Письмо Банка России от 25 июня 2024 г. № 12-7-1/4517 “О рассмотрении обращения Ассоциации банков России”

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России рассмотрел обращение Ассоциации банков России от 24.05.2024 N 02-05/560 (далее - обращение) и сообщает следующее.

По вопросу 1. Для кодирования операции, связанной с переносом остатков денежных средств, находящихся на счетах клиентов в закрываемом филиале уполномоченного банка, на счета этих клиентов в банке - правопреемнике, рекомендуем использовать код вида операции 990901 из Перечня кодов видов операций, приведенного в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И2.

По вопросу 2. При переносе остатков денежных средств, находящихся на транзитных счетах резидентов в закрываемом филиале уполномоченного банка, на транзитные счета этих клиентов в банке - правопреемнике, полагаем, что в этом случае банк - правопреемник должен направить клиентам банка уведомления в соответствии с требованиями пункта 3.1 Инструкции Банка России N 111-И3.

Ответы на вопросы 3, 4 и 5 обращения размещены на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (Меню/ Деятельность/ Противодействие отмыванию денег и валютный контроль/ Разъяснения/ Валютный контроль/ КО/ Вопросы по Инструкции N 181-И/ Ответ ДФМиВК от 29.05.2024 N 12-4-2/3858 на запрос КО)4.

По вопросу 6. В соответствии с пунктом 13 Примечаний к справке о подтверждающих документах (СПД), приведенных в приложении 6 к Инструкции Банка России N 181-И, в поле "Примечание" СПД указывается признак "П" (прописная буква русского алфавита) в случае представления резидентом СПД по кредитному договору, в четвертой части уникального номера которого содержится код вида кредитного договора 5, при исполнении обязательств по уплате процентных платежей нерезидентом иным способом, отличным от расчетов. Полагаем, что в случае представления резидентом СПД с кодом вида подтверждающего документа 23_45 признак "П" в поле "Примечание" СПД не указывается.

По вопросу 7. Возврат банком - корреспондентом (банком-посредником, банком получателя платежа) осуществленного в пользу нерезидента платежа по внешнеторговому импортному контракту отражается в сведения об операциях и в ведомости банковского контроля (ВБК) с кодом вида операции - 990106. В этом случае код вида работ (услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности), используемые для формирования отчетности по форме 04094027, в графе 4 раздела разделе II "Сведения о платежах" ВБК после кода вида операции не указывается.

------------------------------

1 Расчеты по операциям, не указанным в группах 01 - 80 настоящего Перечня, а также за исключением платежей по кодам 99010, 99020, 99030, 99035.

2 Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".

3 Инструкция Банка России от 30.03.2004 N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации".

4 Доступно по ссылке - http://www.cbr.ru/explan/pcod/doc?number=30.

5 Об изменении суммы обязательств (увеличении задолженности) нерезидента перед резидентом по кредитному договору в случае причисления суммы накопленных процентов к сумме основного долга.

6 Возврат резиденту ошибочно списанных (зачисленных) денежных средств, в том числе при возврате денежных средств банками - корреспондентами.

7 Форма отчетности 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации".

------------------------------