Письмо Банка России от 17 июня 2024 г. № 12-4-2/4239 “О рассмотрении обращения Ассоциации российских банков”

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее - Департамент) рассмотрел обращение Ассоциации российских банков от 24.05.2024 N А24-02/1Х-237 (далее - обращение) и сообщает следующее.

По вопросу 1.

В соответствии с абзацем шестым пункта 8.8 Инструкции N 181-И 1 в случае неприменения требования о репатриации денежных средств, в том числе согласно специальным экономическим мерам, по товарным контрактам, по которым в банк УК2 поступает информация о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары и (или) о статистических формах учета перемещения товаров3, резидент не представляет в банк УК указанную в пункте 8.8 Инструкции N 181-И справку о подтверждающих документах (далее - СПД).

В настоящее время в соответствии со специальными экономическими мерами при осуществлении внешнеторговой деятельности российским юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям разрешено не применять требования частей 1 и 2 статьи 19 Федерального закона N 173-ФЗ4 (подпункт "б" пункта 4 Указа N 529 5), за исключением российских экспортеров, включенных в утвержденный Указом N 771 6 перечень, и их дочерних хозяйственных обществ, на которых требование об обязательной продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации распространяется. Указанный перечень доводится до сведения уполномоченных банков.

Таким образом на российских экспортеров, включенных в вышеуказанный перечень, и их дочерние хозяйственные общества7, действие абзаца шестого пункта 8.8 Инструкции N 181-И не распространяется и указанные лица представляют СПД в банк УК в соответствии с требованиями Инструкции N 181-И.

По вопросам 2 и 3.

Позиция по вопросам 2 и 3 обращения содержится в письме Департамента от 29.05.2024 N 12-4-2/3858, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (http://www.cbr.ru) (доступно по ссылке8 или через путь поиска Меню / Деятельность / Противодействие отмыванию денег и валютный контроль / Разъяснения / Валютный контроль / КО/ Вопросы по Инструкции N 181-И).

------------------------------

1 Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".

2 Уполномоченный банк, принявший контракт на учет (обслуживание) в соответствии с требованиями Инструкции N 181-И.

3 Постановление Правительства Российской Федерации от 28.12.2012 N 1459 "О порядке передачи таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, а также о статистической форме учета перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"

(вместе с "Положением о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, а также о статистической форме учета перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации").

4 Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

5 Указ Президента Российской Федерации от 08.08.2022 N 529 "О временном порядке исполнения обязательств по договорам банковского счета (вклада), выраженных в иностранной валюте, и обязательств по облигациям, выпущенным иностранными организациями".

6 Указ Президента Российской Федерации от 11.10.2023 N 771 "Об обязательной продаже иностранной валюты некоторыми российскими экспортерами".

7 Дочерние хозяйственные общества российских экспортеров, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации.

8 http://www.cbr.ru/explan/pcod/doc?number=30

------------------------------