потребительские цели в рублях, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленным физическим лицам с использованием банковских карт (счета (их части) №№ 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), при одновременном соблюдении на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала следующих условий: соблюдены условия, приведенные в коде 8649, предусмотренном приложением 1 к Инструкции Банка России № 199-И; кредитная организация начисляет на текущую срочную задолженность по указанному кредиту (займу) проценты по ставке, определенной в индивидуальных условиях договора потребительского кредита (займа) для совершения операций с использованием банковской карты, и кредитная организация не взимает начисленные в указанный период проценты в соответствии с общими условиями договора потребительского кредита (займа)	2011.i
Раздел III. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом объекта недвижимого имущества
3.1	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427) и которые одновременно удовлетворяют следующим требованиям: величина основного долга на дату предоставления кредита (займа) не превышает 50 миллионов рублей; соотношение величины основного долга и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала, не превышает значение "а", установленное Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 4 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащим включению в код 3010.i	3001.i
3.2	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427) и которые одновременно удовлетворяют следующим требованиям: величина основного долга на дату предоставления кредита (займа) не превышает 50 миллионов рублей; соотношение величины основного долга и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала, превышает значение "а" и не превышает значение "б", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 4 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащим включению в код 3010.i	3002.i
3.3	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427) и которые одновременно удовлетворяют следующим требованиям: величина основного долга на дату предоставления кредита (займа) не превышает 50 миллионов рублей; соотношение величины основного долга и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала, превышает значение "б" и не превышает значение "в", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 4 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащим включению в код 3010.i	3003.i
3.4	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427) и которые одновременно удовлетворяют следующим требованиям: величина основного долга на дату предоставления кредита (займа) не превышает 50 миллионов рублей; соотношение величины основного долга и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала, превышает значение "в" и не превышает значение "г", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 4 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащим включению в код 3010.i	3004.i
3.5	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427) и которые одновременно удовлетворяют следующим требованиям: величина основного долга на дату предоставления кредита (займа) не превышает 50 миллионов рублей; соотношение величины основного долга и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала, превышает значение "г" и не превышает значение "д", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 4 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащим включению в код 3010.i	3005.i
3.6	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427) и которые одновременно удовлетворяют следующим требованиям: величина основного долга на дату предоставления кредита (займа) не превышает 50 миллионов рублей; соотношение величины основного долга и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала, превышает значение "д" и не превышает значение "е", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 4 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащим включению в код 3010.i	3006.i
3.7	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427) и которые одновременно удовлетворяют следующим требованиям: величина основного долга на дату предоставления кредита (займа) не превышает 50 миллионов рублей; соотношение величины основного долга и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала, превышает значение "е", установленное Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 4 к настоящему Указанию). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащим включению в код 3010.i	3007.i
3.8	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427) и которые одновременно удовлетворяют следующим требованиям: величина основного долга на дату предоставления кредитов (займов) составляет более 50 миллионов рублей; соотношение величины основного долга и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала, превышает 80 процентов от справедливой стоимости предмета залога; соотношение величины основного долга и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное кредитной организацией на дату предоставления кредита (займа), превышает 80 и не превышает 90 процентов от справедливой стоимости предмета залога	3008.i
3.9	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427) и величина основного долга по которым на дату предоставления кредита (займа) составляет более 50 миллионов рублей. В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащим включению в коды 3008.i, 3010.i	3009.i
3.10	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427) и соотношение величины основного долга и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное кредитной организацией на дату предоставления кредита (займа), составляет более 90 процентов от справедливой стоимости предмета залога. Кредитная организация вправе исключить из расчета данного кода требования по ипотечным кредитам (займам), по которым уплата первоначального взноса, и (или) погашение основного долга, и (или) уплата процентов осуществляются средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала	3010.i
3.11	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом объекта недвижимого имущества (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427). В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащие включению в коды 3001.i-3010.i	3011.i
Раздел IV. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве
4.1	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым первоначальный взнос заемщика за счет собственных средств не превышает значение "а", установленное Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 5 к настоящему Указанию)	4001.i
4.2	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым первоначальный взнос заемщика за счет собственных средств превышает значение "а" и не превышает значение "б", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 5 к настоящему Указанию)	4002.i
4.3	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым первоначальный взнос заемщика за счет собственных средств превышает значение "б" и не превышает значение "в", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 5 к настоящему Указанию)	4003.i
4.4	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым первоначальный взнос заемщика за счет собственных средств превышает значение "в" и не превышает значение "г", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 5 к настоящему Указанию)	4004.i
4.5	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым первоначальный взнос заемщика за счет собственных средств превышает значение "г" и не превышает значение "д", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 5 к настоящему Указанию)	4005.i
4.6	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым первоначальный взнос заемщика за счет собственных средств превышает значение "д" и не превышает значение "е", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 5 к настоящему Указанию)	4006.i
4.7	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым первоначальный взнос заемщика за счет собственных средств превышает значение "е", установленное Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 5 к настоящему Указанию)	4007.i
Раздел V. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство или приобретение индивидуального жилого дома
5.1	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство или приобретение индивидуального жилого дома (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым соотношение собственных средств к величине основного долга по кредиту на ИЖС, рассчитанное на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала, не превышает значение "а", установленное Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 6 к настоящему Указанию)	5001.i
5.2	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство или приобретение индивидуального жилого дома (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым соотношение собственных средств к величине основного долга по кредиту на ИЖС, рассчитанное на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала, превышает значение "а" и не превышает значение "б", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 6 к настоящему Указанию)	5002.i
5.3	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство или приобретение индивидуального жилого дома (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым соотношение собственных средств к величине основного долга по кредиту на ИЖС, рассчитанное на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала, превышает значение "б" и не превышает значение "в", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 6 к настоящему Указанию).	5003.i
5.4	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство или приобретение индивидуального жилого дома (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым соотношение собственных средств к величине основного долга по кредиту на ИЖС, рассчитанное на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала, превышает значение "в" и не превышает значение "г", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 6 к настоящему Указанию).	5004.i
5.5	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство или приобретение индивидуального жилого дома (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым соотношение собственных средств к величине основного долга по кредиту на ИЖС, рассчитанное на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала, превышает значение "г" и не превышает значение "д", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 6 к настоящему Указанию).	5005.i
5.6	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство или приобретение индивидуального жилого дома (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым соотношение собственных средств к величине основного долга по кредиту на ИЖС, рассчитанное на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала, превышает значение "д" и не превышает значение "е", установленные Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 6 к настоящему Указанию).	5006.i
5.7	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство или приобретение индивидуального жилого дома (счета (их части) №№ 455, 457, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым соотношение собственных средств к величине основного долга по кредиту на ИЖС, рассчитанное на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала, превышает значение "е", установленное Банком России на основании решения Совета директоров, для периода, в котором возникли указанные требования (приложение 6 к настоящему Указанию).	5007.i
Раздел VI. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автомототранспортного средства
6.1	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение автомототранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автомототранспортного средства	6001.i
6.2	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение автомототранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автомототранспортного средства иного, чем приобретаемое автомототранспортное средство	6002.i
6.3	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на цели иные, чем приобретение автомототранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автомототранспортного средства. В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащим включению в коды 6001.i, 6002.i	6003.i
Раздел VII. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте
7.1	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте (счета (их части) №№  455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	7001.i
Раздел VIII. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях, и требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях
8.1.	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам (за исключением кредитных организаций) в рублях в части, не подлежащей включению в код 8002.i, и требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях, не подлежащие включению в код 8002.i. В расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), подлежащим включению в код 8003.i	8001.i
8.2	Кредитные требования по кредитам (займам), предоставленным кредитной организацией юридическому лицу-заемщику (за исключением кредитной организации) в рублях, а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях. В расчет данного кода включаются требования к юридическому лицу-заемщику, соответствующему следующим условиям: совокупная сумма требований к заемщику (группе связанных заемщиков), возникающих по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), подлежащая включению в показатель "Крз" в целях расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) в соответствии с пунктом 6.1 Инструкции Банка России № 199-И, без вычета сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России от 23 октября 2017 года №№ 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"9 (для расчета все указанные требования взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов), на дату возникновения требования с учетом его размера в полном объеме превышает 100 миллиардов рублей; отношение долга юридического лица-заемщика и юридических лиц, входящих в консолидированную группу с ним (в соответствии с принципами консолидации, приведенными в Международном стандарте финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность"10), на последнюю отчетную дату, к величине собственных средств (капитала) банковского сектора, опубликованной на официальном сайте Банка России в сети "Интернет", на дату, ближайшую к дате предоставления кредита (займа), превышает 2 процента. Размер долга определяется как сумма финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток в соответствии с пунктом 4.2 Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты"11. В случае если требования возникли в рамках проектного финансирования строительства или реконструкции крупных для заемщика объектов (например, таких как объекты энергетической и транспортной инфраструктуры), и основным источником исполнения обязательств заемщика являются доходы от реализации проекта, при этом активы, созданные в процессе реализации проекта, являются обеспечением указанного требования (далее - проектное финансирование), и одновременно требование обеспечено гарантией (поручительством) другого юридического лица, в расчет долга включается размер долга юридического лица-заемщика и размер долга юридического лица, предоставившего гарантию (поручительство) и юридических лиц, входящих в консолидированную группу с гарантом (поручителем) (в соответствии с принципами консолидации, приведенными в Международном стандарте финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность"); отношение чистой операционной прибыли (операционной прибыли минус операционных расходов) юридического лица к затратам по заимствованиям, определяемым в соответствии с пунктом 6 Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 23 "Затраты по заимствованиям"12, меньше 3. В случае если на дату предоставления кредита (займа), требования (их части) по которому подлежат включению в настоящий код, сумма всех обязательств такого заемщика перед кредитной организацией по предоставленным этой кредитной организацией кредитам (займам) и требованиям по вложениям в долговые ценные бумаги, включая сумму основного долга по предоставляемому кредиту (займу), превышает сумму всех обязательств такого заемщика перед кредитной организацией по предоставленным кредитам (займам) и требованиям по вложениям в долговые ценные бумаги на отчетную дату, по состоянию на которую кредитной организацией использована информация для оценки соответствия юридического лица-заемщика условию, указанному в настоящем абзаце, в расчет данного кода кредитные требования к указанному юридическому лицу-заемщику включаются в части указанного превышения (но не более суммы основного долга по предоставляемому кредиту (займу). В случае если требования возникли в рамках проектного финансирования и одновременно требование обеспечено гарантией (поручительством) другого юридического лица, указанные требования подлежат включению в данный код, если соотношение чистой операционной прибыли (операционной прибыли минус операционных расходов) гаранта (поручителя) к затратам по заимствованиям, определяемым в соответствии с пунктом 6 Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 23 "Затраты по заимствованиям", меньше 3, и не учитывает значение указанного соотношения, рассчитанного в отношении юридического лица-заемщика. В расчет данного кода не включаются требования: по кредитам (займам), предоставленным организациям оборонно-промышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации; по кредитам (займам), предоставленным заемщикам-застройщикам, использующим счета эскроу в соответствии с Федеральным № 214-ФЗ, на финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию жилых зданий; требования к единому институту развития в жилищной сфере, определенному в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 225-ФЗ "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"; требования к государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ"; требования к некредитным финансовым организациям, осуществляющим виды деятельности, указанные в части первой статьи 761 Федерального закона № 86-ФЗ, являющимся участниками банковской группы, участником которой признается кредитная организация, указанная в абзаце первом настоящего кода; требования, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены государственной гарантией Российской Федерации, содержащей условия, перечисленные в подпункте 2.3.11 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И; требования, возникшие в целях финансирования проектов, реализуемых в соответствии с международными договорами Российской Федерации	8002.i
8.3	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование строительства и (или) приобретение объектов недвижимого имущества, для исполнения обязательств, в том числе по договору участия в долевом строительстве, по предварительному договору купли-продажи, по договору паенакопления, если объекты недвижимого имущества предназначены для продажи, сдачи в аренду или передачи в лизинг, в части, не подлежащей включению в код 8002.i, а также по кредитам (займам), предоставленным в целях полного или частичного погашения требований по указанным кредитам (займам), в части, не подлежащей включению в код 8002.i. В расчет данного кода не включаются требования: требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование строительства объектов недвижимого имущества по договору, заключенному с органом государственной власти, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением либо унитарным предприятием и предусматривающему передачу указанным лицам объектов недвижимого имущества; требования по кредитам (займам), предоставленным концессионеру для исполнения обязательств по концессионному соглашению, заключенному в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 года № 115-ФЗ "О концессионных соглашениях".	8003.i
Раздел IX. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте, и требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте
9.1	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к юридическим лицам (за исключением кредитных организаций) по кредитам (займам), предоставленным в валюте иностранных государств и территорий, включенных в перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия13 (далее - валюта недружественных государств и территорий) (счета (их части) №№ 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 456А, 458А (кроме счетов №№ 45801, 45802, 45803, 45804, 45814, 45815 и 45817), 459А (кроме счетов №№ 45901, 45902, 45903, 45904, 45914, 45915 и 45917), 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427) в части, не подлежащей включению в код 9007.i, а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные на дату их возникновения в валюте недружественных государств и территорий, не подлежащие включению в код 9007.i. В расчет данного кода не включаются следующие требования: требования к юридическим лицам по кредитам (займам), а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, подлежащие включению в коды 9002.i-9006.i; требования, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены государственной гарантией Российской Федерации, содержащей условия, перечисленные в подпункте 2.3.11 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И; требования, возникшие в целях финансирования проектов, реализуемых в соответствии с международными договорами Российской Федерации	9001.i
9.2	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к юридическим лицам (за исключением кредитных организаций) по кредитам (займам), предоставленным в валюте недружественных государств и территорий (счета (их части) №№ 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 456А, 458А (кроме счетов №№ 45801, 45802, 45803, 45804, 45814, 45815 и 45817), 459А (кроме счетов №№ 45901, 45902, 45903, 45904, 45914, 45915 и 45917), 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427) в части, не подлежащей включению в код 9007.i, а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные на дату их возникновения в валюте недружественных государств и территорий, не подлежащие включению в код 9007.i, если условиями договора кредита (займа), на основании которого возникли указанные требования, предусмотрено, что обязательство заемщика вернуть сумму кредита (займа) и уплатить проценты за пользование ею может быть исполнено в рублях или в валюте, не являющейся валютой недружественных государств и территорий, в сумме, эквивалентной стоимости обязательств в валюте недружественных государств и территорий. В расчет данного кода не включаются следующие требования: требования к юридическим лицам по кредитам (займам), а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, подлежащие включению в коды 9001 .i, 9003.i-9006.i; требования, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены государственной гарантией Российской Федерации, содержащей условия, перечисленные в подпункте 2.3.11 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И; требования, возникшие в целях финансирования проектов, реализуемых в соответствии с международными договорами Российской Федерации	9002.i
9.3	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к юридическим лицам (за исключением кредитных организаций) по кредитам (займам), предоставленным в валюте недружественных государств и территорий (счета (их части) №№ 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 458А (кроме счетов №№ 45801, 45802, 45803, 45804, 45814, 45815, 45816 и 45817), 459А (кроме счетов №№ 45901, 45902, 45903, 45904, 45914, 45915, 45916 и 45917), 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427) в части, не подлежащей включению в код 9007.i, а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные на дату их возникновения в валюте недружественных государств и территорий, не подлежащие включению в код 9007.i, если указанные требования соответствуют одному из следующих условий: требования возникли к юридическим лицам, признаваемым в соответствии с пунктом 6 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" резидентами Российской Федерации (далее - юридические лица - резиденты Российской Федерации), по кредитам (займам), предоставленным на цели финансирования исполнения экспортных контрактов, предусматривающих, что размер суммы поступлений в валюте недружественных государств и территорий, совпадающей с валютой кредита (займа), в том числе суммы поступлений от иностранных покупателей в оплату поставок природного газа в газообразном состоянии, полученных в соответствии со специальным порядком исполнения иностранными покупателями обязательств перед российскими поставщиками природного газа, установленным Указом Президента Российской Федерации от 31 марта 2022 года № 172 (далее - сумма поступлений в оплату поставок природного газа), по указанным контрактам за период, равный периоду погашения кредита (займа), установленному договором кредита (займа), составляет не менее 120 процентов от размера предоставленного кредитной организацией кредита (займа); требования возникли к юридическим лицам - резидентам Российской Федерации, выручка которых в иностранной валюте, в том числе сумма поступлений в оплату поставок природного газа за последний завершенный финансовый год, составляет одновременно не менее 40 процентов от общей суммы выручки данного юридического лица - резидента Российской Федерации и не менее 120 процентов от совокупной суммы платежей по кредитам (займам) за текущий календарный год (основного долга и процентов), как уже осуществленных с начала текущего года, так и ожидаемых к поступлению в соответствии с заключенными договорами, по всем обязательствам заемщика перед всеми кредитными организациями в иностранной валюте; требования возникли по обеспеченному поручительством обязательству юридического лица - резидента Российской Федерации, если поручитель - юридическое лицо является резидентом Российской Федерации, получающим платежи по экспортным контрактам в размере, соответствующем условиям, указанным в абзаце втором настоящего кода, либо его выручка в иностранной валюте, в том числе сумма поступлений в оплату поставок природного газа за последний завершенный финансовый год, отвечает условиям, указанным в абзаце третьем настоящего кода. В расчет данного кода не включаются следующие требования: требования к юридическим лицам по кредитам (займам), а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, подлежащие включению в коды 9001.i, 9002.i, 9004.i-9006.i; требования, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены государственной гарантией Российской Федерации, содержащей условия, перечисленные в подпункте 2.3.11 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И; требования, возникшие в целях финансирования проектов, реализуемых в соответствии с международными договорами Российской Федерации	9003.i
9.4	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к юридическим лицам (за исключением кредитных организаций) по кредитам (займам), предоставленным в валюте недружественных государств и территорий (счета (их части) №№ 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 458А (кроме счетов №№ 45801, 45802, 45803, 45804, 45814, 45815, 45816 и 45817), 459А (кроме счетов №№ 45901, 45902, 45903, 45904, 45914, 45915, 45916 и 45917), 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427) в части, не подлежащей включению в код 9007.i, а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные на дату их возникновения в валюте недружественных государств и территорий, не подлежащие включению в код 9007.i, если условиями договора кредита (займа), на основании которого возникли такие требования, предусмотрено, что обязательство заемщика вернуть сумму кредита (займа) и уплатить проценты за пользование ею может быть исполнено в рублях или в валюте, не являющейся валютой недружественных государств и территорий, в сумме, эквивалентной стоимости обязательств в валюте недружественных государств и территорий, и указанные требования соответствуют одному из следующих условий: требования возникли к юридическим лицам - резидентам Российской Федерации по кредитам (займам), предоставленным на цели финансирования исполнения экспортных контрактов, предусматривающих, что размер суммы поступлений в валюте недружественных государств и территорий, совпадающей с валютой кредита (займа), в том числе суммы поступлений в оплату поставок природного газа по указанным контрактам за период, равный периоду погашения кредита (займа), установленному договором кредита (займа), составляет не менее 120 процентов от размера предоставленного кредитной организацией кредита (займа); требования возникли к юридическим лицам - резидентам Российской Федерации, выручка которых в иностранной валюте, в том числе сумма поступлений в оплату поставок природного газа за последний завершенный финансовый год, составляет одновременно не менее 40 процентов от общей суммы выручки данного юридического лица - резидента Российской Федерации и не менее 120 процентов от совокупной суммы платежей по кредитам (займам) за текущий календарный год (основного долга и процентов), как уже осуществленных с начала текущего года, так и ожидаемых к поступлению в соответствии с заключенными договорами, по всем обязательствам заемщика перед всеми кредитными организациями в иностранной валюте; требования возникли по обеспеченному поручительством обязательству юридического лица - резидента Российской Федерации, если поручитель - юридическое лицо является резидентом Российской Федерации, получающим платежи по экспортным контрактам в размере, соответствующем условиям, указанным в абзаце втором настоящего кода, либо его выручка в иностранной валюте, в том числе сумма поступлений в оплату поставок природного газа за последний завершенный финансовый год, отвечает условиям, указанным в абзаце третьем настоящего кода. В расчет данного кода не включаются следующие требования: требования к юридическим лицам по кредитам (займам), а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, подлежащие включению в коды 9001.i-9003.i, 9005.i и 9006.i; требования, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены государственной гарантией Российской Федерации, содержащей условия, перечисленные в подпункте 2.3.11 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И; требования, возникшие в целях финансирования проектов, реализуемых в соответствии с международными договорами Российской Федерации	9004.i
9.5	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к юридическим лицам (за исключением кредитных организаций) по кредитам (займам) в иностранной валюте, не являющейся валютой недружественных государств и территорий (счета (их части) №№ 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 456А, 458А (кроме счетов №№ 45801, 45802, 45803, 45804, 45814, 45815 и 45817), 459А (кроме счетов №№ 45901, 45902, 45903, 45904, 45914, 45915 и 45917), 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427) в части, не подлежащей включению в код 9007.i, а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, не являющейся валютой недружественных государств и территорий, не подлежащие включению в код 9007.i. В расчет данного кода не включаются следующие требования: требования к юридическим лицам по кредитам (займам), а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, подлежащие включению в коды 9001.i-9004.i и 9006.i; требования, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены государственной гарантией Российской Федерации, содержащей условия, перечисленные в подпункте 2.3.11 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И; требования, возникшие в целях финансирования проектов, реализуемых в соответствии с международными договорами Российской Федерации; требования к юридическим лицам по кредитам (займам) предоставленным в иностранной валюте, не являющейся валютой недружественных государств и территорий, на цели исполнения обязательств (части обязательств) по ранее предоставленным кредитам (займам) в иностранной валюте, являющейся валютой недружественных государств и территорий	9005.i
9.6	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к юридическим лицам (за исключением кредитных организаций) по кредитам (займам) в иностранной валюте, не являющейся валютой недружественных государств и территорий (счета (их части) №№ 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 458А (кроме счетов №№ 45801, 45802, 45803, 45804, 45814, 45815, 45816 и 45817), 459А (кроме счетов №№ 45901, 45902, 45903, 45904, 45914, 45915, 45916 и 45917), 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427) в части, не подлежащей включению в код 9007.i, а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, не являющейся валютой недружественных государств и территорий, не подлежащие включению в код 9007.i, если указанные требования соответствуют одному из следующих условий: требования возникли к юридическим лицам - резидентам Российской Федерации по кредитам (займам), предоставленным на цели финансирования исполнения экспортных контрактов, предусматривающих, что размер суммы поступлений в иностранной валюте, не являющейся валютой недружественных государств и территорий, совпадающей с валютой кредита (займа), в том числе сумма поступлений в оплату поставок природного газа по указанным контрактам за период, равный периоду погашения кредита (займа), установленному договором кредита (займа), составляет не менее 120 процентов от размера предоставленного кредитной организацией кредита (займа); требования возникли к юридическим лицам - резидентам Российской Федерации, выручка которых в иностранной валюте, в том числе сумма поступлений в оплату поставок природного газа за последний завершенный финансовый год составляет одновременно не менее 40 процентов от общей суммы выручки данного юридического лица - резидента Российской Федерации и не менее 120 процентов от совокупной суммы платежей по кредитам (займам) за текущий календарный год (основного долга и процентов), как уже осуществленных с начала текущего года, так и ожидаемых к поступлению в соответствии с заключенными договорами, по всем обязательствам заемщика перед всеми кредитными организациями в иностранной валюте; требования возникли по обеспеченному поручительством обязательству юридического лица - резидента Российской Федерации, если поручитель - юридическое лицо является резидентом Российской Федерации, получающим платежи по экспортным контрактам в размере, соответствующем условиям, указанным в абзаце втором настоящего кода, либо его выручка в иностранной валюте, в том числе сумма поступлений в оплату поставок природного газа за последний завершенный финансовый год, отвечает условиям, указанным в абзаце третьем настоящего кода. В расчет данного кода не включаются следующие требования: требования к юридическим лицам по кредитам (займам), а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, подлежащие включению в коды 9001.i-9005.i; требования, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены государственной гарантией Российской Федерации, содержащей условия, перечисленные в подпункте 2.3.11 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И; требования, возникшие в целях финансирования проектов, реализуемых в соответствии с международными договорами Российской Федерации; требования к юридическим лицам по кредитам (займам) предоставленным в иностранной валюте, не являющейся валютой недружественных государств и территорий, на цели исполнения обязательств (части обязательств) по ранее предоставленным кредитам (займам) в иностранной валюте, являющейся валютой недружественных государств и территорий	9006.i
9.7	Кредитные требования (их часть, определенная в соответствии с абзацем пятым графы 2 строки 8.2 настоящей таблицы) по кредитам (займам), предоставленным кредитной организацией юридическому лицу-заемщику (за исключением кредитной организации) в иностранной валюте, а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте. В расчет данного кода включаются требования к юридическому лицу, соответствующему условиям, перечисленным в абзацах втором-пятом графы 2 строки 8.2 настоящей таблицы. В расчет данного кода не включаются требования, перечисленные в абзацах шестом-тринадцатом графы 2 строки 8.2 настоящей таблицы.	9007.i

------------------------------

1 Зарегистрирован Минюстом России 16 октября 2023 года, регистрационный № 75581.

2 Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный № 71867, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 23 марта 2023 года № 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный № 73130), от 10 января 2024 года № 6666-У (зарегистрировано Минюстом России 29 января 2024 года, регистрационный № 77022), от 2 сентября 2024 года № 6833-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный № 79687).

3 Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный № 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года № 5423 -У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57913), от 3 августа 2020 года № 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный № 60730), от 3 августа 2020 года № 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный № 59770), от 12 января 2021 года № 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63150), от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 18 августа 2021 года № 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65078), от 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399), от 6 июня 2023 года № 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный № 73793).

5 Зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67013, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 17 апреля 2023 года № 6413-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73400), от 16 октября 2023 года № 6578-У (зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2023 года, регистрационный № 76334).

6 Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный № 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года № 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный № 52308), от 27 ноября 2018 года № 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53053), от 26 декабря 2018 года № 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный № 53505), от 18 июля 2019 года № 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55910), от 16 октября 2019 года № 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный № 56646), от 11 января 2021 года № 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный № 63238), от 18 августа 2021 года № 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65077), от 15 февраля 2022 года № 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный № 67894), от 15 марта 2023 года № 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный № 72915).

7 Зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73398.

8 Зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2023 года, регистрационный № 76333.

9 Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный № 50381, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года № 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53054), Указанием Банка России от 18 июля 2019 года № 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55911), Указанием Банка России от 27 февраля 2020 № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), Указанием Банка России от 22 апреля 2020 года № 5449-У (зарегистрирован Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный № 58498), Указанием Банка России от 26 июня 2023 года № 6465-У (зарегистрировано Минюстом России 5 октября 2023 года, регистрационный № 75475).

10 Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года № 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный № 40940), с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года № 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный № 43044) (далее соответственно - приказ Минфина России № 217н, приказ Минфина России № 111н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 111н, приказом Минфина России от 4 июня 2018 года № 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный № 51396) (далее - приказ Минфина России № 125н).

11 Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 111н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года № 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года № 50779.

12 Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный № ° 42869) (далее - приказ Минфина России № 98н), приказом Минфина России № 111н, приказом Минфина России от 27 марта 2018 года № 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный № 50779) (далее - приказ Минфина России № 56н).

13 Утвержден распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 года № 430-р.

------------------------------

Пояснительная записка к проекту указания Банка России "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (далее - Проект указания)

Банк России на основании полномочий Банка России, предусмотренных частью третьей статьи 452, пунктом 6 части первой статьи 62, частью первой статьи 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", разработал Проект указания.

Проект указания является новой редакцией Указания Банка России от 17 апреля 2023 года № 6411-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала".

Проект указания разработан с целью уточнения и дополнения перечня видов активов, в отношении которых устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, а также с целью актуализации порядка применения надбавок к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований (далее - требования) по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), а также требований по вложениям в долговые ценные бумаги при определении нормативов достаточности капитала кредитных организаций.

Проект указания предусматривает следующие концептуальные изменения.

1. Проектом указания уточняется перечень видов активов, в отношении которых применяются надбавки к коэффициентам риска, в частности:

1) в самостоятельный вид актива выделены требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство или приобретение индивидуального жилого дома (далее - кредиты (займы) на ИЖС). Надбавки к коэффициентам риска в отношении требований по кредитам (займам) на ИЖС предлагается дифференцировать в зависимости от:

соотношения части стоимости ИЖС (товаров, работ, услуг) и (или) цены договора купли-продажи индивидуального жилого дома и (или) земельного участка, предназначенного для ИЖС, оплаченных заемщиком за счет собственных средств и учтенных кредитной организацией при предоставлении кредита (займа) на ИЖС, к величине основного долга по такому кредиту (займу);

показателя долговой нагрузки заемщика;

2) требования по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях на финансирование операций на рынке недвижимости заменены более общей категорией - требования по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях, а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях.

2. Кредиты (займы), исполнение обязательств заемщика по которым обеспечены ипотекой апартаментов, приравнены в целях применения макропруденциальных надбавок к кредитам (займам), исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено ипотекой объекта недвижимого имущества.

3. Исключены положения, предусматривающие возможность неприменения надбавок к коэффициентам риска в отношении льготных ипотечных кредитов (займов) с низким значением ПДН (менее 60 процентов) и первоначальным взносом более 30 процентов или соотношением величины основного долга к величине справедливой стоимости предмета залога более 70 процентов, поскольку значения надбавок в указанном сегменте Советом директоров Банка России не установлены.

4. Срок вступления в силу решения Совета директоров Банка России об установлении или увеличении надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов активов предлагается сократить с двух месяцев до одного.

5. Проектом указания отдельно выделена матрица надбавок к коэффициентам риска в отношении требований по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам.

6. В отдельный код активов выделены кредиты (займы) с льготным периодом кредитования, в течение которого банк начисляет на текущую срочную задолженность по таким кредитам (займам) проценты по ставке, определенной в индивидуальных условиях договора потребительского кредита (займа) для совершения операций с использованием банковской карты, и не взимает начисленные в указанный период проценты в соответствии с общими условиями договора потребительского кредита (займа) ("грейс-период"), что позволит устанавливать дифференцированную надбавку в отношении указанной задолженности.

7. Введены дополнительные коды активов, в которые будут подлежать включению требования по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях или иностранной валюте, а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях или иностранной валюте, если юридическое лицо-заемщик соответствует отдельным критериям, перечисленным в проекте Указания.

В такие коды требования будут включаться только в части прироста размера задолженности заемщика по кредиту (займу) перед соответствующим кредитором. Остальная часть требований будет включаться в общие коды в зависимости от валюты требований и цели кредитования.

8. Проектом указания предлагается в один код активов включать все требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели в иностранной валюте, вне зависимости от цели предоставления кредита (займа), а также наличия или отсутствия обеспечения по нему.

9. Проектом указания из-под действия надбавок к коэффициентам риска исключаются требования по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в валюте, не являющейся валютой недружественных государств и территорий1, на цели рефинансирования ранее выданного кредита (займа), предоставленного этому юридическому лицу в валюте, являющейся валютой недружественных государств и территорий.

10. Проектом указания скорректированы критерии отнесения требований по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте, а также по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, к отдельным кодам активов - сумма выручки юридических лиц - резидентов Российской Федерации в иностранной валюте за последний завершенный финансовый год должна составлять не менее 40 процентов (вместо 60 процентов) от общей суммы выручки данного юридического лица.

11. Установлена возможность применения надбавок к коэффициентам риска в отношении требований по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях или в иностранной валюте, подлежащих включению в коды 8815 и 8692 приложения 1 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".

Действие Проекта указания распространяется на действующие кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.

Издание Проекта указания потребует внесения изменений в следующие нормативные акты Банка России:

Положение Банка России от 6 августа 2015 года № 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов";

Указание Банка России от 12 февраля 2019 года № 5072-У "Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов";

Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией";

Положение Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп";

Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)";

Указание Банка России от 16 октября 2023 года № 6579-У "О требованиях к порядку расчета кредитными организациями или микрофинансовыми организациями суммы величин среднемесячных платежей и расчета величины среднемесячного дохода заемщика, в том числе к перечню данных, используемых для расчета величины среднемесячного дохода заемщика".

Планируемый срок вступления в силу Проекта указания - по истечении 10 дней со дня официального опубликования, но не ранее 1 февраля 2025 года.

Предложения и замечания по Проекту указания в рамках публичного обсуждения для оценки регулирующего воздействия принимаются в период с 21 ноября по 5 декабря 2024 года (включительно).

------------------------------

1 Иностранные государства и территории, включенные в перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 года № 430-р.

------------------------------