(1).jpg)
Приказ Минфина России от 21 марта 2024 г. N 28н “О внесении изменений в приложение к Порядку формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 декабря 2021 г. N 203н”
В соответствии с пунктом 13 статьи 24213-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях совершенствования нормативного правового регулирования в сфере бюджетного мониторинга в системе казначейских платежей приказываю:
1. Утвердить прилагаемые изменения, которые вносятся в приложение к Порядку формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 декабря 2021 г. N 203н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2021 г., регистрационный N 66667)1.
2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 июля 2024 г.
------------------------------
1 С изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 7 декабря 2022 г. N 185н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 марта 2023 г., регистрационный N 72650).
------------------------------
| Министр | А.Г. Силуанов |
Зарегистрировано в Минюсте России 27 июня 2024 г.
Регистрационный № 78689
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 21.03.2024 № 28н
Изменения,
которые вносятся в приложение к Порядку формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 декабря 2021 г. N 203н
1. Строки 8 и 9 изложить в следующей редакции:
“
| Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет"1.1 информации об уплате налогов и сборов, таможенных платежей, взносов по обязательному социальному страхованию и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, установленных законодательством Российской Федерации, в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного (муниципального) контракта, в том числе государственного контракта по государственному оборонному заказу (далее - государственный (муниципальный) контракт), контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного (муниципального) контракта, подлежащей уплате в соответствии с условиями указанных государственного (муниципального) контракта, контракта (договора) в текущем финансовом году с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения | Предупреждение (информирование)1.2 (приостановление операции на лицевом счете)2 |
|---|---|
| Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации об оплате труда физическим лицам в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного (муниципального) контракта, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного (муниципального) контракта, подлежащей уплате в соответствии с условиями указанных государственного (муниципального) контракта, контракта (договора), в текущем финансовом году с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения (за исключением государственного (муниципального) контракта, контракта (договора) на выполнение научно-исследовательских или опытно-конструкторских работ) | Предупреждение (информирование)1.2 (приостановление операции на лицевом счете)2 |
“.
2. В сносках 1.2 и 2 к строкам 8 - 10 слова ", получающим средства из федерального бюджета," исключить.
3. Сноску 3 к строке 11 изложить в следующей редакции:
"3 Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 5 июня 2023 г. N 86н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 июня 2023 г., регистрационный N 73846).".
4. Дополнить строкой 14 следующего содержания:
“
| Наличие информации об отнесении Центральным банком Российской Федерации юридического лица (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуального предпринимателя), зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации и являющегося участником казначейского сопровождения или получателем денежных средств от участника казначейского сопровождения, к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций5 | Предупреждение (информирование) |
|---|
“.
5. Строку 14 дополнить сноской 5 следующего содержания:
"5 Статья 91 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".".
6. Дополнить строкой 15 следующего содержания:
“
| Наличие информации о регистрации юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, на территории иностранных государств и территориях, совершающих недружественные действия в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц6 | Предупреждение (информирование) |
|---|
“.
7. Строку 15 дополнить сноской 6 следующего содержания:
"6 Перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 г. N 430-р.".
8. Дополнить строкой 16 следующего содержания:
“
| Наличие в единой информационной системе в сфере закупок7 информации о привлечении юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 1928 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в течение двух лет с момента подачи документов на открытие лицевого счета (проведения операции на указанном лицевом счете) | Предупреждение (информирование) |
|---|
“.
9. Строку 16 дополнить сноской 7 следующего содержания:
"7 Постановление Правительства Российской Федерации от 27 января 2022 г. N 60 "О мерах по информационному обеспечению контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, по организации в ней документооборота, о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации и признании утратившими силу актов и отдельных положений актов Правительства Российской Федерации".".
10. Дополнить строкой 17 следующего содержания:
“
| Наличие в ЕГРЮЛ информации о недостоверности сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения | Предупреждение (информирование) |
|---|
“.
Обзор документа
Расширен перечень признаков финансовых нарушений. В числе новых:
- наличие информации о регистрации на недружественных территориях участника казначейского сопровождения или юрлица, получающего денежные средства от него;
- наличие в ЕГРЮЛ информации о недостоверности сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени участника или упомянутого юрлица.
Ряд ранее установленных признаков скорректирован.
Приказ вступает в силу с 1 июля 2024 г.
