Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Проект Положения Банка России от 6 августа 2015 г. № 483-П “О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов” (по состоянию на 25.03.2024)

Проект Положения Банка России от 6 августа 2015 г. № 483-П “О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов” (по состоянию на 25.03.2024)

8 апреля 2024

Настоящее Положение в соответствии с пунктом 6 части первой статьи 62, части первой статьи 72 и части первой и шестой статьи 721 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"1 (и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от № ) устанавливает порядок расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов, в том числе требования к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков, используемым для расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов в целях оценки активов, расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) и иных обязательных нормативов, а также устанавливает критерии существенности изменений в указанные методики и модели и требования к качеству используемых в указанных моделях данных в части расчета величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов.

Раздел I. Общие положения

Глава 1. Условия для включения в нормативы достаточности капитала величины кредитного риска, рассчитанной на основе ПВР

1.1. Банк применяет банковские методики управления кредитным риском и модели количественной оценки кредитного риска для определения величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов (далее соответственно - ПВР, внутренние методики ПВР, внутренние модели ПВР, при совместном упоминании - внутренние методики и модели ПВР)для включения в нормативы достаточности капитала (норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка), установленные Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года № 57008 (далее - Инструкция Банка России № 199-И) вместо величины кредитного риска, рассчитанной на основе методики, установленной пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России № 199-И, приложением 11 к Инструкции Банка России № 199-И и Положением Банка России от 12 января 2021 года № 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 апреля 2021 года № 63148 без учета надбавок к коэффициентам риска, установленных Указанием Банка России от 217 апреля 2023 года № 6411-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 мая 2023 года № 73398 (далее - финализированный подход), при условии получения разрешения Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 13 июня 2023 года № 6445-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, а также порядке оценки их качества", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 13 ноября 2023 года № 75923 (далее соответственно -Указание Банка России № 6445-У, разрешение на применение ПВР) с даты, указанной в разрешении на применение ПВР, и соблюдении требований, установленных настоящим Положением.

1.2. Настоящее Положение определяет порядок расчета величины кредитного риска для активов, отраженных на балансовых счетах бухгалтерского счета, производных финансовых инструментов и условных обязательств кредитного характера за исключением (далее - кредитные требования):

активов, уменьшающих сумму собственных средств (капитала) банка в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года № 52122, 19 декабря 2018 года № 53064 (далее - Положение Банка России № 646-П);

долевых и долговых ценных бумаг, по которым рыночный риск рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40328;

вложений в акции (доли) юридических лиц, предусмотренные главой 3 Инструкции Банка России № 199-И, а также кредитных требований, предусмотренных абзацами вторым - седьмым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И, и остатков на балансовых счетах, перечисленных в абзаце третьем подпункта 2.3.4.1, абзаце третьем подпункта 2.3.4.2, абзаце третьем подпункта 2.3.4.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И, за исключением остатков на балансовом счете 52601;

основных средств; материальных запасов; расчетов по налогам и сборам; налога на добавленную стоимость, уплаченного; расчетов по социальному страхованию и обеспечению; отложенных налоговых активов; недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности; имущества, полученного в финансовую аренду; долгосрочных активов, предназначенных для продажи; средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено;

активов, кредитный риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года № 647-П "Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 октября 2018 года № 52392, 31 марта 2020 года № 57915, а также в соответствии с Положением Банка России Положение Банка России от 18.09.2023 № 824-П "О порядке расчета банками величины кредитного риска с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение", зарегистрированным в Министерством юстиции Российской Федерации 29 февраля 2024 № 77372;

кредитных требований к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации, в том числе Министерству финансов Российской Федерации, а также к Банку России;

кредитных требований к центральным банкам и правительствам иностранных государств;

кредитных требований к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с Инструкцией Банка России № 199-И относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов;

кредитных требований к государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" и единому институту развития в жилищной сфере, которому предоставляется государственная поддержка в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (далее - единый институт развития);

активов, которые не включаются в расчет нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктом 3.3 Инструкции Банка России № 199-И;

активов, не связанных с предоставлением банком средств на возвратной основе, перечень которых установлен банком во внутренних документах.

1.3. Для расчета величины кредитного риска на основе ПВР банк может использовать следующие подходы:

базовый ПВР (далее - БПВР), согласно которому банк использует собственные оценки вероятности дефолта, определенные в соответствии с главами 10 и 13 настоящего Положения настоящего Положения;

продвинутый ПВР (далее - ППВР), в соответствии с которым банк использует собственные оценки компонентов кредитного риска: вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте величины кредитного требования, подверженной риску дефолта и срока до погашения кредитного требования, определенные в соответствии с главами 10, 11 и 13 настоящего Положения (далее - компоненты кредитного риска);

подход в соответствии с пунктом 4.6 настоящего Положения в отношении кредитных требований специализированного кредитования.

1.4. Оценка используемых банком внутренних методик и моделей ПВР в целях принятия решения о выдаче разрешения на применение ПВР проводится Банком России на основании анализа предоставленных банком документов, информации и обоснований, предусмотренных настоящим Положением и Указанием Банка России № 6445-У.

Банк России в ходе данной оценки проверяет соблюдение банком следующих требований к качеству методик и моделей ПВР:

используемое банком определение дефолта и порядок признания дефолта соответствуют требованиям пунктов 13.3-13.6;

порядок отнесения заемщиков (кредитных требований) к классам, подклассам и сегментам соответствует требованиями пунктов 1.10 и 12.1-12.3, 12.5 и 12.17;

отсутствие контрольных показателей качества моделей, значения которых соответствуют недопустимому диапазону, установленному в Приложении 4 к настоящему Положению;

информационные системы банка соответствуют требованиям абзаца восьмого пункта 1.6 настоящего Положения;

рейтинговая система используется во внутренних процессах банка в соответствии с пунктом 1.9 настоящего Положения;

корпоративное управление и внутренний контроль организованы в банке в соответствии с требованиями главы 15 настоящего Положения. 1.5. Банк самостоятельно определяет во внутренних документах применяемые в рамках ПВР в соответствии с настоящим Положением критерии:

необходимого количества кредитных требований и (или) данных, достаточного для корректной (надежной) количественной оценки компонентов кредитного риска (пункты 12.7 и 13.1 настоящего Положения);

репрезентативности выборки данных, используемых для количественной оценки компонентов кредитного риска (пункт 13.1 настоящего Положения);

существенности активов, а также существенности уровня контроля над активами и доходом (пункт 2.11 настоящего Положения);

точности оценок компонентов кредитного риска (пункты 10.4, 10.13, 12.7 и 13.1 настоящего Положения);

значительности издержек (пункты 4.8 и 10.12 настоящего Положения);

постоянности финансирования заемщика (пункт 10.19 настоящего Положения);

высокой концентрации (пункты 12.4 и 12.7 настоящего Положения);

существенности характеристик заемщика и финансовых инструментов (пункты 12.7 и 12.8 настоящего Положения);

однородности кредитных требований в целях отнесения их к портфелям однородных кредитных требований (разрядам рейтинговой шкалы) (пункт 12.7 настоящего Положения);

существенности информации (пункты 12.9, 12.13, 12.15, 13.1, 13.2, 13.11 и 13.12 настоящего Положения);

статистической значимости и высокой прогнозной точности (пункты 12.15, 13.14 и 13.15 настоящего Положения);

существенности изменений условий внешней среды (пункты 16.3 и 16.4 настоящего Положения);

высокой степени зависимости между частотой дефолтов и величиной кредитного требования (пункт 13.20 настоящего Положения);

незначительности изменения уровня потерь для целей классификации возобновляемых розничных кредитных требований по сравнению с другими подклассами кредитных требований к розничным заемщикам (пункт 2.7 настоящего Положения);

существенности зависимости исполнения обязательств заемщика от доходов, получаемых от использования объекта недвижимости (пункт 16.2 настоящего Положения);

существенности зависимости стоимости обеспечения от финансового состояния заемщика (пункт 16.2 настоящего Положения);

повышенного колебания уровня потерь для целей классификации кредитных требований к подклассу объектов недвижимости из нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами по сравнению с другими подклассами специализированного кредитования (пункт 2.18 настоящего Положения);

существенности размера и уровня риска сегментов кредитных требований (пункт 1.13 настоящего Положения);

вынужденной реструктуризации и финансовых трудностей (пункт 13.4 настоящего Положения);

выбора ставки дисконтирования для расчета приведенной стоимости денежных потоков (пункты 13.4 и 13.13 настоящего Положения и выбора максимального и минимального временных периодов после наступления дефолта, используемых для целей оценки уровня потерь при дефолте (пункт 13.14 настоящего Положения).

Банк обосновывает указанные в настоящем пункте критерии в ходе проведения Банком России оценки качества внутренних методик и моделей ПВР, проводимой в соответствии с Указанием Банка России № 6445-У, на соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, для получения разрешения на применение ПВР, а также после получения указанного разрешения по запросу Банка России

1.6. Для применения ПВР в банке должна функционировать система управления кредитным риском, отвечающая следующим требованиям:

рейтинговые системы в соответствии с пунктом 12.1 настоящего Положения позволяют получить точную оценку кредитного риска заемщика и финансового инструмента, обеспечивают ранжирование кредитных требований по уровню кредитного риска, а также точную и последовательную количественную оценку его компонентов;

внутренние рейтинги и оценки компонентов кредитного риска включены в систему управления кредитным риском и процесс принятия решений о выдаче кредитов (далее - кредитных решений) в соответствии с пунктом 1.9 настоящего Положения;

подразделения, ответственные за управление кредитным риском и разработку рейтинговых систем банка (далее - подразделения по управлению кредитным риском), осуществляют свои функции, перечисленные в пункте 15.5 настоящего Положения, независимо от подразделений, осуществляющих кредитные операции и (или) взаимодействие с заемщиками (далее - бизнес-подразделения);

банк хранит на постоянной основе все данные, которые используются для оценки и управления кредитным риском;

банк в соответствии с приложением 3 к настоящему Положению разрабатывает процедуры и методики оценки, контроля и повышения качества данных, используемых для построения и применения рейтинговых систем (в том числе применения во внутренних процессах принятия решений и управления кредитным риском, указанных в пункте 1.9 настоящего Положения), для оценки активов и расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) и иных обязательных нормативов;

банк в соответствии с приложением 5 к настоящему Положению разрабатывает и применяет порядок устранения причин возможной недооценки компонентов кредитного риска, включающий методику определения консервативных надбавок к расчетным значениям компонентов кредитного риска и (или) к величине кредитного риска для случаев, когда такие причины устранить невозможно;

информационные системы банка позволяют осуществлять ежедневный корректный расчет величины кредитного риска на основе ПВР в соответствии с разделом II настоящего Положения по всем кредитным требованиям, в отношении которых банк ходатайствует о получении разрешения на применение ПВР;

банк отражает во внутренних документах методологию, порядок построения и функционирования рейтинговой системы и постоянно их соблюдает в текущей деятельности;

банк отражает во внутренних документах методологию проведения внутренней валидации и не реже одного раза в год проводит внутреннюю валидацию своих рейтинговых систем в соответствии с главой 14 настоящего Положения;

подразделение, ответственное за проведение внутренней валидации (далее -подразделение валидации), в соответствии с пунктом 1.7 настоящего Положения является организационно и функционально независимым от подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, и бизнес-подразделений банка;

служба внутреннего аудита банка не реже одного раза в год осуществляет проверку качества системы управления кредитным риском, полноты и эффективности проводимой внутренней валидации рейтинговых систем (в том числе соблюдения организационной и функциональной независимости подразделения валидации), качества функционирования рейтинговых систем в соответствии с требованиями настоящего Положения, результаты которой представляются Банку России в соответствии с пунктами 2.14, 4.2, 4.5, 7.3 Указания Банка России № 6445-У.

1.7 Организационная независимость подразделения валидации от подразделения по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, и бизнес-подразделений банка обеспечивается одним из следующих способов:

организационное подчинение разным членам коллегиального исполнительного органа банка, обладающим необходимой квалификацией в вопросах методологии управления кредитным риском и рейтинговых систем, требования к которой устанавливаются внутренними документами банка;

организационное подчинение одному члену коллегиального исполнительного органа банка, обладающему необходимой квалификацией в вопросах разработки и валидации рейтинговых систем, требования к которой устанавливаются внутренними документами банка, при условии принятия и контроля мер разграничения конфликта интересов в деятельности указанного члена коллегиального исполнительного органа и всех руководителей и (или) кураторов подразделения валидации в части обеспечения независимости функции валидации от функций по управлению кредитным риском и использованию рейтинговых систем.

Способ обеспечения организационной независимости подразделения валидации определяется (ежегодно пересматривается или подтверждается) коллегиальным исполнительным органом управления банка на основании отчета о выявлении и минимизации конфликта интересов, подготовленного в соответствии с пунктом 15.9 настоящего Положения.

Функциональная независимость подразделения валидации обеспечивается отделением процессов валидации от процессов разработки, функционирования и использования рейтинговых систем, принятия и оценки кредитного риска и включает в себя:

независимость процессов разработки, согласования и утверждения методик, регламентов и стандартов качества валидации от влияния подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, бизнес-подразделений банка;

разделение ответственности за качество и результаты проведенной валидации, отчетов о валидации и ответственности за качество оцениваемых рейтинговых систем;

наличие как у подразделения валидации, так и у подразделений по управлению кредитным риском и подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, права выносить на рассмотрение коллегиального исполнительного органа банка или созданного при коллегиальном исполнительном органе специализированного комитета по вопросам применения ПВР, в функции которого не входят вопросы принятия кредитного риска (далее - специализированный комитет), выводы и разногласия, связанные с методиками, порядками и результатами валидации, а также мерами по устранению недостатков, выявленных в рейтинговых системах (включая ситуации, когда имеют место трудности в устранении недостатков рейтинговых систем, отраженных в отчетах о валидации с целью получения предложений о способах их устранения от подразделений банка, в чью область ответственности входят соответствующие вопросы);

наличие у подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, иных подразделений обязанности по своевременному и полному устранению недостатков рейтинговых систем, отраженных в отчетах о валидации, в части их ответственности;

отсутствие в системах вознаграждения сотрудников подразделения валидации и всех руководителей и (или) кураторов подразделения валидации, в том числе курирующего члена коллегиального исполнительного органа банка, задач и целевых показателей, связанных с разработкой, внедрением и использованием рейтинговых систем и моделей, за исключением показателей, характеризующих положительную динамику качества моделей (например, повышение прогнозной точности моделей, определяемой в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения, после устранения недостатков рейтинговых систем, отраженных в отчетах о валидации, или устранения недостатков, отраженных в актах оценки рейтинговых систем, подготовленных Банком России в соответствии с пунктом 2.9 Указания Банка России № 6445-У). Система вознаграждения сотрудников подразделения валидации не должна стимулировать снижение качества проводимой валидации и не должна создавать заинтересованность в предоставлении повышенного числа положительных заключений в отчетах о валидации.

1.8. Банк, ходатайствующий о получении разрешения на применение ПВР, при БПВР использует во внутренних процессах принятия кредитных решений и управления кредитным риском рейтинговые системы, отвечающие требованиям, указанным в разделе IV настоящего Положения, по классам кредитных требований (кредитные требования, определенные главой 2 настоящего Положения), в отношении которых банк ходатайствует о получении разрешения, не менее трех лет до даты получения разрешения на применение БПВР. В указанный период допускаются несоответствия отдельным требованиям к рейтинговой системе и оценкам вероятности дефолта в случае, когда банк обосновывает Банку России в ходе оценки объективную невозможность их выполнения в этот период и несущественность влияния на результаты применения ПВР, при условии устранения несоответствий до даты принятия решения Банком России о выдаче или об отказе в выдаче разрешения на применение ПВР.

Банк, ходатайствующий о получении разрешения на применение ПВР, при ППВР помимо требований, указанных в пункте 1.7 настоящего Положения, не менее трех лет до даты получения разрешения на применение ППВР оценивает уровень потерь при дефолте и величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, отвечающие требованиям, указанным в разделе IV настоящего Положения, и использует полученные оценки во внутренних процессах принятия кредитных решений и управления кредитным риском по классам кредитных требований, в отношении которых банк ходатайствует о получении разрешения на применение ППВР. В указанный период допускаются несоответствия отдельным требованиям к рейтинговой системе и количественной оценке компонентов кредитного риска в случае, когда банк обосновывает Банку России в ходе оценки объективную невозможность их выполнения в этот период и несущественность влияния на результаты применения ПВР, при условии устранения несоответствий до даты принятия решения Банком России о выдаче или об отказе в выдаче разрешения на применение ПВР.

1.9. Внутренние рейтинги и оценки компонентов кредитного риска должны постоянно использоваться во внутренних процессах принятия решений и управления кредитным риском:

при рассмотрении заявок о предоставлении финансирования и утверждении условий его предоставления;

при определении лимитов кредитования;

в рамках стратегического планирования капитала и его распределения;

при подготовке внутренней отчетности;

в целях контроля качества кредитного портфеля;

для оценки результатов эффективности деятельности банка, его бизнес-подразделений и доходности с учетом принимаемого риска;

при определении размеров стимулирующих выплат (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты) для руководителей и отдельных категорий сотрудников, принимающих кредитные риски, размер которых связан с результатами принятия кредитных рисков, в том числе с возникшими финансовыми потерями.

В случае если банк не использует ПВР хотя бы в одном из указанных в абзацах втором - восьмом настоящего пункта внутренних процессов принятия решений и управления кредитным риском, исполнительные органы управления банка должны представить обоснования неприменения ПВР в этом процессе (этих процессах) в своем отчете совету директоров (наблюдательному совету), направляемом в соответствии с абзацем вторым пункта 15.2 настоящего Положения.

1.10. Внедрение ПВР может осуществляться последовательно:

для каждого из сегментов кредитных требований (совокупность кредитных требований, охватываемых рейтинговой системой, объединенных по принципу применения к каждому сегменту только одной уникальной (единственной) комбинации моделей оценки каждого компонента кредитного риска);

при переходе от БПВР к ППВР для сегментов кредитных требований, относящихся к классам кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям, определенным в главе 2 настоящего Положения.

1.11. Банк должен внедрить ПВР и в том числе использовать во внутренних процессах принятия решений и управления кредитным риском в соответствии с пунктом 1.9 настоящего Положения в отношении всех классов кредитных требований с учетом пункта 1.13 настоящего Положения в течение пяти лет после получения разрешения на применение ПВР.".

1.12. На дату направления ходатайства о получении разрешения на применение ПВР банк должен использовать ПВР не менее двух лет в отношении не менее 30 процентов расчетной суммы, определяемой как сумма кредитных требований, указанных в пункте 1.2 настоящего Положения. Условные обязательства кредитного характера включаются в расчетную сумму в размере их кредитных эквивалентов, рассчитанных в соответствии с приложением 11 к Инструкции Банка России № 199-И. Производные финансовые инструменты включаются в расчетную сумму в размере величины, рассчитанной в соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России № 754-П.

1.13. В соответствии с разрешением Банка России на применение ПВР банк может не применять ПВР в следующих случаях:

в отношении сегментов кредитных требований, которые являются несущественными с точки зрения их размера и уровня риска, или в случае если количество кредитных требований и (или) данных недостаточно для получения точных и надежных оценок компонентов кредитного риска в соответствии с критериями, установленными во внутренних методиках ПВР в соответствии с абзацем вторым пункта 1.5;

в отношении кредитных требований, указанных в пункте 2.4 настоящего Положения;

в отношении кредитных требований, указанных в абзаце пятом подпункта 3.3.7 пункта 3 Инструкции Банка России № 199-И.

При установлении во внутренних документах критериев в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта, Банк обеспечивает выполнение следующих условий:

критерий несущественности сегмента с точки зрения размера и уровня риска не может применяться к сегменту кредитных требований к малым и средним предприятиям;

характеристики заемщиков, входящих в сегмент, в отношении которого банк не планирует применять ПВР, не позволяют отнести их к другим сегментам, к которым банк планирует применение ПВР. Соблюдение банком данного условия обосновывается во внутренних методиках ПВР;

в банке внедрены процедуры сбора данных на постоянной основе по всем сегментам кредитных требований (за исключением кредитных требований, указанных в пункте 2.4 настоящего Положения) и во внутренних методиках ПВР банка отражены процедуры по переводу сегментов кредитных требований на ПВР (начало разработки внутренних моделей ПВР) с момента выявления в рамках ежегодного мониторинга превышения установленных в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта критериев по данным сегментам.

Положения настоящего пункта не применяются к кредитным требованиям специализированного кредитования, определенным в соответствии с пунктами 2.11-2.16 настоящего Положения.

1.14. Для расчета величины кредитного риска банк должен применять ПВР на постоянной основе ко всем кредитным требованиям в рамках каждого сегмента кредитных требований, в отношении которого получено разрешение на применение ПВР.

В рамках одного класса кредитных требований, допускается выделение сегментов кредитных требований, к которым применяется ППВР, и сегментов кредитных требований, к которым применяется БПВР, с учетом ограничений, установленных пунктом 1.15

1.15 Банк применяет ПВР с соблюдением следующих условий:

1.15.1 ППВР не может применяться в отношении следующих кредитных требований:

кредитных требований к корпоративным заемщикам, значение совокупного годового дохода от реализации которых, рассчитанное в соответствии с абзацем вторым пункта 2.10 настоящего Положения, превышает 35 миллиардов рублей. К данным кредитным требованиям не относятся кредитные требования, указанные в пункте 2.12 настоящего Положения;

кредитных требований к некредитным финансовым организациям, определяемым в соответствии со статьей 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - некредитные финансовые организации), выделяемых в рамках класса корпоративных заемщиков;

кредитных требований, указанных в пункте 2.4 настоящего Положения. 1.15.2. Использование ППВР в отношении подкласса финансирования объектов недвижимости с нестабильными ценовыми параметрами возможно при условии одновременного использования ППВР в отношении подкласса финансирования приносящей доход недвижимости.

1.15.3 БПВР не может применяться в отношении:

класса кредитных требований к розничным заемщикам;

сегмента кредитных требований к субъектам малого и среднего предпринимательства в случае если максимальное из скользящих средних значений уровня потерь при дефолте в сегменте, больше значения, указанного в пункте 10.8 настоящего Положения или в случае, если у банка недостаточно данных для подтверждения данного условия. При этом скользящие средние значения уровня потерь при дефолте рассчитываются по наблюдениям, по которым завершен период, указанный в абзаце шестом пункта 13.13 настоящего Положения, путем сдвига периода наблюдения в двенадцать месяцев, за долгосрочный период, по которому у банка имеются данные, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности (период между пиками экономического спада).

1.16. Переход на финализированный подход к расчету величины кредитного риска по сегментам кредитных требований, в отношении которых банком получено разрешение на применение ПВР, в случае признания данных сегментов несущественными в соответствии с критериями абзаца второго пункта 1.13 настоящего Положения, а также переход с ППВР на БПВР возможен только после получения разрешения Банка России.

1.17. Внесение существенных изменений, соответствующих критериям, установленным в приложении 1 к настоящему Положению, в рейтинговую систему, в отношении которой уже получено разрешение на применение ПВР, возможно только при наличии решения Банка России о внесении изменений в разрешение на применение ПВР или об утверждении новой редакции разрешения на применение ПВР, полученного в порядке, определенном главой 8 Указания Банка России № 6445-У.

Одно существенное изменение не может быть представлено банком в качестве нескольких изменений, не соответствующих условиям существенности, установленным приложением 1 к настоящему Положению.

1.18. Банк, получивший разрешение на применение ПВР, в письменном виде информирует Банк России обо всех изменениях, внесенных в рейтинговую систему не реже одного раза в шесть месяцев. В случае нарушения сроков внедрения изменений, указанных в дополнительном разрешении, банк в письменном виде информирует Банк России.

1.19. В случае возникновения нарушения требований настоящего Положения банк в течение 10 рабочих дней со дня выявления нарушения уведомляет об этом Банк России и затем в течение 20 рабочих дней направляет в Банк России план по их устранению.

1.20. В целях избежания недооценки компонентов кредитного риска при использовании внутренних моделей ПВР банк самостоятельно в соответствии с пунктами 12.9, 13.1, 13.7, 13.10 настоящего Положения, пунктом 4 приложения 3 к настоящему Положению, приложением 5 к настоящему Положению или на основании разрешения Банка России применяет консервативный подход, состоящий в добавлении соответствующих надбавок к рассчитанным компонентам кредитного риска и (или) величине кредитного риска, приводящих в соответствии с требованиями настоящего Положения к увеличению итоговой величины кредитного риска, используемой для расчета нормативов достаточности.

Глава 2. Классификация кредитных требований

2.1. В рамках ПВР банк распределяет кредитные требования по следующим классам:

кредитные требования к кредитным организациям, государственным учреждениям и международным организациям (далее - кредитные требования к финансовым организациям);

кредитные требования к розничным заемщикам;

кредитные требования к корпоративным заемщикам.

2.2. Отнесение банком кредитных требований к классам (подклассам) кредитных требований и их учет осуществляются на постоянной основе в соответствии с утвержденной банком методикой с соблюдением требований настоящей главы. При каждом пересмотре рейтинга, но не реже одного раза в год банк проверяет кредитные требования на их соответствие определению классов (подклассов) кредитных требований, указанному в настоящей главе.

2.3. В зависимости от характеристик кредитных требований, относящихся к приобретенной дебиторской задолженности, приобретенная дебиторская задолженность относится к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам или к классу кредитных требований к розничным заемщикам.

2.4. Кредитные требования к финансовым организациям включают: кредитные требования к кредитным организациям;

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации, а также к учреждениям иностранных государств, не указанным в пункте 1.2 настоящего Положения;

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с Инструкцией Банка России № 199-И не относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов.

2.5. Кредитные требования к розничным заемщикам включают кредитные требования к физическим лицам, имеющие розничный характер (кредиты на покупку автомобилей, кредиты на оплату обучения и другие), и субъектам малого и среднего предпринимательства, которые одновременно удовлетворяют следующим критериям:

совокупный объем задолженности заемщика перед банком (кроме кредитных требований, указанных в пункте 2.7.2 настоящего Положения) не превышает 70 миллионов рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 70 миллионам рублей;

кредитные требования к розничным заемщикам объединяются банком в общий портфель однородных кредитных требований, имеющих сходные характеристики, учитывающие как риск, присущий заемщику, так и риск, присущий финансовому инструменту, и процессы управления риском в отношении кредитных требований осуществляются на уровне портфеля, а не на индивидуальной основе.

2.6. Приобретенная дебиторская задолженность, относимая к классу кредитных требований к розничным заемщикам, должна соответствовать требованиям, указанным в пунктах 13.23 - 13.26 настоящего Положения, и следующим условиям:

дебиторская задолженность приобретена от стороны, не являющейся связанной с банком в соответствии пунктом 6.6 Инструкции Банка России № 199-И, и не включает кредитные требования, которые были предоставлены самим банком;

дебиторская задолженность приобретена по рыночной цене, признана между несвязанными сторонами (продавцом дебиторской задолженности и заемщиком), и на момент приобретения нет оснований для прекращения дебиторской задолженности зачетом;

банк получает право требования на все доходы по приобретенной дебиторской задолженности или пропорциональную долю в доходах;

портфель приобретенной дебиторской задолженности в достаточной степени диверсифицирован.

2.7. Кредитные требования к розничным заемщикам должны быть отнесены к одному из трех подклассов:

2.7.1. возобновляемые розничные кредитные требования, представляющие собой необеспеченные требования к физическим лицам с установленным лимитом выдач (задолженности), в рамках которых средства предоставляются банком на возобновляемой основе (в том числе, кредитные карты, овердрафты, кредитные линии), Банк может относить кредитные требования к данному подклассу при одновременном соблюдении следующих условий:

у банка имеется возможность изменить условия предоставления средств или отказать в их предоставлении;

совокупный размер кредитных требований к одному заемщику в рамках данного подкласса не должен превышать 7 миллиона рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 7 миллионам рублей.

банк ежегодно проверяет, что изменения среднего уровня потерь для данного подкласса меньше изменений уровня потерь для других подклассов кредитных требований к розничным заемщикам (для выполнения данного требования может проверяться выполнение (принятие) статистической гипотезы о том, что среднеквадратическая ошибка уровня потерь для данного подкласса меньше среднеквадратических ошибок уровня потерь для других подклассов кредитных требований к розничным заемщикам, рассчитанных за долгосрочный период, за который у банка имеются данные).

Банк может в рамках данного подкласса определить кредитные требования, которые характеризуются непрерывно на протяжении 12 месяцев на дату расчета величины кредитного риска полным погашением задолженности до момента окончания периода, в котором банк не производит начисление процентов на сумму задолженности, и (или) по которым использование средств банка, предоставляемых на возобновляемой основе, не осуществлялось (далее -транзакторы);

2.7.2 кредитные требования по ипотечным кредитам, предоставленным физическим лицам в целях, не связанным с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено ипотекой в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)"2, за исключением объектов, указанных в подпунктах 2 и 5 пункта 1 статьи 5 данного Закона (далее - залог недвижимости), а также кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, по которому осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки), если с даты предоставления ссуды по такому договору прошло не более 2 месяцев;

2.7.3 прочие кредитные требования к розничным заемщикам, включая кредитные требования к субъектам малого предпринимательства.

2.8. К кредитным требованиям к корпоративным заемщикам относятся кредитные требования, которые не относятся к классу кредитных требований финансовым организациям и розничным заемщикам.

2.9. Приобретенная дебиторская задолженность, относимая к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, должна соответствовать требованиям, указанным в пунктах 13.23 - 13.26 настоящего Положения.

2.10. В рамках класса кредитных требований к корпоративным заемщикам выделяются кредитные требования к крупным корпоративным заемщикам с нижним пороговым значением совокупного годового дохода от реализации не более 35 миллиардов рублей.

Значение совокупного годового дохода от реализации рассчитывается на индивидуальной основе или, в случае если заемщик входит в консолидированную группу, как среднее за последние 3 года на дату расчета значение годового дохода от реализации консолидированной группы.

К данным кредитным требованиям не относятся кредитные требования, указанные в пункте 2.12 настоящего Положения.

2.11. В рамках класса кредитных требований к корпоративным заемщикам выделяются подклассы специализированного кредитования, которые имеют следующие характеристики:

заемщиком является юридическое лицо, основным видом деятельности которого является приобретение и (или) управление определенными материальными активами;

заемщик не располагает иными, не связанными с основным видом деятельности существенными активами, при этом основным источником исполнения обязательств является доход от активов, профинансированных за счет предоставленных банком заемщику средств.

Банк имеет возможность в рамках специализированного кредитования осуществлять контроль за использованием актива, являющегося предметом кредитования, доходами, получаемыми от использования данного актива, и целевым использованием предоставленных банком заемщику средств.

2.12. Специализированное кредитование подразделяется на следующие подклассы:

проектное финансирование;

объектное финансирование;

товарно-сырьевое финансирование;

финансирование приносящей доход недвижимости;

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами.

2.13. В рамках проектного финансирования осуществляется кредитование инвестиционных проектов как комплекса взаимосвязанных мероприятий и процессов по созданию, развитию или модернизации и эксплуатации производственных мощностей и (или) объектов инфраструктуры, созданию предприятий как имущественного комплекса, созданию и (или) внедрению технологий, созданию и организации нового производства продукции, расширению имеющихся производственных мощностей, созданию и производству продукции и иного имущества, а также объединенного экономической связью и (или) предусматривающего совершение ряда аналогичных сделок комплекса мероприятий и процессов, реализуемого заемщиком. К данному подклассу также относится рефинансирование кредитов, выданных на реализацию данных проектов.

Основным источником исполнения обязательств заемщика, отнесенного к данному подклассу, являются доходы от реализации проекта.

Активы, созданные в процессе реализации проекта, являются обеспечением кредитного требования, за исключением случаев, когда такие активы являются объектом концессионного соглашения в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ "О концессионных соглашениях"3.

В операциях проектного финансирования заемщиком является в том числе специально созданное для реализации конкретного инвестиционного проекта юридическое лицо. Если бизнес заемщика диверсифицирован, то есть имеются существенные доходы и от других видов деятельности, позволяющие исполнять его обязательства, то данное кредитное требование не относится к подклассу специализированного кредитования.

2.14. В рамках объектного финансирования осуществляется предоставление средств для приобретения заемщиком определенных материальных активов (например, морского или воздушного судна), при этом основным источником исполнения обязательств заемщика является доход от использования приобретенного актива, который одновременно является обеспечением кредитного требования. В качестве источника исполнения обязательств заемщика перед кредитором могут также выступать лизинговые платежи или арендная плата третьих лиц за пользование активами, принадлежащими заемщику.

2.15. В рамках товарно-сырьевого финансирования осуществляется краткосрочное кредитование для приобретения заемщиком сырьевых товаров (нефти, сельскохозяйственных культур, металлов и другое) или финансирования дебиторской задолженности заемщика в связи с продажей сырьевых товаров. В данном случае заемщик не располагает какими-либо иными существенными активами и не осуществляет иных видов деятельности, при этом единственным источником исполнения обязательств заемщика является выручка от реализации (продажи) актива, а условия кредитования позволяют обеспечить выполнение обязательств заемщика вне зависимости от его уровня кредитоспособности.

2.16. В рамках финансирования приносящей доход недвижимости исполнение обязательств заемщика и уровень возмещения потерь по активу в случае дефолта заемщика обусловлены поступлением денежных средств от данного актива. Основным источником исполнения кредитных обязательств по кредитным требованиям данного подкласса в отличие от иных кредитных требований, обеспеченных недвижимостью, являются арендная плата или реализация актива. В качестве заемщика может выступать специально созданное для финансирования приносящей доход недвижимости юридическое лицо, строительная компания или арендодатель.

2.17. В рамках финансирования объектов недвижимости с нестабильными ценовыми параметрами осуществляется финансирование приобретения объектов недвижимости из нежилого фонда, характеризующееся повышенными колебаниями уровня потерь по сравнению с другими подклассами специализированного кредитования, и(или) строительства объектов недвижимости жилого фонда.

К данному подклассу относятся в том числе:

кредитные требования, обеспеченные объектами недвижимости из нежилого фонда, характеризующиеся повышенными колебаниями частоты дефолтов;

ссуды, выданные на стадии проектирования, до начала или на стадии строительства объектов недвижимости, относящихся к нежилому фонду, кредитные требования на приобретение земельных участков под такие объекты недвижимости;

ссуды, выданные на стадии проектирования, до начала или на стадии строительства любых объектов недвижимости (в том числе объектов жилой недвижимости, строительство которых не завершено) с нестабильным (на момент выдачи ссуды) источником ее погашения (в том числе, при реализации строящегося объекта недвижимости или сдаче его в аренду в будущем).

Раздел II. Расчет величины кредитного риска на основе ПВР

Глава 3. Порядок расчета величины кредитного риска на основе ПВР для кредитных требований к корпоративным заемщикам, финансовым организациям и розничным заемщикам

3.1. При расчете величины кредитного риска на основе ПВР для кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям банк, использующий БПВР, самостоятельно оценивает вероятность дефолта в соответствии с разделом IV настоящего Положения и использует значения уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, указанные в разделе III настоящего Положения или применяет коэффициенты риска в соответствии с пунктом 4.6 настоящего Положения. Банк, использующий ППВР, самостоятельно оценивает вероятность дефолта, уровень потерь при дефолте и величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, в соответствии с разделом IV настоящего Положения.

3.2. При расчете величины кредитного риска для кредитных требований к розничным заемщикам банк использует собственные оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, в соответствии с требованиями, указанными в разделе IV настоящего Положения.

3.3. Величина кредитного риска для всех кредитных требований, за исключением приобретенной дебиторской задолженности, рассчитывается путем умножения коэффициента риска, рассчитанного на основе ПВР, на величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, по формуле:

где:

КРП - величина кредитного риска, рассчитанная на основе ПВР;

- коэффициент риска, рассчитанный на основе ПВР;

EAD - величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, определяемая в порядке, предусмотренном главами 9 и 13 настоящего Положениея.

3.4. Для приобретенной дебиторской задолженности величина кредитного риска рассчитывается как сумма величины риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности и величины риска разводнения кредитного требования по формуле:

где:

РД - величина риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности, рассчитываемая по следующей формуле:

где:

- коэффициент риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности, рассчитанный в соответствии с пунктами 4.7,4.8 и 5.4 настоящего Положения;

РР - величина риска разводнения кредитного требования, рассчитываемая в соответствии с пунктом 7.1 настоящего Положения.

3.4.1. Для операций финансовой аренды (лизинга), учитываемых на балансе банка, величина кредитного риска рассчитывается следующим образом:

приведенная стоимость лизинговых платежей умножается на коэффициент риска, рассчитанный на основе формулы, соответствующей классу кредитного требования, к которому относится лизингополучатель, с использованием соответствующих лизингополучателю компонентов кредитного риска;

остаточная стоимость предмета лизинга умножается на коэффициент риска, равный 100 процентам.

Операции финансовой аренды (лизинга), учитываемые на балансе лизингополучателя, учитываются как кредитные требования, по которым предоставлено соответствующее фондированное обеспечение в соответствии с главой 16 настоящего Положения для БПВР и главой 18 настоящего Положения для ППВР.

3.5. Совокупная величина кредитного риска рассчитывается путем суммирования величин КРП по всем кредитным требованиям.

3.6. Банк, соответствующий условиям, указанным в абзацах шестом - девятом подпункта 2.3.7 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И, вправе принять решение о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года № 603 "Об утверждении приоритетных направлений проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации и Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации" (далее - проекты ТС и САЭ), методика расчета которой предусмотрена приложением 13 к Инструкции Банка России № 199-И (за исключением абзаца второго пункта 1 и абзаца второго пункта 4 приложения 13 к Инструкции Банка России № 199-И) (далее -корректировка кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ).

Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ доводится банком до Банка России в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты его принятия и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации", установленной Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)", зарегистрированным в Минюсте России 16 августа 2023 года № 74823. Указанное решение не может быть изменено, корректировка кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации в Банк России.

Для целей расчета величины корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ в случае принятия решения о применении указанной корректировки в соответствии с абзацем третьим подпункта 3.3.4.5 пункта 3.3 Инструкции Банка России № 199-И банк рассчитывает величину кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ на основании следующего:

в случае если коэффициент риска (в том числе с учетом обеспечения) по кредитным требованиям или по обеспеченной части кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанный на основе ПВР, составляет более 20 процентов, он умножается на понижающие коэффициенты, указанные в таблице пункта 4 приложения 13 к Инструкции Банка России № 199-И, для получения итогового значения коэффициента риска. В случае если итоговое значение коэффициента риска составит менее 20 процентов, величина кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ рассчитывается с использованием итогового значения коэффициента риска, равного 20 процентам;

в случае если коэффициент риска (в том числе с учетом обеспечения) по кредитным требованиям или по обеспеченной части кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанный на основе ПВР, составляет 20 процентов и менее, величина кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ рассчитывается с использованием коэффициента риска, рассчитанного на основе ПВР, без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к Инструкции Банка России № 199-И;

условные обязательства кредитного характера в расчет величины кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ не включаются.

Кредитные требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ включаются в расчет совокупной величины кредитного риска, рассчитываемой в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Положения, без применения положений настоящего пункта.

Глава 4. Расчет коэффициента риска для кредитных требований к корпоративным заемщиками финансовым организациям

4.1. Коэффициент риска для кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям, по которым не произошел дефолт , рассчитывается по формуле:

где:

PD - вероятность дефолта, определяемая в порядке, предусмотренном главами 10 и 13 настоящего Положения;

LGD - уровень потерь при дефолте, определяемый как доля потерь в величине кредитного требования на момент возможного дефолта, определяемая в порядке, предусмотренном главами 10 и 13 настоящего Положения;

М - срок до погашения кредитного требования, определяемый в порядке, предусмотренном главой 10 настоящего Положения;

R - значение показателя корреляции, рассчитываемое по формуле:

где:

- экспоненциальная функция;

b(PD) - значение показателя корректировки на срок до погашения, рассчитываемое по формуле:

;

N(x) - функция стандартного нормального распределения;

- обратная функция стандартного нормального распределения;

ln(х) - натуральный логарифм.

4.2. Для финансовых организаций, регулирование деятельности которых осуществляется Банком России, из перечня, определенного пунктом 6 статьи 4 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434; 2007, № 49, ст. 6079; 2008, № 18, ст. 1941; № 27, ст. 3126; № 45, ст. 5141; 2009, № 29, ст. 3601, ст. 3610; № 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, № 15, ст. 1736; № 19, ст. 2291; № 49, ст. 6409; 2011, № 10, ст. 1281; № 27, ст. 3873, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 30, ст. 4590; № 48, ст. 6728; № 50, ст. 7343; 2012, № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7643; 2013, № 27, ст. 3436, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 44, ст. 5633; № 51, ст. 6695; № 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, № 23, ст. 2928; № 30, ст. 4266; 2015, № 27, ст. 3947; № 29, ст. 4339, ст. 4342), и финансовых организаций, регулирование деятельности которых осуществляется зарубежными органами надзора, в случаях, когда сумма активов консолидированной группы, участником которой является указанная финансовая организация, на дату расчета больше трех триллионов рублей или равна трем триллионам рублей в рублевом эквиваленте по официальному курсу валюты, установленному Банком России на отчетную дату, предшествующую дате расчета, а также для нерегулируемых Банком России или органами надзора иностранных государств финансовых организаций вне зависимости от размера их активов показатель корреляции рассчитывается по формуле:

4.3. Значение показателя корреляции по кредитным требованиям к малым и средним предприятиям, удовлетворяющим критериям, установленным статьей 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации"4, отнесенным к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, за исключением кредитных требований, относящихся к подклассам специализированного кредитования, указанным в пункте 4.4 настоящего Положения, и холдинговых компаний, рассчитывается по формуле:

где:

S - годовой объем выручки заемщика за предшествующий календарный год, выраженный в миллионах рублей. В случае если годовой объем выручки менее 0,1 х L миллионов рублей, S принимается равным 0,1 х L;

L - предельное значение объема выручки для средних предприятий, определяемое в соответствии с пунктом 3 части 1.1 статьи 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации".

Банк может продолжать рассчитывать показатель корреляции по кредитным требованиям к малым и средним предприятиям, исключенным из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии со статьей 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", в соответствии с настоящим пунктом в течение года с даты их исключения из указанного реестра.

4.4. Значение показателя корреляции по кредитным требованиям специализированного кредитования, отнесенным к подклассу кредитных требований финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, рассчитывается по формуле:

4.5. Коэффициент риска для кредитных требований к корпоративным заемщикам заемщикам и финансовым организациям, которые находятся в состоянии дефолта (PD = 100%), определяется следующим образом:

при использовании БПВР коэффициент риска рассчитывается по формуле:

где:

ФР - определяемое в процентах отношение величины сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности по данному кредитному требованию к величине данного кредитного требования, подверженного риску дефолта (EAD), определяемой на дату расчета в соответствии с главой 9 настоящего Положения.

Если кредитное требование удовлетворяет условиям, указанным в пункте 2.6 Инструкции Банка России № 199-И и Положении Банка России № 754-П, и имеет обеспечение, соответствующее требованиям подпункта 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 199-И, то стоимость такого обеспечения может быть учтена для целей уменьшения в соответствии с пунктом 2.6 Инструкции Банка России № 199-И;

при использовании ППВР коэффициент риска рассчитывается с использованием внутренней модели оценки для кредитного требования, находящегося в состоянии дефолта, по формуле:

где:

- уровень потерь по кредитному требованию, которое находится в состоянии дефолта, рассчитанный по внутренней модели банка в соответствии с пунктом 13.16 настоящего Положения;

EL* - оценка ожидаемых потерь по кредитному требованию, которое находится в состоянии дефолта, рассчитанная в соответствии с пунктом 13.16 настоящего Положения (наилучшая оценка ожидаемых потерь).

4.6. Если банк не отвечает требованиям к самостоятельному определению вероятности дефолта в соответствии с разделом IV настоящего Положения по кредитным требованиям специализированного кредитования, банк должен использовать следующие коэффициенты риска, приведенные в таблице:

№ п/п	Подкласс специализированного кредитования	Уровень кредитоспособности (Рейтинг)
№ п/п	Подкласс специализированного кредитования	высокий	достаточный	удовлетворительный	слабый	дефолт
1	2	3	4	5	6	7
1	Подкласс финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, в случае если срок до погашения кредита больше или равен 2,5 лет, %	95	120	140	250	100% - ФР
2	Подкласс финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, в случае если срок до погашения кредита меньше 2,5 лет, %	70	95	140	250	100% - ФР
3	Все остальные подклассы специализированного кредитования, в случае если срок до погашения кредита больше или равен 2,5 лет, %	70	90	115	250	100% - ФР
4	Все остальные подклассы специализированного кредитования, в случае если срок до погашения кредита меньше 2,5 лет, %	50	70	115	250	100% - ФР

Банк разрабатывает методику присвоения рейтинга кредитным требованиям специализированного кредитования, включающую описание оценки всех критериев для специализированного кредитования, приведенных в приложении 2 к настоящему Положению (далее - КСК). Итоговый рейтинг по кредитному требованию специализированного кредитования определяется как значение оценки, присвоенной максимальному количеству КСК.

4.7. Коэффициент риска для расчета величины риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, рассчитывается на основе формулы, указанной в пункте 4.1 настоящего Положения.

4.8. В случаях когда приобретенная дебиторская задолженность, отнесенная к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, соответствует требованиям, указанным в пункте 2.6 настоящего Положения, а количественная оценка компонентов кредитного риска в соответствии с разделом IV настоящего Положения для кредитных требований к корпоративным заемщикам связана со значительными издержками, банк может оценить компоненты кредитного риска на основе оценочной величины ожидаемых потерь и соответствующего значения вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте в соответствии с порядком, определенным для кредитных требований к розничным заемщикам в разделе IV настоящего Положения. В случае наличия права регресса к продавцу дебиторской задолженности банк может использовать данный подход оценки компонентов кредитного риска, если погашение задолженности зависит от платежей, полученных по приобретенной дебиторской задолженности. Величина ожидаемых потерь оценивается без учета права регресса к продавцу дебиторской задолженности и имеющегося нефондированного обеспечения. При этом коэффициент риска для расчета величины риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности рассчитывается с применением формулы, указанной в пункте 5.1 настоящего Положения, с использованием значения вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, рассчитанного в соответствии с пунктом 10.4 настоящего Положения. Данный подход не может быть использован для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, банком, получившим разрешение на применение БПВР для кредитных требований к корпоративным заемщикам.

Глава 5. Расчет коэффициента риска для кредитных требований к розничным заемщикам

5.1. Величина коэффициента риска для кредитных требований к розничным заемщикам, по которым не произошел дефолт , рассчитывается по формуле:

где:

r - показатель корреляции, значение которого установлено равным;

0,04 - для подкласса возобновляемых розничных кредитных требований;

0,15 - для подкласса кредитных требований, обеспеченных залогом жилого помещения.

5.2. Значение показателя корреляции для кредитных требований, отнесенных к подклассу прочих кредитных требований к розничным заемщикам, рассчитывается по формуле:

5.3. Величина коэффициента риска для кредитных требований к розничным заемщикам, по которым произошел дефолт (PD = 100%), рассчитывается с использованием внутренней модели оценки для кредитного требования, находящегося в состоянии дефолта, по формуле:

5.4. Коэффициент риска для расчета величины риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к розничным заемщикам, рассчитывается по формуле, соответствующей подклассу кредитных требований к розничным заемщикам, к которому отнесена приобретенная дебиторская задолженность. В случаях когда в портфель приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к розничным заемщикам, включены кредитные требования, относимые к двум или трем подклассам, указанным в пункте 2.7 настоящего Положения, используется наибольший из коэффициентов риска для соответствующих видов кредитных требований.

Глава 6. Коэффициент риска для вложений в фонды

6.1. Величина кредитного риска для вложений в фонды рассчитывается с использованием ПВР только по тем вложениям в фонды, к которым применяется сквозной подход согласно подпункту 4.1 пункта 4 приложения 9 к Инструкции Банка России № 199-И. Банк применяет ПВР к активам фонда согласно плану последовательного перехода в соответствии с абзацем шестым пункта 6.4 Указания Банка России № 6445-У.

Глава 7. Расчет величины риска разводнения кредитного требования

7.1. Величина риска уменьшения суммы дебиторской задолженности в результате возврата проданных товаров, взаимозачетов или скидок, предоставленных заемщику по приобретенным первоначальным кредитором (продавцом дебиторской задолженности) требованиям (далее - величина риска разводнения кредитного требования) определяется по формуле:

где:

- коэффициент риска разводнения кредитного требования.

7.2. Коэффициент риска разводнения кредитного требования рассчитывается на основе формулы, указанной в пункте 4.1 настоящего Положения, с использованием значений вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте, определенных в разделе III настоящего Положения. Если банк в соответствии с внутренними документами идентифицирует риск разводнения кредитного требования и у банка имеются основания считать, что источники этого риска устраняются в течение одного года, то банк может применять срок до погашения, равный одному году.

7.3. Приобретенная дебиторская задолженность, в отношении которой у банка есть право регресса к продавцу дебиторской задолженности, может учитываться как кредитное требование, обеспеченное дебиторской задолженностью, к продавцу дебиторской задолженности в порядке, определенном главой 16 настоящего Положения в рамках БПВР и главой 18 настоящего Положения в рамках ППВР.

7.4. В случаях, когда банк в соответствии с критериями, определенными во внутренних документах, признает и обосновывает, что риск разводнения кредитного требования для банка несущественен, риск разводнения может не учитываться.

Глава 8. Порядок расчета ожидаемых потерь

8.1. Для кредитных требований к корпоративным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам), финансовым организациям и розничным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу кредитных требований к розничным заемщикам), за исключением кредитных требований специализированного кредитования, для которых банк применяет пункт 4.6 настоящего Положения, по которым не произошел дефолт, величина ожидаемых потерь в процентном выражении определяется по формуле:

где:

EL - величина ожидаемых потерь.

В случае если по кредитному требованию предоставлено нефондированное обеспечение, учет которого произведен банком в соответствии с абзацем седьмым пункта 17.3 настоящего Положения, то оценка вероятности дефолта для расчета величины ожидаемых потерь по обеспеченной части кредитного требования определяется исходя из коэффициента риска гаранта в соответствии с финализированным подходом и формулы расчета коэффициента риска, соответствующей классу (сегменту) кредитных требований, к которому отнесено лицо, предоставившее нефондированное обеспечение.

Величина ожидаемых потерь в стоимостном выражении рассчитывается как произведение величины ожидаемых потерь в процентном выражении на величину кредитного требования, подверженную риску дефолта.

8.2. При расчете ожидаемых потерь для кредитных требований к корпоративным заемщикам (за исключением кредитных требований специализированного кредитования, для которых банк применяет пункт 4.6 настоящего Положения), финансовым организациям и розничным заемщикам, по которым произошел дефолт (PD = 100%), банк:

в рамках ППВР использует наилучшую оценку ожидаемых потерь по кредитному требованию в соответствии с пунктом 13.16 настоящего Положения либо полагает оценку ожидаемых потерь равной 100 процентам;

в рамках БПВР использует значения уровня потерь при дефолте в соответствии с требованиями главы 10 настоящего Положения.

8.3. Величина ожидаемых потерь в стоимостном выражении для кредитных требований специализированного кредитования, для которых банк применяет пункт 4.6 настоящего Положения, рассчитывается путем умножения величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, на 8 процентов и на одно из следующих значений коэффициентов риска:

№ п/п	Подкласс специализированного кредитования	Уровень кредитоспособности (Рейтинг)
№ п/п	Подкласс специализированного кредитования	высокий	достаточный	удовлетворительный	слабый	дефолт
1	2	3	4	5	6	7
1	Подкласс финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, %	5	5	35	100	625
2	Все остальные подклассы специализированного кредитования, в случае если срок до погашения кредита больше или равен 2,5 лет, %	5	10	35	100	625
3	Все остальные подклассы специализированного кредитования, в случае если срок до погашения кредита меньше 2,5 лет, %	1	5	35	100	625

8.4. Для приобретенной дебиторской задолженности банк оценивает ожидаемые потери по риску разводнения кредитного требования на уровне портфеля однородных требований или по каждому кредитному требованию, входящему в портфель. Величина ожидаемых потерь по риску разводнения кредитного требования для приобретенной дебиторской задолженности в стоимостном выражении рассчитывается как произведение ожидаемых потерь в процентном выражении на величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, при этом ожидаемые потери в процентном выражении определяются по формуле:

где:

- величина ожидаемых потерь по риску разводнения кредитного требования для приобретенной дебиторской задолженности;

- вероятность дефолта для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, определяемая в соответствии с разделом III настоящего Положения;

- уровень потерь при дефолте для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, определяемый в соответствии с разделом III настоящего Положения.

Раздел III. Порядок расчета компонентов кредитного риска

Глава 9. Величина кредитного требования, подверженная риску дефолта

9.1. Величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, представляет собой средства, предоставленные банком заемщику и не погашенные им на дату возможного дефолта, комиссии и проценты, начисленные, но не полученные на дату дефолта, а также предусмотренные условиями договора штрафы и пени, начисленные, но не полученные на дату дефолта.

Любые комиссии, проценты, штрафы и пени или иные платежи со стороны заемщика, начисляемые банком после даты дефолта, в состав величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, не включаются.

9.2. При расчете величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, величина сформированных резервов на возможные потери, резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, частичные списания балансовой стоимости по этому кредитному требованию не уменьшают величину кредитного требования, подверженную риску дефолта. Для балансовых активов величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, не может быть меньше суммы:

величины расхода, уменьшающего величину собственных средств (капитала) банка при полном списании кредитного требования;

величины сформированных резервов на возможные потери, резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности и частичных списаний балансовой стоимости по этому кредитному требованию.

При наличии у заемщика условных обязательств кредитного характера величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, при использовании БПВР определяется как сумма балансовой стоимости кредитного требования и средств, которые могут быть предоставлены заемщику на дату возможного дефолта или после его наступления, которые учитываются в соответствии с пунктами 9.6 и 9.8 настоящего Положения.

9.3. В рамках ПВР для кредитных требований, вытекающих из финансовых договоров, включенных в соглашение о неттинге, определенных подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 199-И, величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, рассчитывается в порядке, определенном пунктом 2.6 Инструкции Банка России № 199-И.

9.4. Величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, для внебиржевых производных финансовых инструментов определяется в соответствии с Положением Банка России № 754-П как при использовании БПВР, так и при использовании ППВР.

9.5. Величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, для приобретенной дебиторской задолженности рассчитывается как сумма приобретенной задолженности за вычетом величины риска разводнения кредитного требования. Для целей настоящего пункта величина риска разводнения кредитного требования не корректируется на величину полученного обеспечения.

9.6. Для условных обязательств кредитного характера величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, при использовании БПВР определяется как неиспользованная часть условного обязательства кредитного характера, умноженная на конверсионный коэффициент. Конверсионный коэффициент применяется к величине условного обязательства кредитного характера, которая определяется как наименьшее из следующих двух значений: величина неиспользованной части условного обязательства кредитного характера и величина любых возможных ограничений на доступность средств в рамках данного условного обязательства (например, лимит по кредитной карте). При наличии таких ограничений в банке должна быть установлена процедура контроля выполнения указанных ограничений. При этом используются значения конверсионных коэффициентов, которые равны коэффициентам, указанным в приложении 11 к Инструкции Банка России № 199-И.

9.7. При наличии у банка двух связанных между собой условных обязательств кредитного характера (то есть исполнение одного обусловлено исполнением другого) используется меньшее из применимых значений конверсионного коэффициента.

9.8. Банк, использующий ППВР, определяет величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, как сумму оценки балансовой стоимости кредитного требования и неиспользованной части условного обязательства кредитного характера, умноженной на конверсионный коэффициент.

Банк, использующий ППВР, самостоятельно определяет значения конверсионных коэффициентов в соответствии с разделом IV настоящего Положения только для кредитных требований, в рамках которых средства предоставляются банком на возобновляемой основе в пределах установленного лимита задолженности (в том числе кредитные карты, овердрафты, кредитные линии), за исключением тех условных обязательств кредитного характера, для которых приложением 11 к Инструкции Банка России № 199-И установлен коэффициент в размере 1,0.

Полученная величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, не может быть меньше величины, рассчитанной как сумма балансовой стоимости кредитного требования на дату оценки и неиспользованной части условного обязательства кредитного характера, умноженной на 50 процентов и на конверсионный коэффициент, равный коэффициенту, установленному для данного вида условного обязательства приложением 11 к Инструкции Банка России № 199-И.

Для условных обязательств кредитного характера, не указанных в абзаце втором настоящего пункта, используются значения конверсионных коэффициентов, равные коэффициентам, установленным приложением 11 к Инструкции Банка России № 199-И.

9.9. Величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, для кредитных требований, находящихся в состоянии дефолта, определяется на дату расчета величины кредитного риска как величина балансовой стоимости кредитного требования с учетом поступивших возмещений по возврату долга, а также средств, предоставленных банком по данному кредитному требованию после даты наступления дефолта.

Глава 10. Вероятность дефолта, уровень потерь при дефолте и срок до погашения кредитного требования для кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям

10.1. Минимально возможное значение вероятности дефолта, используемое для расчета величины кредитного риска, определенной на основе ПВР, для кредитных требований к корпоративным заемщикам составляет 0,07 процента, к финансовым организациям составляет 0,05 процента. Значение вероятности дефолта по заемщикам, по которым произошел дефолт, составляет 100 процентов.

10.2. В рамках БПВР банк может учитывать гарантии (банковские гарантии), поручительства, резервные аккредитивы (далее - нефондированное обеспечение) для замещения вероятности дефолта заемщика в порядке, определенном главой 17 настоящего Положения.

10.3. В рамках ППВР банк может учитывать нефондированное обеспечение для корректировки вероятности дефолта заемщика в порядке, определенном главой 19 настоящего Положения.

10.4. В случаях когда количественная оценка компонентов кредитного риска в соответствии с разделом IV настоящего Положения для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, связана со значительными издержками и банк не может с достаточной точностью оценить компоненты кредитного риска, банк может оценить вероятность дефолта на основе величины ожидаемых потерь путем деления оценочной величины ожидаемых потерь на следующие значения уровня потерь при дефолте:

40 процентов - для лежащих в основе приобретенной дебиторской задолженности несубординированных кредитных требований;

100 процентов - для лежащих в основе приобретенной дебиторской задолженности субординированных кредитных требований (то есть вероятность дефолта принимается равной оценочной величине ожидаемых потерь).

10.5. Если банк использует ППВР и может с достаточной точностью оценить компоненты кредитного риска (вероятность дефолта и уровень потерь при дефолте) на основе величины ожидаемых потерь по приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, могут использоваться полученные значения вероятности дефолта.

10.6. Для оценки риска разводнения кредитного требования приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, вероятность дефолта принимается равной оценочной величине ожидаемых потерь вследствие риска разводнения кредитного требования.

10.7. В рамках БПВР при расчете риска разводнения кредитного требования банк может учитывать нефондированное обеспечение в порядке, определенном главой 17 настоящего Положения.

10.8. В рамках БПВР используются следующие значения уровня потерь при дефолте:

40 процентов - для несубординированных необеспеченных кредитных требований (необеспеченной части кредитного требования) к корпоративным заемщикам, за исключением некредитных финансовых организаций;

45 процентов - для несубординированных необеспеченных кредитных требований (необеспеченной части кредитного требования) к финансовым организациям и некредитным финансовым организациям;

75 процентов - для субординированных кредитных требований;

100 процентов - для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам.

10.9. В рамках БПВР банк может учитывать обеспечение и иные способы снижения уровня возможных потерь от реализации кредитного риска, в том числе гарантийный депозит (вклад), уплаченный первоначальный платеж, прочие совершенные периодические платежи, встречное требование, возникшее из договора об обмене депозитами, залог, финансовый договор, включенный в соглашение о неттинге, условия которого соответствуют подпункту 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 199-И (далее - фондированное обеспечение), путем корректировки уровня потерь при дефолте в соответствии с разделом V настоящего Положения. Нефондированное обеспечение может учитываться путем замещения уровня потерь при дефолте в соответствии с разделом V настоящего Положения.

10.10. В рамках ППВР минимально возможное значение уровня потерь при дефолте для необеспеченных кредитных требований (необеспеченной части кредитного требования) к корпоративным заемщикам составляет 25 процентов.

10.11. В рамках ППВР в соответствии с разделом VI настоящего Положения банк может учитывать нефондированное обеспечение путем замещения внутренних оценок вероятности дефолта заемщика или путем корректировки уровня потерь при дефолте. При учете нефондированного обеспечения кредитному требованию не могут быть присвоены значения вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте, при использовании которых коэффициент риска будет меньше коэффициента риска для аналогичного кредитного требования непосредственно по отношению к лицу, предоставившему нефондированное обеспечение.

10.12. В рамках ППВР полученное фондированное обеспечение может быть учтено путем корректировки уровня потерь при дефолте в соответствии с разделом VI настоящего Положения.

10.13. В случаях когда для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, количественная оценка компонентов кредитного риска в соответствии с разделом IV настоящего Положения для банка, использующего БПВР, связана со значительными издержками, уровень потерь при дефолте принимается равным 40 процентам для несубординированной дебиторской задолженности и 100 процентам для субординированной дебиторской задолженности.

10.14. В рамках ППВР для оценки риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, банк может использовать внутренние оценки уровня потерь при дефолте, если банк может с достаточной точностью оценить компоненты кредитного риска (вероятность дефолта и уровень потерь при дефолте) на основе величины ожидаемых потерь.

10.15. Для определения срока до погашения кредитного требования в рамках БПВР используются следующие значения сроков до погашения кредитного требования:

0,5 года - для кредитных требований по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания;

2,5 года - для прочих кредитных требований.

10.16. В рамках ППВР значение срока до погашения кредитного требования рассчитывается для каждого кредитного требования в соответствии с пунктами 10.16 - 10.18 с учетом пункта 10.19 настоящего Положения, но не может превышать пять лет.

10.17. Для кредитных требований с фиксированным графиком погашения обязательств срок до погашения кредитного требования рассчитывается по формуле:

где:

- денежные потоки (сумма основного долга, проценты и предусмотренные договором комиссии, штрафы и (или) пени за период t).

10.18. Для внебиржевых производных финансовых инструментов, включенных в соглашение о неттинге, определенных подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 199-И, срок до погашения кредитного требования определяется как большее из двух значений: один год или средневзвешенный по номинальной стоимости оставшийся срок исполнения договора (в годах).

10.19. Для всех остальных кредитных требований, а также в случае если срок до погашения кредитного требования не может быть рассчитан по формуле, указанной в пункте 10.16 настоящего Положения, срок до погашения кредитного требования равен максимальному остающемуся сроку до погашения (истечения) кредитного требования (в годах), который заемщик может использовать для полного погашения всех своих обязательств (основной суммы кредита, предусмотренных договором процентов, комиссий, штрафов и пени) согласно условиям договора (для кредитных требований, в рамках которых средства предоставляются банком на возобновляемой основе в пределах установленного лимита задолженности, срок до погашения определяется исходя из даты погашения последнего транша в рамках срока действия кредитного договора), но не может быть менее одного года.

10.20. Для следующих кредитных требований с первоначальным сроком до погашения менее одного года нижнее пороговое значение в один год не применяется (но в любом случае срок до погашения кредитного требования не может быть менее одного дня), если они не являются частью программ рефинансирования банком заемщика:

кредитные требования по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, полностью обеспеченные внебиржевые производные финансовые инструменты и кредитные требования по операциям займа ценных бумаг, которые предусматривают ежедневное перечисление маржи и переоценку кредитного требования и обеспечения, а также позволяют в сроки, определяемые внутренними документами банка, реализовать залог в случае дефолта заемщика или отсутствия перечисления маржи. Если указанные сделки включены в соглашение о неттинге, условия которого соответствуют требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 199-И, срок до погашения кредитного требования определяется как средневзвешенный по номинальной стоимости оставшийся срок до истечения кредитного требования (в годах) и не может быть менее 10 дней;

импортные и экспортные аккредитивы;

требования по расчетам по операциям с ценными бумагами;

требования по расчетам по переводам электронных денежных средств, включая овердрафты в результате отмененных или незавершенных переводов электронных денежных средств, при условии, что эти овердрафты предоставляются на короткий период фиксированного числа рабочих дней;

кредитные требования к банкам в результате расчетов в иностранной валюте.

Глава 11. Вероятность дефолта, уровень потерь при дефолте для кредитных требований к розничным заемщикам

11.1. Минимально возможное значение вероятности дефолта, используемое для расчета величины кредитного риска, определенной на основе ПВР, для кредитных требований в рамках подкласса возобновляемых розничных кредитных требований, которые не относятся к транзакторам, составляет 0,1 процента, для остальных кредитных требований к розничным заемщикам - составляет 0,07 процента.

11.2. Значение вероятности дефолта по кредитным требованиям (заемщикам), по которым произошел дефолт, составляет 100 процентов.

11.3. Для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к розничным заемщикам, оценка вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте (или величины ожидаемых потерь) оценивается без учета права регресса к продавцу дебиторской задолженности и имеющегося нефондированного обеспечения.

Для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к розничным заемщикам, вероятность дефолта принимается равной оценочной величине ожидаемых потерь по риску разводнения кредитного требования и также оценивается без учета права регресса и имеющегося нефондированного обеспечения.

11.4. Банк может учитывать полученное нефондированное обеспечение путем корректировки вероятности дефолта в соответствии с требованиями пункта 11.8 настоящего Положения. Коэффициент риска, полученный в результате использования скорректированной вероятности дефолта для кредитного требования, по которому предоставлено нефондированное обеспечение, не может быть ниже, чем коэффициент риска для сопоставимого кредитного требования к лицу, предоставившему нефондированное обеспечение.

11.5. Для оценки риска разводнения кредитного требования может учитываться нефондированное обеспечение. Учет нефондированного обеспечения осуществляется в соответствии с пунктами 19.1 и 19.2 настоящего Положения.

11.6. Для кредитных требований к розничным заемщикам банк самостоятельно оценивает уровень потерь при дефолте в соответствии с разделом IV настоящего Положения. Для расчета риска разводнения по приобретенной дебиторской задолженности используется уровень потерь при дефолте, равный 100 процентам.

11.7. Минимально допустимое значение уровня потерь при дефолте, используемое для расчета величины кредитного риска, определенной на основе ПВР, по кредитным требованиям, указанным в подпункте 2.7.2 пункта 2.7 настоящего Положения, составляет 5 процентов, по кредитным требованиям, отнесенным к подклассу возобновляемых розничных кредитных требований, составляет 50 процентов, для необеспеченных кредитных требований (необеспеченной части кредитного требования), отнесенных к подклассу прочих кредитных требований к розничным заемщикам, составляет 30 процентов.

11.8. В соответствии с разделом VI настоящего Положения банк может учитывать нефондированное обеспечение путем замещения вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте или путем корректировки уровня потерь при дефолте. Коэффициент риска, полученный в результате использования скорректированной величины уровня потерь при дефолте для кредитного требования, по которому предоставлено нефондированное обеспечение, не может быть ниже, чем коэффициент риска для сопоставимого кредитного требования к лицу, предоставившему нефондированное обеспечение.

11.9. Банк может учитывать фондированное обеспечение в соответствии с требованиями, предусмотренными главой 18 настоящего Положения.

Раздел IV. Требования к рейтинговой системе и количественной оценке компонентов кредитного риска

Глава 12. Рейтинговая система

12.1. Банк может использовать различные методики, модели, рейтинговые шкалы, процедуры, системы контроля, сбора данных и информационно-технологические системы для оценки кредитного риска, распределения кредитных требований по разрядам рейтинговой шкалы, количественной оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, применительно к каждому классу, подклассу, сегменту кредитных требований (далее - рейтинговая система).

12.2. Если банк использует несколько рейтинговых систем, то решение об отнесении заемщика (финансового инструмента) к определенной рейтинговой системе принимается на основе внутренних документов банка, которые содержат принципы, позволяющие:

однозначно относить заемщиков (кредитные требования, финансовые инструменты) к определенной рейтинговой системе (подклассу, сегменту кредитных требований);

наиболее эффективно учитывать уровень кредитного риска (в том числе обеспечивать объединение в сегменты заемщиков и (или) кредитные требования, и (или) финансовые инструменты, имеющие общие характеристики и факторы риска и(или) факторы, влияющие на кредитоспособность;

обеспечивать стабильность сегментов кредитных требований в части сокращения числа переходов между рейтинговыми системами (например, путем использования в качестве критериев для сегментации устойчивых к краткосрочным колебаниям фактических (не прогнозных) показателей, характеризующих заемщика (кредитное требование, финансовый инструмент).

12.3. Критерии и процедуры отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным рейтинговым системам должны не реже одного раза в год подвергаться анализу на предмет их соответствия уровню риска.

12.4. Рейтинговая система для кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям должна удовлетворять следующим требованиям:

рейтинговая система отражает как риск заемщика, так и риск, обусловленный спецификой конкретного финансового инструмента;

рейтинговая система содержит рейтинговую шкалу, отражающую количественные значения вероятности дефолта заемщиков (далее - рейтинговая шкала заемщиков). Рейтинговая шкала заемщиков должна содержать не менее 8 разрядов, из которых 7 разрядов для заемщиков, не находящихся в состоянии дефолта, и 1 разряд для заемщиков, находящихся в состоянии дефолта. Для кредитных требований, относящихся к подклассу специализированного кредитования, для оценки уровня кредитного риска которых банк применяет пункт 4.6 настоящего Положения, рейтинговая шкала должна иметь как минимум четыре разряда для заемщиков, не находящихся в состоянии дефолта, и один разряд для заемщиков, находящихся в состоянии дефолта;

при концентрации кредитного портфеля в определенном сегменте рынка и диапазоне риска дефолта рейтинговая шкала заемщиков имеет достаточное количество разрядов в рамках данного диапазона и позволяет избежать высокой концентрации заемщиков в определенных разрядах рейтинговой шкалы;

разряд рейтинговой шкалы заемщиков должен охватывать такие диапазоны величины вероятности дефолта, которые позволяют исключить наличие высокой концентрации заемщиков, отнесенных к одному разряду рейтинговой шкалы.

12.5. Банк разрабатывает и применяет единую иерархическую систему присвоения кодов классам, подклассам и сегментам кредитных требований и применяемых к ним моделей оценки компонентов кредитного риска, а также отнесения классов, подклассов и сегментов к рейтинговым системам, которые их охватывают. Банк осуществляет систематизированное описание соответствия применяемых моделей выделенным банком сегментам кредитных требований (карта моделей). Банк сохраняет историю изменений (версий) применяемых методик формирования сегментов кредитных требований, моделей оценки компонентов кредитного риска, системы присвоения кодов и карты моделей.

12.6. В рамках ППВР рейтинговая система для кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям в дополнение к требованиям, изложенным в пункте 12.4 настоящего Положения, должна отвечать следующим требованиям:

рейтинговая система содержит рейтинговую шкалу финансовых инструментов, которая отражает уровень потерь при дефолте по каждому финансовому инструменту;

определение разрядов рейтинговой шкалы финансовых инструментов содержит порядок отнесения кредитных требований к разрядам рейтинговой шкалы финансовых инструментов и критерии, на основе которых определяется уровень риска по разрядам рейтинговой шкалы;

разряд рейтинговой шкалы финансовых инструментов должен охватывать узкий диапазон уровня потерь при дефолте, чтобы избежать группировки финансовых инструментов с сильно различающимися значениями уровня потерь при дефолте.

12.7. Рейтинговая система для кредитных требований к розничным заемщикам должна удовлетворять следующим требованиям:

рейтинговая система отражает как риск дефолта заемщика, так и риск, обусловленный спецификой финансового инструмента, и учитывает все значимые характеристики заемщика и финансового инструмента;

каждое кредитное требование относится к определенному портфелю однородных кредитных требований (разряду рейтинговой шкалы) в соответствии с утвержденной в банке методикой;

при распределении кредитных требований в портфели однородных кредитных требований (разряды рейтинговой шкалы) учитываются факторы, определяющие как риск заемщика (в том числе, тип заемщика, его демографические характеристики), так и риск финансового инструмента (например, характеристики продукта и (или) обеспечения, наличие просроченной задолженности, покрытие одним объектом обеспечения нескольких кредитных требований, отношение суммы кредита к стоимости обеспечения, наличие сезонности, наличие поручительств);

количество кредитных требований в каждом портфеле однородных кредитных требований (разряде рейтинговой шкалы) должно соответствовать критерию достаточности для корректной (надежной) оценки компонентов кредитного риска для данного портфеля однородных кредитных требований (разряда рейтинговой шкалы), определяемому в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения;

распределение кредитных требований по портфелям однородных кредитных требований (разрядам рейтинговой шкалы) обеспечивает ранжирование кредитных требований по уровню кредитного риска, объединение кредитных требований по уровню кредитного риска, точную оценку компонентов кредитного риска на уровне каждого портфеля однородных кредитных требований (разряда рейтинговой шкалы), для приобретенной дебиторской задолженности - оценку кредитоспособности заемщика и финансового агента;

критерии и правила распределения кредитных требований по портфелям однородных кредитных требований (разрядам рейтинговой шкалы) не должны создавать высокую концентрацию розничных кредитных требований, определяемую в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения, в одном портфеле однородных кредитных требований (разряде рейтинговой шкалы);

допускается совпадение оценок одного и того же компонента кредитного риска для различных портфелей однородных кредитных требований.

12.8. Внутренние документы банка, содержащие описание рейтинговой системы, удовлетворяют следующим требованиям:

содержат определения и единообразно применяющиеся критерии, позволяющие сотруднику банка в соответствии с его полномочиями осуществлять последовательные действия при отнесении заемщиков (финансовых инструментов), которым присущ схожий уровень риска, к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований);

описывают методы и правила, используемые для отнесения кредитных требований к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований), позволяют дать оценку корректности распределения кредитных требований по разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований), а также позволяют воспроизвести процедуру отнесения кредитных требований к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований);

соответствуют внутренним документам, описывающим правила и процедуры кредитования и взыскания проблемной задолженности (управления проблемной задолженностью).

12.9. При отнесении заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований) банк учитывает всю существенную информацию, которая отражает актуальное состояние кредитного требования и позволяет прогнозировать его будущее состояние.

Банк разрабатывает и соблюдает порядок получения и хранения существенной информации.

Чем меньше данных имеется в распоряжении банка, тем более консервативными должны быть подходы к отнесению заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований).

Независимо от того, являются ли внешние рейтинги заемщиков основным источником информации банк учитывает и иную существенную информацию, влияющую на оценку кредитоспособности заемщика, в том числе информацию о состоянии отрасли, являющейся основной для деятельности заемщика и его положения в этой отрасли.

12.10. Процесс присвоения рейтингов кредитным требованиям к корпоративным заемщикам и финансовым организациям должен проводиться с момента рассмотрения заявки на получение кредита и до полного погашения обязательств перед банком с учетом следующего:

каждый заемщик отнесен к разряду рейтинговой шкалы заемщиков;

для банков, использующих ППВР, каждое кредитное требование отнесено к разряду рейтинговой шкалы финансовых инструментов;

банки, использующие коэффициенты риска для специализированного кредитования, приведенные в таблице абзаца первого пункта 4.6 настоящего Положения, относят кредитные требования к разрядам рейтинговой шкалы в соответствии с пунктом 12.8 настоящего Положения;

при наличии нескольких кредитных требований к одному заемщику каждое из них имеет одинаковую оценку вероятности дефолта вне зависимости от характера сделки, кроме случаев, когда обязательство выражено в иностранной валюте;

в банке разработана методика учета влияния группы на кредитоспособность заемщика, его рейтинга и значений компонентов кредитного риска, входящего в группу связанных лиц (далее - методика учета влияния группы), соответствующая следующим условиям:

методика учета влияния группы содержит определение группы связанных лиц, в которую включает лиц, соответствующих критериям частей третьей и четвертой статьи 64 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и абзаца второго пункта 6.6 Инструкции Банка России № 199-И. Банк может включить в эту группу иных лиц в соответствии с определенными во внутренних документах дополнительными критериями связанности лиц;

методикой учета влияния группы должно быть предусмотрено наличие у каждого заемщика, который входит в состав группы связанных лиц, отдельного, не учитывающего влияние группы, рейтинга;

методикой учета влияния группы должен быть предусмотрен анализ необходимости корректировки рейтинга заемщика, в случае признания дефолта или наличия финансовых трудностей у иных заемщиков банка, входящих с данным заемщиком в одну группу связанных лиц;

учет влияния участников группы для целей улучшения оценки кредитоспособности заемщика, его рейтинга и значений компонентов кредитного риска допускается только в случае наличия взаимных договорных обязательств участников группы о финансовой поддержке заемщика и наличия консолидированных финансовых возможностей со стороны участников группы по исполнению обязательств перед банком. Критерии и порядок оценки влияния группы, а также наличия консолидированных финансовых возможностей по исполнению принятых обязательств банк определяет во внутренних документах;

не допускается учет влияния группы для целей улучшения оценки кредитоспособности заемщика, его рейтинга и значений компонентов кредитного риска, если положительное влияние группы связанных лиц определяется финансовой поддержкой банка или связанного с банком лица, признаваемого таковым в соответствии с критериями статьи 64.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - связанное с банком лицо), за исключением случаев, когда связанное с банком лицо является государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" и единым институтом развития;

применение методики учета влияния группы не ухудшает характеристики качества модели в соответствии с пунктом 12.15 настоящего Положения. Соответствующие проверки банк проводит при разработке внутренней модели ПВР и плановой (периодической) валидации данной модели с применением соответствующих статистических методов анализа.

12.11. Каждое кредитное требование к розничным заемщикам должно быть отнесено к разряду рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований) с момента рассмотрения заявки на получение кредита и до полного погашения обязательств перед банком.

12.12. При необходимости корректировки рейтинга в процессе его присвоения данная корректировка должна производиться с учетом следующего:

во внутренних документах банка должны быть отражены порядок и основания изменения уполномоченным сотрудником банка рейтинга или данных, на основе которых рассчитывается рейтинг (далее - экспертная корректировка), а также определены должностные лица, ответственные за утверждение предложенных экспертных корректировок;

экспертная корректировка не должна быть направлена исключительно на снижение совокупной величины кредитного риска, а применяется в целях учета всей существенной информации по заемщику (кредитному требованию), в том числе индивидуальных особенностей, не учитываемых моделью, а также в случаях наличия ошибок в данных, использованных для присвоения рейтинга;

в банке разработаны внутренние процедуры контроля за экспертными корректировками и установлены предельно допустимый уровень и размер этих корректировок, в том числе не превышающие значений, установленных Приложением 4 к настоящему Положению;

в информационных системах банка отражены все случаи (в том числе причины и размеры) экспертных корректировок;

во внутренней отчетности банка отражены все рейтинги, в отношении которых были осуществлены экспертные корректировки, банк осуществляет контроль за влиянием экспертных корректировок на результаты функционирования рейтинговых систем.

Банк не реже одного раза в месяц уведомляет Банк России обо всех случаях экспертных корректировок, приводящих к улучшению рейтинга, осуществленных в течение отчетного квартала, с направлением мотивированного суждения о причинах произведенной корректировки.

12.13. Присвоение внутренних рейтингов кредитным требованиям к корпоративным заемщикам и финансовым организациям должно удовлетворять следующим требованиям:

внутренние рейтинги заемщиков присваиваются с учетом долгосрочной основы (более одного года) и отражают возможность заемщика исполнить свои обязательства с учетом возможного будущего ухудшения экономических условий или наступления непредвиденных событий;

внутренние рейтинги пересматриваются (или утверждается) не реже одного раза в квартал работниками банка, не зависимыми от бизнес-подразделений банка, вознаграждения которых, предусмотренные системой оплаты труда, не зависят от предоставления кредита;

в банке действует процедура по замене рейтингов, по которым не осуществлен своевременный пересмотр или расчет которых невозможно произвести ввиду отсутствия в банке всех предусмотренных внутренними документами данных для расчета, на консервативное значение рейтинга;

внутренние рейтинги заемщиков с повышенным кредитным риском, а также проблемная задолженность, определяемые в соответствии с внутренними документами банка, подлежат более частому пересмотру;

в банке соблюдается порядок получения и обновления существенной информации о характеристиках заемщика, оказывающей влияние на вероятность дефолта, а также о характеристиках финансового инструмента, влияющих на уровень потерь при дефолте и величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, и порядок пересмотра рейтингов заемщиков (кредитных требований) при получении данной информации.

12.14. Внутренние рейтинги кредитных требований к розничным заемщикам (их распределение по портфелям однородных кредитных требований) присваиваются на долгосрочной основе (более одного года) и отражают возможность заемщика исполнить свои обязательства с учетом возможного будущего ухудшения экономических условий или наступления непредвиденных событий. Внутренние рейтинги должны пересматриваться не реже одного раза в квартал. Для оценки правильности распределения кредитных требований по портфелям однородных кредитных требований, соответствующих уровню кредитного риска, банк не реже одного раза в квартал контролирует корректность отнесения отдельных кредитных требований к портфелям однородных кредитных требований, соответствующих уровню кредитного риска. Данная проверка может осуществляться на основе репрезентативной выборки в рамках каждого портфеля однородных кредитных требований.

12.15. Внутренние модели ПВР, а также процедуры их применения должны отвечать следующим требованиям:

модель соответствует критерию высокой прогнозной точности, определяемому в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения,

факторы, включенные в модель, являются статистически значимыми в соответствии с внутренними документами банка. При включении в модель статистически незначимых факторов банк приводит соответствующее обоснование во внутренних документах;

при отборе факторов для включения в модель, должны быть проанализированы факторы, характеризующие различные аспекты кредитоспособности заемщика (качества кредитного требования).

при включении в модель фактора, статистика (набор значений) по которому доступна за период, меньший чем период выборки, использованной при построении модели должен применяться консервативный подход;

выборки, использованные для построения модели, репрезентативны текущему портфелю. Во внутренних документах банк отражает процесс оценки репрезентативности выборки для построения модели, включающий проверку выполнения следующих условий:

характеристики заемщиков (в том числе отрасль, размер) соответствуют характеристикам заемщиков в текущем портфеле банка;

определение дефолта, применяемое в банке в период, за который сформирована выборка для построения модели, соответствует текущему определению дефолта. Если применяемое в банке определение дефолта изменилось, банк должен провести соответствующие корректировки данных или применить консервативный подход;

распределение и диапазон значений факторов в выборке для построения модели соответствует распределению и диапазону значений факторов в текущем портфеле банка. Для проверки данного соответствия может использоваться индекс стабильности популяции в соответствии с Приложением 4 к настоящему Положению. Для моделей оценки уровня потерь при дефолте и моделей оценки величины кредитного требования проверка данного соответствия проводится для заемщиков в состоянии дефолта;

подход к формированию выборки для построения внутренних моделей ПВР должен соответствовать процессу присвоения рейтингов, в котором данные модели будут применяться (банк в том числе проверяет, что значения факторов на дату наблюдения определены на основе информации, доступной на дату наблюдения) и основывается на наблюдениях заемщиков, по которым имеются хотя бы одно кредитное требование, соответствующее определению пункта 1.2 настоящего Положения на дату наблюдения;

подход к построению и калибровке модели оценки вероятности дефолта на исторический уровень дефолта в соответствии с абзацем четырнадцатым пункта 13.1, определяется банком исходя из критерия, обеспечивающего наиболее точное воспроизведения целевой переменной модели полученными оценками вероятности дефолта (критерий минимизации функции потерь);

в банке установлена процедура контроля использования данных в модели количественной оценки компонентов кредитного риска (с возможностью установки запрета на их использование), которая включает оценку используемых данных на соответствие требованиям приложения 3 к настоящему Положению;

банк при построении внутренних моделей ПВР может использовать профессиональное суждение подразделения, осуществляющего кредитный анализ и (или) разработку рейтинговой системы для учета существенной информации о характеристиках заемщика (финансового) инструмента, которая оказывает влияние на компоненты кредитного риска (далее - профессиональное суждение);

во внутренних документах банка отражен порядок сочетания профессионального суждения и результатов моделирования.

12.16. Использование в рейтинговой системе моделей, разработанных внешними поставщиками (третьими лицами), возможно только при их полном соответствии требованиям настоящего положения.

12.17. Во внутренних документах банк определяет следующую информацию: принципы построения и функционирования рейтинговых систем банка,

включая соответствие требованиям, приведенным в настоящем Положении;

процедуры определения компонентов кредитного риска;

порядок распределения кредитных требований по соответствующим классам, подклассам и сегментам;

методика и процедуры отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным рейтинговым системам и разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований);

обязанности и ответственность лиц, присваивающих рейтинги заемщикам и финансовым инструментам;

периодичность проведения проверок правильности присвоенных рейтингов (актуализации их значений), порядок осуществления контроля за процессом присвоения рейтингов;

основания выбора критериев отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований);

порядок пересмотра внутренних рейтингов заемщиков (финансовых инструментов);

все изменения, внесенные в рейтинговую систему с момента начала ее использования в процессе принятия кредитных решений, в том числе по результатам оценки, проведенной Банком России;

описание процедуры присвоения рейтингов, включая распределение заемщиков (финансовых инструментов) по разрядам рейтинговых шкал;

порядок осуществления внутреннего контроля за функционированием рейтинговой системы;

методики и процедуры, применяемые в целях определения дефолта заемщика (финансового инструмента), величины фактических потерь и уровня потерь при дефолте, используемые банком в целях разработки моделей количественной оценки компонентов кредитного риска и соответствующие требованиям главы 13 настоящего Положения;

описание всех версий рейтинговых систем;

все несоответствия требованиям пункта 1.9 настоящего Положения и их обоснования.

12.18. При использовании в рейтинговой системе статистических моделей во внутренних документах банка и (или) иных информационных материалах к моделям должно содержаться описание методологии их разработки, включающее:

предпосылки, обоснования применяемых подходов и граничных значений, сделанные допущения с оценкой степени существенности их влияния, математические и эмпирические основы порядка присвоения внутренних оценок компонентов кредитного риска каждому разряду рейтинговой шкалы, заемщику, финансовому инструменту;

выборки и источники данных, использовавшиеся для построения модели;

описание условий, при которых использование модели является неприемлемым.

12.19. Банк хранит в информационных системах не менее 10 лет следующие сведения, в отношении кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям:

полную историю присвоенных рейтингов заемщикам и лицам, предоставившим нефондированное обеспечение;

даты присвоения внутренних рейтингов;

методологию и данные, используемые для получения внутреннего рейтинга;

данные о заемщиках, по которым произошел дефолт, позволяющие точно идентифицировать заемщика (в том числе идентификационный номер налогоплательщика, идентификатор заемщика во внутренних информационных системах банка);

периоды нахождения заемщика в дефолте и все причины произошедших дефолтов в соответствии с внутренними документами банка, в том числе значение величины обесценения и критериев финансовых трудностей, в соответствии с пунктами 13.3-13.5 настоящего Положения;

периоды наличия у заемщика существенной по величине просроченной задолженности в соответствии с пунктом 13.4 настоящего Положения, используемый метод расчета количества дней просроченной задолженности;

информация о решениях уполномоченного комитета банка (комитета по дефолтам или комитета по работе с проблемными активами) об отклонении дефолта по заемщику с детальным указанием причин вынесения на рассмотрение комитету данного заемщика (мотивированное суждение) и причин отклонения дефолта по нему;

данные о миграции (изменения) внутренних рейтингов заемщиков;

данные о значениях вероятности дефолта и фактической частоте реализованных дефолтов заемщиков для каждого разряда рейтинговой шкалы;

версии моделей и программные коды алгоритма валидации модели и расчета величины компонентов кредитного риска в текстовом формате;

копии договоров в электронной форме, на основании которых предоставлены кредитные требования;

информация о составе операций и платежей, проведенных банком с заемщиками, в разрезе договоров.

данные об оценочных и фактических значениях уровня потерь при дефолте, для каждого кредитного требования к субъектам малого и среднего предпринимательства, отнесенным к классу корпоративных заемщиков, по которому произошел дефолт.

12.20. Банк, применяющий ППВР, хранит во внутренних информационных системах следующие сведения в отношении кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям:

полную историю присвоения (изменения) рейтингов, присвоенных финансовым инструментам, определения оценок уровня потерь при дефолте (в том числе значения оценок уровня потерь при дефолте, определенных в соответствии с пунктом 13.14 настоящего Положения, надбавок и оценок уровня потерь при дефолте, определенных в соответствии с абзацем первым пункта 13.15), величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, относящихся к каждой рейтинговой шкале;

информацию о датах присвоения рейтингов и получения оценок уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта;

методологию и данные, используемые для получения рейтинга финансового инструмента, оценок уровня потерь при дефолте, величины кредитного требования подверженной риску дефолта, а также для определения срока до погашения кредитного требования;

данные об оценочных и фактических значениях уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, для каждого кредитного требования, по которому произошел дефолт;

данные об уровне потерь при дефолте кредитного требования до и после оценки влияния обеспечения - для банка, корректирующего величину уровня потерь при дефолте с учетом влияния нефондированного обеспечения;

данные о возмещениях потерь для каждого кредитного требования, по которому произошел дефолт, включая данные о сумме возмещения потерь, сроке и способе возмещения, об издержках и других расходах, связанных с возмещением, а также данные о величине кредитного требования подверженной риску дефолта, до и после учета возмещения;

информация об обеспечении кредитного требования, в том числе оценке стоимости обеспечения, определяемой на дату предоставления кредита, стоимость реализации обеспечения в случае его использования для погашения кредита и на даты периодической переоценки;

данные о величине сформированных резервов, об оценке финансового положения заемщика, о категории качества ссуды, ставке расчетного резерва по каждому кредитному требованию в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47384, 3 октября 2018 года № 52308, 19 декабря 2018 года № 53053, 23 января 2019 года № 53505 (далее -Положение Банка России № 590-П), Положением Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года № 50381, 19 декабря 2018 года № 53054, и Указанием Банка России от 22 июня 2005 года № 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июня 2005 года № 6799, а также о величине ожидаемых потерь по каждому кредитному требованию.

12.21. Для кредитных требований к розничным заемщикам должны собираться и храниться в информационных системах банка не менее 10 лет следующие сведения, на основании которых рассчитывались компоненты кредитного риска:

данные, используемые при отнесении кредитных требований к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований), включая факторы, оказывающие влияние на риск, присущий заемщику и финансовому инструменту, полученные прямо или с использованием модели, а также наличие просроченных платежей по кредитному требованию;

данные о миграции кредитных требований между портфелями однородных кредитных требований (разрядами рейтинговой шкалы);

внутренние оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте, величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, соответствующие каждому разряду рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований);

для банка, учитывающего нефондированное обеспечение путем корректировки величины уровня потерь при дефолте, - данные об уровне потерь при дефолте кредитного требования до и после оценки влияния обеспечения;

информация об обеспечении кредитного требования, в том числе об оценке стоимости обеспечения, определяемой на момент предоставления кредита, стоимость обеспечения, учитываемого в бухгалтерском учете банка, в случае постановки обеспечения на баланс банка, а также стоимость реализации обеспечения в случае его использования для погашения кредита;

для кредитных требований, по которым произошел дефолт, - информация о портфелях однородных кредитных требований (разрядах рейтинговой шкалы), к которым были отнесены эти кредитные требования в течение года, предшествовавшего дефолту, а также фактические значения уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта;

данные о заемщиках и финансовых инструментах, по которым произошел дефолт;

даты и обстоятельства произошедших дефолтов;

копии договоров в электронной форме, на основании которых предоставлены кредитные требования;

информация о составе операций и платежей, проведенных банком с заемщиками, в разрезе договоров.

Во внутренние документы могут быть включены также иные сведения, на основании которых банк рассчитывает компоненты кредитного риска.

12.22. Банк проводит стресс-тестирование влияния событий кризисного характера на достаточность капитала в части классов, подклассов и сегментов кредитных требований, к которым применяется ПВР, с использованием методологии рейтинговых систем (далее - стресс-тестирование) в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала в соответствии с требованиями Указания Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2015 года № 37388, 28 декабря 2015 года № 40325, 7 декабря 2017 года № 49156, 5 сентября 2018 года № 52084.

12.23. При проведении стресс-тестирования используются кризисные сценарии, разработанные банком. При определении сценариев учитываются данные о событиях кризисного характера, имевших место в банке и (или) банковской системе, включая продолжительность и существенность кризисных явлений. Сценарии должны включать в себя количественные параметры экономического спада и иных кризисных (шоковых) ситуаций и обосновываться в отчете о стресс-тестировании.

12.24. В процессе стресс-тестирования банк проводит анализ миграции кредитных рейтингов по разрядам рейтинговой шкалы для оценки изменения требований к капиталу на покрытие кредитного риска и на достаточность капитала в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала не реже одного раза в год для классов, подклассов и сегментов кредитных требований, к которым применяется ПВР. Банк самостоятельно выбирает сценарии стресс-тестирования на основе миграции (например, через использование исторического метода с данными о миграции в имевший место кризис с применением гипотетических или комбинированных сценариев развития кризисных ситуаций). Сценарии миграции внутренних рейтингов, используемые при стресс-тестировании, сопоставляются с историческими миграциями рейтингов кредитных рейтинговых агентств в кризисные периоды в прошлом. Отчет о стресс-тестировании представляется Банку России в соответствии с пунктами 2.14, 4.2, 4.5, 7.3 Указания Банка России № 6445-У в формате описания сценариев миграции, результатов их применения и выводов.

Глава 13. Количественная оценка компонентов кредитного риска

13.1. Количественная оценка вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте, величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, а также ожидаемых потерь должна учитывать всю существенную информацию и соответствовать следующим требованиям:

оценка компонентов кредитного риска производится на основе статистических данных, а не основана исключительно на профессиональном суждении;

оценки компонентов кредитного риска являются точными и основаны на существенных факторах;

применяемые критерии и правила формирования выборки кредитных требований, используемой для количественной оценки компонентов кредитного риска, соответствуют внутренним документам банка и требованиям настоящего Положения;

количество кредитных требований в выборке и период времени, используемый для количественной оценки, достаточно для получения точных и надежных оценок в соответствии с внутренними документами банка;

результаты тестирования модели количественной оценки компонентов кредитного риска на данных за пределами выборки, используемой при построении модели количественной оценки компонентов кредитного риска, сопоставимы с результатами тестирования, полученными при построении модели на данных первоначальной выборки, с учетом допустимой погрешности;

данные, используемые для оценки компонентов кредитного риска, достаточны для получения точных оценок компонентов кредитного риска. В случае обнаружения ошибок и (или) записей с пропущенными (пустыми) значениями первичных данных банк выполняет процедуры повышения качества данных, в том числе определенные в абзаце шестом пункта 3 приложения 3 к настоящему Положению. В ином случае должен использоваться консервативный подход;

данные, используемые для оценки компонентов кредитного риска, включают периоды, отражающие условия экономического спада. В ином случае должен использоваться консервативный подход с поправкой на условия экономического спада;

внутренние оценки компонентов кредитного риска основаны на едином определении дефолта, отвечающем требованиям пунктов 13.3 - 13.6 настоящего Положения;

учитывается любое изменение в практике кредитования или в процессе получения возмещения по кредитному требованию за период наблюдения;

полученные оценки компонентов кредитного риска пересматриваются не реже одного раза в год в сроки, определяемые внутренними документами банка, а также при поступлении существенной информации;

данные, используемые для количественной оценки компонентов кредитного риска, являются репрезентативными (то есть соответствуют текущему портфелю кредитных требований банка, а условия кредитования и экономическая ситуация, соответствующие этим данным, сопоставимы с текущими условиями кредитования и экономической ситуацией), при этом требования настоящего абзаца не распространяются на расчет исторически наблюдаемых значений компонентов кредитного риска за долгосрочный период, осуществляемый банком в соответствии с абзацем тринадцатым настоящего пункта и исторический уровень дефолта, определяемый в соответствии с абзацем четырнадцатым настоящего пункта;

полученные количественные оценки компонентов кредитного риска соответствуют исторически наблюдаемым значениям, рассчитанным за долгосрочный период, по которому у банка имеются данные, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности (период между пиками экономического спада). Для различных сегментов кредитных требований цикл деловой активности может различаться. Банк не реже одного раза в год увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных хотя бы из одного источника.

количественная оценка вероятности дефолта определяется на основе простого среднего арифметического значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта в сегменте кредитных требований, которое рассчитывается за весь долгосрочный период, по которому у банка имеются данные, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности, но не может быть меньше простого среднего арифметического значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта в данном сегменте кредитных требований, рассчитанного за последние пять лет (далее -исторический уровень дефолта).

13.2. Количественная оценка компонентов кредитного риска для приобретенной дебиторской задолженности должна отражать всю имеющуюся существенную информацию в отношении кредитных требований, лежащих в основе приобретенной дебиторской задолженности, включая данные, предоставленные продавцом дебиторской задолженности, или внешние данные в отношении портфелей дебиторской задолженности с аналогичными характеристиками. Банк проверяет в соответствии с порядком, предусмотренным его внутренними документами, достоверность данных, предоставленных продавцом дебиторской задолженности.

13.3. Во внутренних документах банк определяет критерии признания дефолта заемщика (кредитного требования) и порядок применения данных критериев. Дефолт считается произошедшим с даты, в которую впервые было зафиксировано хотя бы одно из следующих событий:

заемщик просрочил погашение перед банком любых кредитных обязательств, признаваемых существенными по величине просроченной задолженности в соответствии с требованиями настоящего пункта, более чем на 90 календарных дней.

возникли обстоятельства, свидетельствующие о невозможности погашения заемщиком своих обязательств.

Банк использует собственные критерии существенности величины просроченной задолженности заемщика для целей применения абзаца второго настоящего пункта, определив и обосновав их во внутренних документах, исходя из того, что установленные критерии:

позволяют избежать признания дефолтами тех случаев, когда наличие просроченной задолженности не свидетельствует о невозможности погашения заемщиком своих обязательств;

соответствуют консервативному подходу и не направлены исключительно на снижение требований к капиталу;

не могут быть менее консервативными, чем значение просроченной задолженности в 50 000 рублей для классов кредитных требований, не относящихся к розничным, и 10 000 рублей для розничных подклассов кредитных требований.

Во внутренних документах банка содержится подробное описание порядка подсчета количества просроченных дней по кредитному требованию, в том числе в следующих случаях:

возникновение просроченной задолженности у заемщика произошло ввиду технических ошибок в информационных системах банка;

возникновение просроченной задолженности обусловлено блокировкой средств заемщика и (или) невозможностью осуществления заемщиком платежей ввиду действия мер ограничительного характера, введенных иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза (далее - меры ограничительного характера), при подтверждении наличия средств на счетах заемщика в объеме, необходимом для погашения просроченной задолженности, и факта блокировки средств заемщика и (или) невозможности осуществления платежей, а также невозможностью получения банком указанных средств ввиду действия мер ограничительного характера.

Во внутренних документах банка должны быть указаны должностные лица, утверждающие пересмотр количества просроченных дней. Порядок пересмотра количества просроченных дней по кредитному требованию должен быть единым как для процесса кредитования заемщиков, так и для целей применения ПВР.

13.4. К обстоятельствам, свидетельствующим о невозможности погашения заемщиком своих обязательств, относятся следующие.

13.4.1. Возникновение основания для признания значительного ухудшения качества кредитного требования, в результате чего банк производит списание или формирование (уточнение размера) резерва на возможные потери и резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в размере не менее 51 процента от суммы задолженности, по которой формируется (уточняется размер) резерва, в случае если банк поддерживает резервы в данном размере более одного месяца. Требования настоящего абзаца не распространяются на кредитные требования к заемщикам, объединенные банком в портфели однородных ссуд, по которым оценка кредитного риска и формирование резервов осуществляются по портфелям однородных ссуд, а также на кредитные требования, резерв по которым был сформирован при первоначальном признании.

13.4.2. Проведение реструктуризации задолженности, связанной с невозможностью исполнения заемщиком кредитных обязательств согласно первоначальным условиям договора, вследствие возникновения у заемщика финансовых трудностей (далее - вынужденная реструктуризация).

Во внутренних документах банк детализирует порядок определения вынужденной реструктуризации исходя из того, что вынужденная реструктуризация приводит к сокращению величины кредитного требования путем списания части задолженности (основного долга и (или) процентов), увеличению срока погашения кредитного требования, изменению размера процентной ставки, порядка ее расчета, а также возникает в случаях когда погашение кредитных обязательств возможно только за счет предоставления банком или связанным с банком лицом заемщику других ссуд . Порядок определения вынужденной реструктуризации содержит описание разработанных банком критериев финансовых трудностей и критериев вынужденной реструктуризации, включающее критерии из пунктов 13.4.2.1 - 13.4.2.4 настоящего Положения.

13.4.2.1. В качестве основных критериев вынужденной реструктуризации банк определяет в том числе следующие:

реструктуризация задолженности вследствие возникновения у заемщика финансовых трудностей, приводящая к уменьшению текущей приведенной стоимости денежных потоков, ожидаемых после реструктуризации, по сравнению с текущей приведенной стоимостью денежных потоков до рассматриваемой реструктуризации (далее - обесценение), более чем на 1 процент. При этом в случае проведения нескольких реструктуризации в течение двух лет обесценение рассчитывается накопленным итогом за этот период. Банк определяет во внутренних документах ставку дисконтирования для расчета приведенной стоимости денежных потоков с учетом того, что для дисконтирования платежей по первоначальному и новому графику должна применяться единая ставка;

реструктуризация задолженности заемщика, не относящегося к розничным заемщикам, в случае если прогноз поступления денежных средств заемщика, свидетельствует о снижении ожидаемых будущих денежных потоков, так, что заемщик не сможет осуществлять погашения в соответствии с новым графиком;

реструктуризация задолженности заемщика, не относящегося к розничным заемщикам, в случае если заемщик находится в дефолте;

реструктуризация задолженности по розничному кредитному требованию (за исключением кредитных требований, указанных в подпункте 2.7.2 пункта 2.7 настоящего Положения), в случае если данное или иное кредитное требование розничного заемщика находится в дефолте;

реструктуризация задолженности по розничному кредитному требованию, в случае если на дату ее проведения по данному кредитному требованию существует существенная просроченная задолженность. Продолжительность данной существенной просроченной задолженности устанавливается банком самостоятельно, но не может превышать порогового значения в 31 календарный день;

третья по счету реструктуризация задолженности по одному розничному кредитному требованию за три года, предшествующих дате реструктуризации.

13.4.2.2. В качестве дополнительных критериев вынужденной реструктуризации для заемщиков, не относящихся к розничным, банк определяет в том числе следующие:

реструктуризация задолженности заемщика, приводящая к обесценению более чем на 5 процентов, в случае если за два года до рассматриваемой реструктуризации по задолженности заемщика уже проводилась хотя бы одна реструктуризация. При этом обесценение рассчитывается накопленным итогом за два года по всем реструктуризациям заемщика;

реструктуризация задолженности заемщика, в случае наличия у заемщика существенной просроченной задолженности продолжительностью 5 и более календарных дней за 180 календарных дней до даты рассматриваемой реструктуризации;

третья по счету реструктуризация задолженности по одному договору заемщика, за два года при наличии у заемщика финансовых трудностей на дату реструктуризации.

13.4.2.3. При определении вынужденной реструктуризации на основании критериев, указанных в подпунктах 13.4.2.1 и 13.4.2.2 настоящего пункта, исключаются реструктуризации, произведенные на основании актов Правительства Российской Федерации и в соответствии с требованиями федеральных законов, а также реструктуризации, связанные со снижением процентной ставки по кредитному требованию ввиду снижения ключевой ставки Банка России.

13.4.2.4. Во внутренних документах банк устанавливает критерии финансовых трудностей с учетом в том числе следующей информации по заемщику (кредитному требованию):

наличие у заемщика существенной просроченной задолженности; признаки, свидетельствующие в соответствии с внутренними документами банка о невысоком уровне кредитоспособности заемщика (в том числе рейтинг и (или) его ухудшение, оценка долговой нагрузки заемщика как высокой в соответствии с кредитной политикой банка, признак проблемной задолженности);

нарушение заемщиком финансовых ковенант в соответствии с условиями кредитного договора;

наличие в данных БКИ актуальной на дату реструктуризации информации о существенной просроченной задолженности заемщика продолжительностью 31 календарный день и более перед иными кредиторами.

Банк ежегодно проводит мониторинг корректности определения критериев финансовых трудностей.

13.4.3. Реализация кредитного требования с существенными экономическими потерями в результате ухудшения качества кредитного требования. Существенными признаются потери в размере 5 процентов и более от общей суммы реализуемых обязательств, которая включает средства, предоставленные банком заемщику и не погашенные им на дату продажи, комиссии, проценты, штрафы и пени, начисленные, но не полученные на дату продажи, но не включает неиспользованную часть условного обязательства кредитного характера (внебалансовых обязательств);

13.4.4. Обращение банка в суд с заявлением о признании заемщика банкротом;

13.4.5. Признание судом заемщика банкротом или введение судом в отношении заемщика процедуры банкротства (наблюдение, внешнее управление, финансовое оздоровление);

13.4.6. Обращение заемщика в суд с заявлением о банкротстве или принятие заемщиком мер, направленных на неисполнение своих обязательств перед банком-кредитором, например, оспаривание условий кредитной сделки в суде.

13.4.7. Реализация обеспечения, за исключением случаев, когда возможность погашения платежей по кредитным обязательствам за счет реализации обеспечения предусмотрена условиями первоначального договора с банком.

13.4.8. Банк устанавливает во внутренних документах и иные обстоятельства, свидетельствующие об ожидаемой неплатежеспособности, при возникновении которых заемщик должен быть рассмотрен на предмет наличия признака дефолта, в том числе утрата заемщиком источников дохода (в том числе утрата ключевого клиента и невозможности его быстрого замещения).

13.5. Во внутренних документах банк определяет порядок применения критериев дефолта, который должен содержать описание взаимодействия подразделений банка, участвующих в процессе признания дефолта, и отражения всех стадий дефолтного процесса (признание дефолта, начало периода мониторинга, снятие признака дефолта) в информационных системах банка.

13.5.1. Порядок применения критериев дефолта должен регламентировать процесс своевременного вынесения на рассмотрение уполномоченному комитету банка (комитету по дефолтам или комитету по работе с проблемными активами) (далее - комитет по дефолтам) вопроса о признании дефолта по нерозничным заемщикам с соблюдением следующих требований:

в случаях, указанных в абзаце втором пункта 13.3 и подпунктах 13.4.1, 13.4.2.1 и 13.4.3 -13.4.7 пункта 13.4, а также в случаях, для которых во внутренних документах банка определены критерии признания наступившими обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих кредитных обязательств, дефолт заемщика признается без вынесения на утверждение комитету по дефолтам;

в иных случаях, указанных в пункте 13.4 настоящего Положения (в том числе в случаях, детализированных во внутренних документах банка), комитетом по дефолтам на основании профессионального суждения, подготовленного подразделением банка, занимающимся управлением кредитным риском, может быть принято решение о невлиянии выявленных обстоятельств на наличие дефолта по заемщику (отклонение дефолта);

банк включает в досье заемщика документально оформленное решение комитета по дефолтам об отклонении дефолта с приложением соответствующего профессионального суждения и подтверждающих документов. Решение комитета по дефолтам и (или) профессиональное суждение должно содержать подробное обоснование причин отклонения дефолта по заемщику, в том числе должны быть отражены показатели операционной деятельности заемщика за два квартала, предшествующих дате возникновения рассматриваемого события дефолта, а также прогнозные поступления денежных средств заемщика, достаточные для погашения задолженности своевременно и в полном объеме. Вся информация и допущения, использованные при построении прогноза поступлений денежных средств, должны быть обоснованы и документально подтверждены. Документы, предоставляемые клиентом (в том числе бизнес-план), должны быть подтверждены подразделением банка, занимающимся управлением кредитным риском.

13.5.2. Комитет по дефолтам должен соответствовать следующим требованиям:

должностные лица банка, принимающие кредитные решения (в составе коллегиальных органов банка или индивидуально), составляют в уполномоченном комитете менее 50 процентов численного состава и при принятии решений о наступлении обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих кредитных обязательств, суммарное число голосов таких должностных лиц также менее 50 процентов от общего числа членов уполномоченного комитета, голосовавших по данному вопросу;

работники бизнес-подразделений банка, в том числе руководители этих подразделений, составляют в уполномоченном комитете менее 50 процентов численного состава, и при голосовании по вопросам наступления обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих обязательств, суммарное число голосов таких работников банка также менее 50 процентов от общего числа членов уполномоченного комитета, голосовавших по данному вопросу, и такие работники не имеют права вето при принятии решений комитетом.

13.5.3. Порядок применения критериев дефолта должен регламентировать условия, при которых дефолт одного нерозничного заемщика приводит к дефолту входящих с ним в одну группу связанных лиц иных заемщиков банка и процедуры анализа данных заемщиков на предмет выявления признака дефолта.

13.6. В случае если кредитное требование, по которому произошел дефолт, с определенной даты более не соответствует событиям (критериям), указанным в пунктах 13.3 и 13.4 настоящего Положения, с этой даты начинает действовать период мониторинга длительностью не менее 90 дней, в течение которого кредитное требование должно учитываться как кредитное требование, находящееся в состоянии дефолта.

В случае если по задолженности заемщика, не относящегося к розничным, проведена вынужденная реструктуризация, дата с которой начинается период мониторинга не может быть ранее даты, в которую заемщиком было погашено не менее 20 процентов от величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, по всем кредитным требованиям заемщика на дату проведения вынужденной реструктуризации (из средств, не связанных с выдачей после наступления дефолта банком и связанным с банком лицом других ссуд, а также не связанных с реализацией залога), а в случае если новым графиком предусмотрено погашение всей суммы основного долга в конце срока - не ранее даты, по состоянию на которую заемщиком проведено 6 платежей.

В случае если по кредитному требованию розничного заемщика, проведена вынужденная реструктуризация, дата с которой начинается период мониторинга не может быть ранее даты, в которую заемщиком было погашено не менее 5 процентов от суммы основного долга по данному кредитному требованию на дату проведения вынужденной реструктуризации.

Дата, с которой начинается период мониторинга не может быть ранее даты, в которую была полностью погашена вся просроченная задолженность, определенная на момент дефолта.

В случае если в период мониторинга у заемщика (кредитного требования) вновь возникает существенная по величине просроченная задолженность длительностью более 31 календарного дня период мониторинга начинается заново с даты, в которую данная просроченная задолженность будет погашена.

В случае если за период мониторинга по заемщику (кредитному требованию) повторно не наступили события, указанные в пунктах 13.3 и 13.4 настоящего Положения, кредитное требование на дату окончания периода мониторинга должно учитываться как кредитное требование, по которому нет дефолта.

В случае последующего наступления событий (одного из событий), указанных (указанного) в пунктах 13.3 и 13.4 настоящего Положения, дефолт считается произошедшим повторно.

13.7. Оценка вероятности дефолта для кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям осуществляется для каждого разряда рейтинговой шкалы заемщиков на основе средних значений вероятностей дефолта, рассчитанных по данным за долгосрочный период, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности. Вне зависимости от используемого источника данных (внешние, внутренние или сводные) период наблюдения не может быть менее пяти лет, по крайней мере для одного из источников. Если период наблюдения составляет более пяти лет для какого-либо источника данных и эти данные являются существенными, должен использоваться данный период. Указанная оценка осуществляется с помощью следующих методов:

13.7.1. на основе среднего значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта заемщиков соответствующего разряда рейтинговой шкалы на внутренних данных банка. В случае если внутренние методики оценки кредитного риска заемщика, методики распределения заемщиков по разрядам рейтинговой шкалы или рейтинговая система изменились, для оценки вероятности дефолта должен применяться консервативный подход;

13.7.2. на основе простой средней величины оценок вероятности дефолта, определяемой для всех заемщиков банка, отнесенных к соответствующему разряду рейтинговой шкалы на дату расчета, когда такие оценки получены с использованием статистических моделей прогнозирования дефолта. Банк должен использовать статистические модели вероятности дефолта в соответствии с требованиями пунктов 12.15 и 12.18 настоящего Положения;

13.7.3. на основе соотнесения внутренних разрядов рейтинговой шкалы с разрядами шкалы, используемой рейтинговыми агентствами, при этом должны быть соблюдены следующие требования:

соотнесение разрядов рейтинговой шкалы основывается на сравнении внутренних критериев отнесения заемщиков к разрядам рейтинговой шкалы с критериями, используемыми рейтинговым агентством, а также на сравнении внутренних рейтингов и рейтингов рейтинговых агентств для одних и тех же заемщиков;

банк избегает несогласованности и непоследовательности при соотнесении разрядов рейтинговой шкалы или лежащих в их основе данных;

критерии рейтинговых агентств, лежащие в их основе данные, используемые для количественной оценки, ориентированы на риск заемщика, а не финансового инструмента;

банк использует оценки вероятности дефолта рейтинговых агентств с учетом соответствия определений дефолта рейтинговых агентств пунктам 13.3 и 13.4 настоящего Положения. При несоответствии банк проводит соответствующие корректировки применяемых оценок вероятности дефолта;

порядок соотнесения разрядов рейтинговой шкалы отражен во внутренних документах банка.

13.8. Для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, банк может оценивать ожидаемые потери для каждого разряда рейтинговой шкалы заемщиков на основе среднего значения годовой частоты дефолтов за долгосрочный период.

13.9. Если для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, банк получает оценки вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте с использованием оценочной величины ожидаемых потерь и соответствующей оценки вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте, требования к оценке потерь должны соответствовать требованиям к оценке вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте, изложенным в настоящем разделе для кредитных требований к розничным заемщикам.

13.10. Оценка вероятности дефолта для кредитных требований к розничным заемщикам осуществляется для каждого разряда рейтинговой шкалы заемщиков (портфеля однородных кредитных требований) на основе средних значений вероятностей дефолтов по данным за долгосрочный период, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности, с помощью следующих методов:

на основе среднего значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта заемщиков соответствующего разряда рейтинговой шкалы на внутренних данных банка. В случае если внутренние методики оценки кредитного риска заемщика, методики распределения заемщиков по разрядам рейтинговой шкалы или рейтинговая система изменились, для оценки вероятности дефолта должен применяться консервативный подход;

на основе простой средней величины оценок вероятности дефолта, определяемой на дату расчета, для всех заемщиков банка, отнесенных к соответствующему разряду рейтинговой шкалы, когда такие оценки получены с использованием статистических моделей прогнозирования дефолта. Банк должен использовать статистические модели вероятности дефолта в соответствии с требованиями пункта 12.15 настоящего Положения;

на основе модели оценки ожидаемых потерь с использованием данных о реализованных потерях, отражающих условия экономического спада, если они выше, чем средневзвешенное значение уровня ожидаемых потерь за долгосрочный период, охватывающий полный цикл деловой активности, и оценки уровня потерь при дефолте в соответствии с требованиями абзаца первого пункта 13.14 и пункта 13.15 настоящего Положения.

13.11. Оценка вероятности дефолта для кредитных требований к розничным заемщикам должна удовлетворять следующим требованиям:

банк выявляет и анализирует ожидаемые изменения в оценке компонентов кредитного риска в течение всего срока до погашения кредитного требования, включая изменения частоты дефолтов, связанные с увеличением срока нахождения кредитного требования на балансе банка;

период наблюдения не может быть менее пяти лет, по крайней мере, для одного из источников (внешние, внутренние или сводные). Если период наблюдения более пяти лет для любого из источников статистической информации и эта статистическая информация является существенной для количественной оценки вероятности дефолта, должен использоваться данный период. Банк не реже одного раза в год увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных хотя бы из одного источника;

внутренние данные, используемые для отнесения кредитных требований к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований), должны рассматриваться как основной источник информации для оценки компонентов кредитного риска. Внешние источники данных (включая сводную статистическую информацию) или внешние статистические модели могут использоваться при условии наличия взаимосвязей между используемым банком порядком отнесения кредитных требований к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований) и порядком (методикой), который (которая) используется во внешних источниках данных.

13.12. Для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к розничным заемщикам, банк может использовать внешнюю и внутреннюю статистическую информацию. Банк использует всю имеющуюся существенную статистическую информацию для получения оценки вероятности дефолта.

13.13. Банк рассчитывает потери, то есть экономический ущерб, который может быть понесен банком в отношении кредитного требования, в случае наступления дефолта, включая неполучение как образовавшейся на дату дефолта суммы основного долга, средств, предоставленных заемщику после даты наступления дефолта, так и начисленных на дату дефолта в соответствии с условиями договора процентов, комиссий, штрафов и пеней, не полученных в период взыскания долга, а также оплату банком прямых и (или) косвенных издержек, связанных с процедурой взыскания задолженности после даты дефолта.

В расчет потерь не включаются начисленные после даты дефолта (как полученные, так и неполученные) комиссии, проценты, штрафы и пени, кроме целевых платежей, полученных банком для цели компенсации издержек, связанных с процедурой взыскания задолженности, произошедших после даты дефолта.

Используемые для целей расчета потерь денежные притоки (оттоки) по кредитному требованию, которые могут быть получены в случае наступления дефолта (в том числе поступления от продажи обеспечения, издержки банка по взысканию задолженности, средства, предоставленные заемщику после даты наступления дефолта), дисконтируются по ставке, которую банк определяет во внутренних документах. В случае, указанном в абзаце втором пункта 13.6 настоящего Положения, банк вправе учитывать текущую сумму задолженности, но не более величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, на дату дефолта, в составе денежных притоков (оттоков), используемых для целей оценки потерь, без учета дисконтирования.

Отрицательные значения потерь считаются равными нулю.

13.14. Оценка уровня потерь при дефолте производится для каждого кредитного требования на основе средних значений фактического уровня потерь при дефолте за долгосрочный период, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности по разряду рейтинговой шкалы финансовых инструментов, в соответствии с абзацем вторым пункта 12.6 настоящего Положения или по портфелю однородных кредитных требований к розничным заемщикам в соответствии с абзацем третьим пункта 12.7 настоящего Положения. Метод расчета среднего значения уровня потерь при дефолте (в том числе простое среднее, взвешенное по числу произошедших дефолтов, простое среднее, взвешенное по величине кредитного требования, подверженной риску дефолта) устанавливается банком исходя из определяемых во внутренних документах критериев прогнозной точности оценки потерь, при этом применяемая оценка уровня потерь при дефолте не может быть меньше, чем простое среднее значение, взвешенное по числу произошедших дефолтов. При расчете среднего значения уровня потерь при дефолте банком учитывается вся имеющаяся информация о потерях по всем произошедшим дефолтам за долгосрочный период, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности, в том числе информация по событиям дефолта, по которым не наступил временной период, указанный в абзаце шестом настоящего пункта.

В отношении кредитных требований к розничным заемщикам оценка уровня потерь при дефолте может быть получена на основе модели оценки ожидаемых потерь с использованием данных о реализованных потерях, отражающих условия экономического спада, если они выше, чем средневзвешенное значение уровня ожидаемых потерь за долгосрочный период, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности, и оценки вероятности дефолта.

В отношении кредитных требований к розничным заемщикам банк вправе производить как индивидуальную оценку уровня потерь при дефолте для каждого кредитного требования, так и оценку уровня потерь при дефолте на уровне портфеля однородных кредитных требований с использованием статистических моделей оценки уровня потерь при дефолте с учетом фактических значений уровня потерь при дефолте за долгосрочный период, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности. Статистические модели оценки уровня потерь при дефолте должны соответствовать требованиям пунктов 12.15 и 12.18 настоящего Положения.

Банк во внутренних документах определяет:

максимальный временной период после наступления дефолта, не превышающий семи лет, после которого по кредитным требованиям, находящимся в дефолте, фактический уровень потерь при дефолте считается итоговым. Банк вправе при калибровке статистической модели оценки уровня потерь при дефолте на средние значения фактического уровня потерь при дефолте за долгосрочный период, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности, учитывать денежные потоки притоки (оттоки), полученные после определенного банком максимального временного периода;

минимальный временной период после наступления дефолта, не менее одного года, после которого денежные потоки (оттоки) по кредитному требованию, находящемуся в дефолте, начинают учитываются для целей оценки потерь.

Указанный в абзацах пятом и шестом настоящего пункта временной период может различаться для разных сегментов кредитных требований.

13.15. Банк оценивает уровень потерь при дефолте, соответствующий периодам экономического спада. Для определения периодов экономического спада банком должно использоваться несколько (более одного) макроэкономического фактора (количественные параметры экономического спада). Для расчета среднего значения уровня потерь при дефолте, соответствующего периодам экономического спада используется информация по событиям дефолта, произошедшим с определенным во внутренних документах банка временным лагом относительно периода экономического спада, а также в том числе информация по событиям дефолта, по которым не наступил временной период, указанный в абзаце шестом пункта 13.14 настоящего Положения. Метод расчета среднего значения уровня потерь при дефолте, соответствующий периодам экономического спада, (в том числе простое среднее, взвешенное по числу произошедших дефолтов, простое среднее, взвешенное по величине кредитного требования, подверженной риску дефолта) устанавливается банком исходя из определяемых во внутренних документах критериев прогнозной точности оценки потерь, при этом применяемая оценка уровня потерь при дефолте не может быть меньше, чем простое среднее значение, взвешенное по числу произошедших дефолтов. В случае если полученное значение выше, чем оценка уровня потерь при дефолте, определенная в соответствии с пунктом 13.14 настоящего Положения, банк увеличивает оценку уровня потерь при дефолте на величину надбавки, рассчитанной как разница между оценкой уровня потерь при дефолте, соответствующей периодам экономического спада, и оценкой уровня потерь при дефолте, определенной в соответствии с пунктом 13.14 настоящего Положения.

Минимальное значение надбавки, указанной в абзаце первом настоящего пункта для кредитных требований, указанных в пункте 2.7.2 настоящего Положения, не может быть менее 15 процентных пунктов.

Итоговое значение оценки уровня потерь при дефолте с учетом данной надбавки ограничивается значением 105 процентов.

Банк может использовать статистическую информацию из внешних источников для оценки уровня потерь при дефолте.

13.16. Для каждого кредитного требования, которое находится в состоянии дефолта, банк оценивает уровень потерь при дефолте как сумму:

наилучшей оценки ожидаемых потерь, отнесенных к величине кредитного требования, подверженной риску дефолта, определенной в соответствии с пунктом 9.11 настоящего Положения, и рассчитываемой для каждого кредитного требования с учетом избранной банком стратегии возврата долга, включающей текущую экономическую ситуацию, условий инструмента, влияющих на возвратность долга, а также с учетом оценки стоимости обеспечения в случае его реализации после дефолта (далее - наилучшая оценка ожидаемых потерь);

дополнительных неожидаемых потерь, отнесенных к величине кредитного требования, подверженной риску дефолта, определенной в соответствии с пунктом 9.11 настоящего Положения, которые могут возникнуть в течение периода возмещения, в том числе связанных с возможным наступлением условий экономического спада и иными возможными факторами, связанными с особенностями заемщика и финансового инструмента.

Банк не реже одного раза в три месяца пересматривает оценку уровня потерь при дефолте для кредитного требования, находящегося в состоянии дефолта, используя информацию о поступивших возмещениях, финансовом состоянии заемщика, стоимости и ликвидности обеспечения, результатов произведенных действий по взысканию долга.

13.17. Оценка уровня потерь при дефолте для кредитных требований к корпоративным заемщикам, финансовым организациям должна основываться на периоде наблюдений не менее семи лет, как минимум для одного из источников статистической информации. Банк не реже одного раза в год увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных хотя бы из одного источника.

13.18. Оценка уровня потерь при дефолте для кредитных требований к розничным заемщикам должна основываться на периоде наблюдений длительностью не менее пяти лет как минимум для одного из источников статистической информации. Банк не реже одного раза в год увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных хотя бы из одного источника.

13.19. При наличии высокой степени зависимости между частотой дефолтов и уровнем потерь при дефолте оценка уровня потерь при дефолте должна быть более консервативной. 13.20. Банк, использующий ППВР, должен соответствовать следующим требованиям:

оценка величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, осуществляется по каждому инструменту на основе средней ожидаемой величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, взвешенного по количеству произошедших дефолтов за долгосрочный период, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности, банк использует всю имеющуюся информацию по кредитным требованиям, по которым произошел дефолт;

банк оценивает величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, соответствующую периодам экономического спада. В случае если полученное значение выше, чем оценка величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, рассчитанная в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта, банк увеличивает оценку величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, на величину надбавки, рассчитанной как разница между данными величинами;

оценка величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, учитывает не только средства, предоставленные заемщику на момент расчета величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, но и средства, которые могут быть предоставлены заемщику на момент возможного дефолта и после его наступления. При этом должны учитываться случаи превышения заемщиком лимитов и случаи полного использования доступного лимита;

при наличии высокой степени зависимости между частотой дефолтов и величиной кредитного требования, подверженной риску дефолта, оценка величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, должна быть более консервативной;

во внутренних документах банка обоснован выбор факторов, влияющих на оценку величины кредитного требования, подверженной риску дефолта. Значения указанных факторов оцениваются за период не более чем 12 месяцев до даты дефолта;

банк осуществляет оценку влияния каждого фактора модели на величину кредитного требования, подверженной риску дефолта;

в банке установлена политика в отношении мониторинга счетов и движения денежных средств по счетам клиента с целью предотвращения дальнейших заимствований в случае ухудшения кредитоспособности заемщика, нарушения договорных условий или других случаев технического дефолта;

в банке установлены системы и процедуры контроля размера денежных средств, предоставленных заемщику, текущих непогашенных остатков по кредитным линиям, а также изменения размера предоставленных банком денежных средств по каждому заемщику и по каждому разряду рейтинговой шкалы. Банк в состоянии контролировать непогашенные остатки на ежедневной основе;

кредитные требования в выборке, используемой для оценки величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, сопоставимы с кредитными требованиями в текущем портфеле банка по размеру активов заемщиков, по финансовому положению заемщиков, по лимиту, доступному заемщику для списания, по составу и типу кредитных продуктов заемщиков.

13.21. Для кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям минимальный период наблюдения для расчета величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, не может быть менее семи лет.

13.22. Для кредитных требований к розничным заемщикам минимальный период наблюдения для расчета величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, не может быть менее пяти лет.

13.23. Условия приобретения дебиторской задолженности позволяют банку распоряжаться правами на указанную задолженность и контролировать поступление денежных средств по приобретенной дебиторской задолженности, включая случаи банкротства продавца дебиторской задолженности или агента, осуществляющего управление приобретенной дебиторской задолженностью (далее - финансовый агент). Если заемщик производит платежи непосредственно продавцу дебиторской задолженности или финансовому агенту, банк не реже одного раза в месяц проверяет поступление платежей и их соответствие условиям контракта.

13.24. Банк контролирует состояние приобретенной дебиторской задолженности и финансовое состояние финансового агента и продавца дебиторской задолженности в случае выполнения им функций финансового агента следующим образом:

банк оценивает влияние финансового состояния продавца дебиторской задолженности и финансового агента на качество обслуживания дебиторской задолженности путем присвоения внутреннего рейтинга каждому продавцу дебиторской задолженности и финансовому агенту, а также использует процедуры, направленные на снижение негативного влияния финансового состояния продавца дебиторской задолженности на качество обслуживания дебиторской задолженности;

в банке установлен порядок оценки финансового положения продавца дебиторской задолженности и финансового агента;

в банке не реже одного раза в месяц проводятся проверки достоверности поступающей информации от продавца дебиторской задолженности или финансового агента, случаев противоправных действий или ошибок (недостатков) в операционной деятельности, оценивается качество кредитной политики продавца дебиторской задолженности, политика и процедуры финансового агента по взысканию денежных средств;

банк оценивает характеристики портфеля приобретенной дебиторской задолженности, просроченные платежи по портфелю кредитных требований приобретенной дебиторской задолженности и созданные под них резервы, условия платежей, возможность взаимозачета кредитных требований между продавцом дебиторской задолженности и заемщиком;

в банке установлен порядок контроля уровня концентрации кредитных требований на одного заемщика внутри и между различными портфелями приобретенной дебиторской задолженности;

банк получает актуальные отчеты о сроках погашения дебиторской задолженности и разводнении дебиторской задолженности для контроля соблюдения внутренних стандартов банка в отношении приобретенной дебиторской задолженности и выполнения продавцом дебиторской задолженности условий ее продажи.

Банк вправе дополнительно определить другие способы контроля.

Результаты таких проверок (оценок) отражаются во внутренних документах банка.

13.25. В банке установлены внутренние процедуры в части:

контроля ухудшения финансового состояния продавца дебиторской задолженности и финансового агента, а также качества обслуживания приобретенной дебиторской задолженности, урегулирования возникающих проблем (в частности, позволяющие выявить нарушения условий договора, инициировать обращение в суд и (или) урегулирование просроченной приобретенной дебиторской задолженности);

контроля соблюдения всех контрактных условий инструмента, а также внутренних документов банка, определяющих условия кредитования в зависимости от качества дебиторской задолженности.

13.26. В банке установлены следующие внутренние способы оценки соблюдения всех внутренних процедур в отношении приобретенной дебиторской задолженности:

проверка соблюдения внутренних процедур на каждом этапе приобретения дебиторской задолженности не реже одного раза в год;

проверка финансирования приобретения дебиторской задолженности (финансирование осуществляется только при предоставлении установленного банком обеспечения и документации по приобретаемой дебиторской задолженности (например, аккредитивов, накладных, документов об отгрузке);

проверка процедур оценки продавца дебиторской задолженности (финансового агента) и оценки заемщика (функции по оценке продавца дебиторской задолженности (финансового агента) и оценке заемщика разделены, функции по оценке продавца дебиторской задолженности (финансового агента) и выездным проверкам продавца дебиторской задолженности (финансового агента) также разделены);

проверка операций (действий) структурных подразделений, осуществляющих учет операций по основной деятельности, которая должна прежде всего ориентироваться на квалификацию и опыт сотрудников.

Глава 14. Внутренняя валидация

14.1. Банк определяет во внутренних документах порядок оценки рейтинговых систем, а также рассчитанных банком значений компонентов кредитного риска (далее - внутренняя валидация). В ходе внутренней валидации оценивается соответствие рейтинговых систем банка требованиям настоящего Положения и внутренних документов банка. Для этих целей банк может привлекать внешних (независимых) экспертов.

14.1.1. Порядок проведения внутренней валидации должен содержать описание качественных и количественных методов оценки корректности функционирования рейтинговых систем.

Объем проводимых процедур и периодичность их проведения определяется банком во внутренних документах в зависимости от структуры рейтинговой системы, а также в зависимости от направления проводимой внутренней валидации:

первичная - внутренняя валидация, проводимая при первой оценке внутренней модели ПВР после разработки;

плановая (периодическая) - внутренняя валидация, проводимая не реже одного раза в год, направленная на обеспечение надлежащего уровня оценки и контроля всех этапов разработки и применения внутренних моделей ПВР на уровне Банка;

внеплановая - внутренняя валидация, проводимая при изменениях рейтинговых систем, соответствующих критериям существенности, установленным в приложении 1 к настоящему Положению.

14.1.2. Количественные методы оценки должны в том числе включать проведение тестов на устойчивость функционирования внутренних моделей ПВР, эффективность ранжирования кредитных требований по уровню кредитного риска, точность прогнозных значений, полученных в результате применения внутренних моделей ПВР, путем их сопоставления с фактическими значениями. Описание количественных методов оценки детализируется банком во внутренних документах и должно содержать, как минимум, проведение оценки в соответствии с перечнем контрольных показателей качества внутренних моделей ПВР, приведенных в приложении 4 к настоящему Положению.

Банк должен дополнить порядок проведения количественной оценки и иными тестами и контрольными процедурами в зависимости от структуры рейтинговых систем и направления проводимой внутренней валидации.

Качественные методы оценки должны включать проверку соответствия процессов функционирования рейтинговой системы, в том числе, процессов сегментации, присвоения рейтинга, признания дефолта заемщика (кредитного требования), процедур по оценке полноты и точности модельной документации, их описанию, содержащемуся во внутренних документах, а также проверку предпосылок внутренних моделей ПВР.

14.2. В рамках проведения внутренней валидации банк не реже одного раза в год должен проводить:

14.2.1. сопоставительный анализ рассчитанных значений вероятности дефолта, полученных в результате применения моделей, используемых в рейтинговой системе, с фактической частотой реализованных дефолтов заемщиков (далее - сопоставительный анализ) для каждого разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований). При проведении сопоставительного анализа банк должен:

использовать внутреннюю статистическую информацию за период времени, охватывающий как минимум один полный цикл деловой активности и обновлять как минимум раз в год данные для проведения сопоставительного анализа. В случае недостаточности внутренней статистической информации использовать внешнюю статистическую информацию;

в случае если фактическая частота реализованных дефолтов заемщиков, отнесенных к одному разряду рейтинговой шкалы, выходит за рамки рассчитанных по модели значений, анализировать причины таких отклонений и разработать предложения по их устранению, зафиксировав их в отчете. Порядок сопоставительного анализа и дальнейших действий в таких случаях должен быть отражен во внутренних документах банка;

в случае использования 1ШВР осуществлять сопоставительный анализ в отношении количественных оценок уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта. При выявлении отклонений фактических значений уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, от их прогнозных значений должны применяться процедуры, указанные в абзаце 4 настоящего пункта;

14.2.2. анализ способности внутренней модели ПВР ранжировать заемщиков (кредитные требования) по уровню риска; вклад каждого модуля и(или) фактора в ранжирующую способность внутренней модели ПВР.

14.2.3. анализ стабильности внутренних моделей ПВР, направленный на оценку наличия значимых изменений распределения оценок внутренних моделей ПВР и факторов данных моделей;

14.2.4. анализ поведения внутренних моделей ПВР во времени, в том числе анализ изменения ранжирующей способности внутренних моделей ПВР во времени и анализ миграции заемщиков (кредитных требований) по разрядам рейтинговой шкалы;

14.2.5. анализ распределения заемщиков по разрядам рейтинговой шкалы и концентрации заемщиков в отдельных разрядах рейтинговой шкалы.

14.2.6. оценку качества внутренних моделей ПВР в соответствии с подпунктами 14.2.1-14.2.5:

за пределами выборки данных, использованной для построения внутренних моделей ПВР, и за пределами периода наблюдений, на котором были построена используемая внутренние модели ПВР;

на каждом калибровочном сегменте и (или) сегменте, использованном для построения внутренних моделей ПВР. Выбор сегмента банк осуществляет таким образом, чтобы оценка качества внутренних моделей ПВР осуществлялась на наиболее гранулярных сегментах.

14.2.7. проверку соблюдения критериев признания дефолта в соответствии с требованиями пунктов 13.3-13.4 настоящего Положения и внутренними документами банка и подтверждение выполнение требований абзаца десятого пункта 13.1 настоящего Положения.

14.2.8. проверку корректности определения и расчета надбавки консерватизма, рассчитанной в соответствии с приложением 5 настоящего Положения.

14.2.9. Дополнительно к видам анализа, отмеченным в подпунктах 14.2.1-14.2.8 в рамках первичной и внеплановой валидации банк должен осуществлять анализ процессов и показателей в соответствии с пунктом 12.18 настоящего Положения, а также:

оценку примененных процедур повышения качества данных при построении внутренних моделей ПВР (в том числе обработка отсутствующих значений и выбросов в данных) и порядка формирования выборок и источников данных, использовавшихся для построения внутренних моделей ПВР;

оценку выбранной методологии и структуры внутренних моделей ПВР, процесса отбора факторов и обработки их значений для использования во внутренних моделях ПВР, включая анализ статистической значимости и корреляционный анализ факторов внутренних моделей ПВР;

повторение (воспроизведение) внутренних моделей ПВР на выборке, использованной для построения внутренних моделей ПВР, для проверки соответствия всех полученных параметров внутренних моделей ПВР, параметрам, отраженным в отчете о разработке;

анализ соответствия текущего процесса присвоения и использования рейтингов в банке подходам, использованным при построении внутренних моделей ПВР, в том числе:

применение консервативного подхода при недостаточности данных для расчета рейтинга;

обоснованность причин применения экспертных корректировок рейтинга;

использования компонентов кредитного риска во внутренних процессах принятия решений и управления кредитным риском.

14.3. Методы проведения внутренней валидации, включая статистические тесты, используемые для количественной оценки корректности функционирования моделей, не меняются в зависимости от фазы цикла деловой активности и учитывают подходы, разработанные банком к учету консервативной надбавки в соответствии с Приложением 5 к настоящему Положению.

14.4. Валидационные отчеты должны содержать описание: направления проводимой внутренней валидации, ее цели и задачи; использованных тестов и контрольных процедур оценки корректности

функционирования рейтинговых систем в соответствии с пунктом 14.2 настоящего Положения, в том числе описание выборок данных сформированных для проведения тестов и примененных к ним методов повышения качества данных, а также пороговых значений для оценки данных тестов, формул расчета показателей и методов оценки статистической значимости показателей, использованных при проведении данных тестов;

выявленных несоответствий, в том числе устраненных в рамках проведения валидации, а также статус устранения несоответствий, выявленных ранее;

рекомендаций по устранению выявленных несоответствий, включая перспективные для учета при последующей переработке внутренних моделей ПВР, направленные на совершенствования рейтинговых систем;

выводы о соответствии внутренних моделей ПВР требованиям настоящего Положения и возможности ее применения в целях оценки активов, расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) и иных обязательных нормативов.

Глава 15. Требования к корпоративному управлению и внутреннему контролю

15.1. В документах банка должны быть определены функции единоличного и коллегиального исполнительных органов (далее - руководство банка), других уполномоченных органов банка, подразделений и должностных лиц банка по вопросам разработки, внедрения и применения методов управления кредитным риском и количественной оценки компонентов кредитного риска.

К компетенции совета директоров (наблюдательного совета) банка относится утверждение порядка применения методик управления кредитным риском и количественной оценки компонентов кредитного риска, включающего в себя:

порядок и процедуры внутреннего контроля в части функционирования рейтинговых систем и количественной оценки компонентов кредитного риска;

рассмотрение не реже одного раза в год отчетов о применении ПВР, содержащих информацию о функционировании рейтинговых систем и количественной оценке компонентов кредитного риска;

порядок применения во внутренних процессах результатов оценки кредитного риска на основе ПВР для принятия кредитных решений и управления кредитным риском;

контроль за надлежащим использованием банком рейтинговых систем, соответствующих разделу IV настоящего Положения, во внутренних процессах принятия кредитных решений и управления кредитным риском;

принятие решения о переходе на ПВР по классам (подклассам, сегментам) кредитных требований с учетом пунктов 1.12 и 1.13 настоящего Положения.

15.2. Совет директоров (наблюдательный совет) или уполномоченный комитет при совете директоров (наблюдательном совете) банка контролирует надлежащее использование банком рейтинговых систем путем:

рассмотрения не реже одного раза в год отчетов руководства банка обо всех изменениях в установленных внутренних процедурах, которые могут оказать существенное влияние на результаты функционирования рейтинговых систем, о результатах применения методик управления кредитным риском и количественной оценки компонентов кредитного риска, в том числе обоснование неприменения ПВР в отдельных процессах принятия решений и управления кредитным риском в соответствии с абзацем восьмым пункта 1.9 настоящего Положения, а также принятия решения по данным отчетам и дачи поручения руководству банка по вопросам развития и совершенствования рейтинговой системы и качества ее функционирования;

рассмотрения не реже одного раза в год отчетов службы внутреннего аудита о результатах проверок рейтинговой системы и качества ее функционирования, проводимых в соответствии с требованиями пункта 15.6 настоящего Положения, а также принятия решения по данным отчетам и дачи поручения по вопросам устранения выявленных службой внутреннего аудита нарушений или несоответствий в работе рейтинговой системы требованиям настоящего Положения, внутренним документам банка, решениям совета директоров.

15.3. Не реже одного раза в квартал проводятся заседания руководства банка (или специализированного комитета (специализированных комитетов), если это предусмотрено внутренними документами банка) в целях рассмотрения отчетов о применении ПВР и (или) утверждения методик управления кредитным риском и методик количественной оценки компонентов кредитного риска.

Руководство банка (или специализированный комитет (специализированные комитеты), если это предусмотрено внутренними документами банка):

обеспечивает соответствие рейтинговых систем и количественных оценок компонентов кредитного риска требованиям, указанным в разделе IV настоящего Положения, а также их использование во внутренних процессах принятия кредитных решений и управления кредитным риском;

обеспечивает функционирование рейтинговых систем, баз данных, сохранность информации, предоставление отчетности и информации о функционировании рейтинговых систем в соответствии с настоящим Положением;

своевременно информирует совет директоров (наблюдательный совет) или уполномоченный комитет при совете директоров (наблюдательном совете) банка по вопросам, связанным с функционированием рейтинговых систем и количественной оценкой компонентов кредитного риска;

обеспечивает достаточный уровень подготовки сотрудников подразделения по управлению кредитным риском и сотрудников, осуществляющих внутреннюю валидацию, в том числе установление критериев уровня подготовки сотрудников, формирование плана подготовки сотрудников, обеспечения контроля за выполнением этого плана;

обеспечивает организационную и функциональную независимость подразделения валидации от подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, и бизнес-подразделений банка;

утверждает порядок организации и функционирования системы управления кредитным риском.

15.4. На рассмотрение органов управления банка (совета директоров (наблюдательного совета), уполномоченного комитета при совете директоров (наблюдательном совете), руководства банка или специализированных комитетов (если это предусмотрено внутренними документами банка) должны представляться отчеты о применении ПВР, содержащие следующую информацию:

анализ уровня кредитного риска, осуществляемый на основании внутренних рейтингов, в том числе по разрядам шкалы рейтинговой системы (портфелям однородных кредитных требований);

миграция заемщиков (финансовых инструментов) по разрядам шкалы рейтинговой системы;

изменения количественных оценок компонентов кредитного риска по разрядам шкалы рейтинговой системы;

сравнительные данные по прогнозным и реализованным значениям компонентов кредитного риска;

результаты внутренней валидации;

отчеты службы внутреннего аудита о результатах проверки в соответствии с пунктом 15.6 настоящего Положения;

результаты стресс-тестирования событий кризисного характера на нормативы достаточности капитала банка, рассчитанные с использованием ПВР, в том числе с учетом эффекта миграции заемщиков (финансовых инструментов) по разрядам шкалы рейтинговой системы.

Во внутренних документах банка должны быть определены состав отчетов о применении ПВР и органы, их рассматривающие, с учетом разграничения полномочий в соответствии с пунктами 15.1 - 15.3 настоящего Положения.

15.5. Банк обеспечивает организационную независимость подразделения по управлению кредитным риском от бизнес-подразделений банка. Функции подразделения по управлению кредитным риском должны включать:

разработку и изменение внутренних рейтинговых систем, их практическое внедрение и контроль за их функционированием в банке, в том числе в целях обеспечения единообразия определений классов, подклассов и сегментов кредитных требований и разрядов рейтинговых шкал (портфелей однородных кредитных требований), применяемых различными структурными подразделениями банка;

контроль за уровнем риска по классам, подклассам и сегментам кредитных требований;

разработку и анализ отчетов о результатах функционирования рейтинговых систем, включающих анализ миграции заемщиков (финансовых инструментов) по разрядам шкалы рейтинговой системы, информацию о фактической частоте дефолтов по каждому разряду рейтинговой шкалы;

контроль за точностью количественных оценок компонентов кредитного риска;

контроль за функционированием моделей, используемых в рейтинговых системах;

контроль за любыми изменениями в процессах и критериях присвоения рейтингов, а также контроль за изменениями оценок компонентов кредитного риска и отражение таких изменений, их причин во внутренних документах;

контроль за критериями отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к разрядам рейтинговой шкалы для оценки точности моделей;

анализ точности моделей, используемых в рейтинговых системах, их усовершенствование и корректировка;

проведение стресс-тестирования в соответствии с главой 12 настоящего Положения.

15.6. Служба внутреннего аудита банка не реже одного раза в год осуществляет проверку рейтинговой системы, в том числе качества ее функционирования, количественных оценок компонентов кредитного риска на их соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, условиям разрешения на применение ПВР(при наличии таких условий), решениям совета директоров (наблюдательного совета) банка, а также проверку принятых уполномоченными органами (должностными лицами) документов, порядков и политик, определяющих применение ПВР. В обязанности службы внутреннего аудита в части контроля за качеством реализации ПВР входят следующие направления проверки.

15.6.1. Оценка процесса отнесения (сегментации) заемщиков (кредитных требований) к сегментам, включает в том числе проверку:

соответствия процесса сегментации (включая используемые в информационных системах алгоритмы) требованиям настоящего Положения и внутренних документов банка;

своевременности изменения сегмента заемщика (кредитного требования) при изменении характера деятельности заемщика или выданных заемщику кредитных продуктов.

15.6.2. Оценка процесса признания дефолта по заемщику (кредитному требованию) и восстановления заемщика (кредитного требования) из дефолта в соответствии с пунктами 13.3, 13.4 и 13.6 настоящего Положения и внутренними документами банка, включает в том числе проверку:

правильности выявления дефолтов (в том числе корректности алгоритмов, используемых для выявления событий дефолта, корректности процесса идентификации финансовых трудностей и расчета обесценения в соответствии с подпунктом 13.4.2 пункта 13.4 настоящего Положения);

наличия в решениях комитета по дефолтам детальных обоснований отклонения дефолта по заемщику, включающих выводы о невлиянии причин, по которым заемщик был вынесен на рассмотрение комитета, на наличие дефолта по нему. По данному направлению может проводится только полная (не выборочная) проверка;

полноты и корректности отражения событий признания дефолта и восстановления из дефолта в информационных системах банка (базах данных).

15.6.3. Оценка процессов разработки и внедрения внутренних моделей ПВР, включает в том числе проверку:

соответствия отчетов о разработке/построении внутренних моделей ПВР требованиям настоящего Положения и внутренних документов банка, в том числе наличия обоснования экспертных решений сотрудников, отвечающих за разработку внутренних моделей ПВР;

полноты и качества данных, использованных при разработке/построении и первичной валидации (в том числе, соответствие выборки для построения модели параметрам сегмента применения модели, корректность отражения признака дефолта по заемщикам (кредитным требованиям), находящимся в дефолте, корректность заполнения факторов);

соответствия рейтингов, расчет которых воспроизведен в соответствии с отчетом о разработке, и рейтингов, рассчитанных с помощью внутренних моделей ПВР, внедренных в эксплуатацию;

полноты, достаточности и качества данных в информационных системах Банка, использованных для создания и применения модели ПВР;

модели в информационных системах Банка на предмет ее соответствия среде разработки;

кода модели и логику ее применения на предмет соответствия описанию алгоритма в модельной документации.

При наличии недостатков модели, оценить их влияние на итоговое качество модели, функционирующей в информационных системах и проверить включение в отчет о проверке аудита плана мероприятий, направленных на их устранение.

15.6.4. Оценка процессов использования внутренних моделей ПВР, включает в том числе проверку:

применения внутренних рейтингов и оценок параметров кредитного риска во внутренних процессах банка;

обоснованности количественных оценок параметров кредитного риска путем проведения проверок отдельных этапов присвоения рейтингов, в том числе оценку:

корректности применения экспертных корректировок, а также учета влияния государственной поддержки и (или) группы связанных лиц (если предусмотрено моделями оценки вероятности дефолта) на рейтинг заемщика, в том числе корректность определения периметра консолидации);

правильности работы внутренней модели оценки уровня потерь при дефолте для кредитных требований, находящихся в состоянии дефолта, в соответствии с пунктом 13.16 настоящего Положения;

своевременности пересмотра рейтингов;

корректности применения надбавки консерватизма, рассчитанной в соответствии с приложением 5 настоящего Положения.

15.6.5. Оценка процесса внутренней валидации, включающая в том числе проверку:

качества установленных в банке процедур внутренней валидации рейтинговых систем и соответствия процесса проведения внутренней валидации установленным в банке процедурам;

обоснованности выводов, полученных по итогам проведения внутренней валидации, на основе проверки полноты охвата и качества проведенной внутренней валидации (в том числе проверки полноты и качества данных, которые использовались при проведении внутренней валидации, корректность оценки тестов, проводимых в рамках внутренней валидации, и их обобщение в итоговый вывод о качестве внутренних моделей ПВР);

наличие контроля за устранением выявленных в ходе валидации недостатков;

факта проведения внутренней валидации сотрудниками, независимыми от подразделения, отвечающего за разработку внутренних рейтинговых систем и количественную оценку компонентов кредитного риска, а также проверку заключения об отсутствии конфликта интересов в процессе внутренней валидации;

15.6.6. Оценка процесса учета обеспечения, включает в том числе проверку: соответствия процесса признания фондированного и нефондированного

обеспечения требованиям настоящего Положения и внутренних документов банка;

качества и полноты данных в информационных системах банка в отношении объектов фондированного обеспечения (в том числе размеры страховых сумм) и нефондированного обеспечения (в том числе признак невозможности отзыва гарантии);

корректности определения стоимости обеспечения в целях расчета величины кредитного риска;

корректности присвоения рейтингов лицам, указанным в абзаце пятом пункта 17.1 настоящего Положения, в том числе учет всей существенной информации при присвоении рейтингов, включая учет влияния группы и предоставленного нефондированного обеспечения на кредитоспособность гаранта, а также своевременность актуализации присвоенных рейтингов.

15.6.7. Оценка процесса расчета величины кредитного риска, включает, в том числе проверку:

включения в расчет величины кредитного риска всех требований, к которым применяется ПВР;

применения актуальных значений параметров кредитного риска, коэффициентов корреляции, коэффициентов риска (в том числе, коэффициента риска в зависимости от срока погашения в соответствии с пунктом 4.6 настоящего Положения);

корректность расчета величины ожидаемых потерь.

15.6.8. Оценка процесса контроля за качеством данных, включает в том числе проверку:

качества данных, используемых в процессах, указанных в направлениях проверки в соответствии с настоящим пунктом;

качества данных, предоставляемых Банк России в рамках рассмотрения ходатайства (заявлений) банка, направляемый в соответствии с Указанием № 6445-У.

15.6.9. Оценка процессов корпоративного управления, включает, в том числе проверку:

полноты и периодичности предоставления отчетности в соответствии с пунктом 15.4 настоящего Положения;

соблюдения условий разрешения на применение ПВР (в том числе выполнение плана последовательного перехода на ПВР).

корректности информации/данных, предоставляемых банком в рамках валидации Банка России.

исполнения рекомендаций Банка России, направленных по итогам валидации (в том числе проверку исполнения Плана по устранению несоответствий);

полноты и корректности оценки существенности изменений рейтинговых систем.

15.6.10. Отчеты службы внутреннего аудита по итогам проведения проверок должны, как минимум, содержать следующие разделы: рассмотренный перечень клиентов (кредитных требований), критерии формирования выборки (в случае проведения выборочных проверок), подробное описание проведенной процедуры проверки, описание результатов проверки, рекомендации по устранению выявленных в ходе проверки недостатков и лиц, ответственных за устранению недостатков, информацию о статусе устранения недостатков, выявленных в ходе предшествующих проверок.

15.7. Результаты проверки, проведенной в соответствии с пунктом 15.6 настоящего Положения, и ее охват должны быть отражены во внутренних документах банка и доведены до сведения руководства банка. Служба внутреннего аудита в соответствии с установленным во внутренних документах порядком своевременно информирует совет директоров (наблюдательный совет) или уполномоченный комитет в его составе (например, комитет по аудиту) о выявленных в ходе проверки существенных недостатках, предлагает меры по устранению недостатков и контролирует исполнение мер по устранению недостатков.

15.8. Во внутренних документах должны быть предусмотрены мероприятия, направленные на обеспечение уровня подготовки сотрудников внутреннего аудита, необходимого для выполнения ими функций, указанных в пунктах 15.6 и 15.7 настоящего Положения.

15.9. Банк обеспечивает выявление и разграничение конфликта интересов в соответствии с требованиями абзаца десятого пункта 4(1). 1 Положения Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года № 5489, 22 декабря 2004 года № 6222, 20 марта 2009 года № 13547, 30 июня 2014 года № 32913, 25 октября 2017 года № 48670, при распределении функций и полномочий подразделений и должностных лиц в процессах управления кредитным риском и использования рейтинговых систем, в том числе в целях обеспечения независимости деятельности подразделений внутренней валидации от этих подразделений, предусмотренной требованиями пункта 1.7 настоящего Положения, включая координацию и участие в разработке комплекса мер, направленных на минимизацию конфликта интересов. Отчет о выявлении и минимизации конфликта интересов направляется службой внутреннего контроля не реже одного раза в год исполнительным органам управления банка для принятия решения в части выполнения требований абзаца седьмого пункта 15.3 настоящего Положения.

Раздел V. Порядок признания и учета обеспечения в рамках БПВР и подхода на основе КСК

Глава 16. Порядок признания фондированного обеспечения в рамках БПВР

16.1. Для целей расчета величины кредитного риска в качестве фондированного обеспечения по кредитным требованиям в рамках БПВР признается:

обеспечение, указанное в подпункте 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 199-И (далее - финансовое обеспечение);

дополнительные виды обеспечения, указанные в пунктах 16.2, 16.4, 16.5 настоящего Положения, при условии соблюдения требований, указанных в пунктах 16.3, 16.4, 16.6 настоящего Положения (далее - дополнительное обеспечение).

16.2. Недвижимое имущество может быть признано банком в качестве обеспечения, если:

зависимость исполнения обязательств от доходов, получаемых от использования объекта недвижимости, в том числе в случае, когда объект недвижимости является ключевым (значимым) производственным объектом, не соответствует критерию существенности, определяемому в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения;

зависимость стоимости обеспечения от финансового состояния заемщика не соответствует критерию существенности, определяемому в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения;

объект недвижимости не является обеспечением по кредитному требованию, относящемуся к подклассу приносящей доход недвижимости.

16.3. Недвижимое имущество может быть признано в качестве обеспечения, указанного в пункте 16.2 настоящего Положения, при выполнении следующих требований:

права сторон по договору залога недвижимого имущества подлежат судебной защите, при этом существуют достаточные основания считать, что соответствующие права могут быть реализованы в срок, установленный абзацем десятым подпункта 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России № 590-П, при условии, что документы в отношении залоговых прав кредитной организации оформлены таким образом, что в них не содержится условий, препятствующих реализации залоговых прав;

банк не реже одного раза в год проводит процедуру мониторинга стоимости недвижимого имущества, полученного в качестве обеспечения, а также при каждом существенном изменении условий внешней среды. Для мониторинга стоимости недвижимого имущества и выявления объектов недвижимости, стоимость которых требует переоценки, могут использоваться статистические методы оценки. В порядке, определенном внутренними документами банка, при выявлении банком информации, свидетельствующей о возможном снижении стоимости недвижимого имущества, а также в случае дефолта по обеспеченному залогом недвижимого имущества кредитному требованию стоимость недвижимого имущества переоценивается. В случаях, когда величина кредитного требования, обеспеченного недвижимым имуществом, превышает 100 миллионов рублей или пять процентов собственных средств (капитала) банка, переоценка недвижимого имущества производится не реже одного раза в три года. Переоценка имущества производится лицом, обладающим в соответствии с внутренними документами банка необходимыми знаниями и опытом для проведения оценки и являющимся независимым от бизнес-подразделений банка;

во внутренних документах банка отражены виды недвижимого имущества, принимаемого банком в качестве обеспечения, и политика банка в отношении недвижимого имущества, принимаемого банком в качестве обеспечения;

риск утраты или повреждения недвижимого имущества, полученного в качестве обеспечения, застрахован;

банк обладает первоочередным правом требования на получение денежных средств от реализации недвижимого имущества, переданного в залог;

полученное обеспечение не обременено правами третьих лиц, за исключением случаев, когда такое обременение не препятствует соблюдению срока, необходимого для реализации прав залогодержателя, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, и не оказывает влияния на стоимость реализуемого обеспечения;

банк на постоянной основе проводит процедуру мониторинга возникновения имущественных требований, которые могут быть удовлетворены за счет реализации недвижимого имущества, переданного в залог;

банк отслеживает в соответствии с законодательством о природопользовании риск возникновения ответственности за воздействие недвижимого имущества, переданного в залог, на окружающую среду.

16.4. Другие материальные активы могут быть признаны в качестве обеспечения, если для них существует активный рынок.

Другие материальные активы, а также воздушные и морские суда, признаются в качестве обеспечения при соблюдении следующих условий:

условия договора, в рамках которого другие материальные активы предоставляются в качестве обеспечения, позволяют реализовать материальные активы, полученные в качестве обеспечения, в срок, установленный абзацем девятым подпункта 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России № 590-П;

банк обладает первоочередным правом требования на получение денежных средств от реализации полученного обеспечения;

стоимость материальных активов, полученных в качестве обеспечения, отслеживается не реже одного раза в год и подлежит пересмотру при каждом существенном изменении условий внешней среды;

договор залога включает описание материальных активов, полученных в качестве обеспечения, а также методов и частоты переоценки их стоимости;

во внутренних документах банка указаны виды материальных активов, принимаемых банком в качестве обеспечения, а также минимальный размер каждого вида материальных активов, принимаемых в качестве обеспечения, относительно величины кредитного требования;

во внутренних документах банка определен порядок реализации полученного обеспечения, определения текущей справедливой стоимости полученного обеспечения (может использоваться профессиональная оценка внешнего эксперта), а также установлена периодичность, с которой его стоимость может быть определена;

первоначальная оценка материальных активов, полученных в качестве обеспечения, а также их последующая переоценка производится с учетом амортизации и морального устаревания;

у банка есть право проверять состояние материальных активов, полученных в качестве обеспечения, с выездом на место;

в банке имеются и соблюдаются процедуры проверки состояния материальных активов, полученных в качестве обеспечения;

риск утраты или повреждения материальных активов, полученных в качестве обеспечения, застрахован.

16.5. Дебиторская задолженность может быть признана в качестве обеспечения, если она возникла на основании договора, заключенного между заемщиком и его контрагентами, при этом срок исполнения дебиторской задолженности на момент ее возникновения меньше или равен одному году. Дебиторская задолженность, которая возникла в результате операций секьютиризации, или операций связанных с банком лиц, определяемых в соответствии со статьей 64.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", или операций, не связанных с основной деятельностью, не может быть признана в качестве обеспечения.

16.6. Дебиторская задолженность может быть признана в качестве обеспечения при соблюдении следующих условий:

условия договора, в рамках которого дебиторская задолженность предоставляется в качестве обеспечения, позволяют банку реализовать обеспечение в сроки, определяемые во внутренних документах банка, но не более 90 календарных дней;

банк обладает преимущественным правом требования на получение денежных средств от реализации обеспечения перед остальными кредиторами;

договор, в результате которого возникла дебиторская задолженность, заключен в письменной форме и подлежит судебной защите. В случае ухудшения финансового состояния или дефолта заемщика у банка имеется право реализовать дебиторскую задолженность третьим лицам без согласия должника по дебиторской задолженности;

в банке установлен порядок оценки кредитного риска дебиторской задолженности, полученной в качестве обеспечения;

стоимость дебиторской задолженности превышает величину кредитного требования, в обеспечение которого она принята, на величину, позволяющую покрыть возможные убытки, связанные как со стоимостью взыскания, так и с риском концентрации отдельного заемщика в составе портфеля дебиторской задолженности. Банк на постоянной основе контролирует состояние дебиторской задолженности (например, оценивает документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности, включая сверку взаимных требований между дебитором и кредитором, проводит аудит обеспечения, контролирует поступления по счетам, анализирует разводнение дебиторской задолженности, проводит финансовый анализ заемщика и залогодателя) и соблюдение установленных им общих лимитов концентрации, условий кредитного договора и требований, установленных законодательством;

возможность получения взыскания по дебиторской задолженности, полученной в качестве обеспечения, не зависит от факторов кредитного риска заемщика. При наличии такой зависимости уровень покрытия обеспечением кредитного требования заемщика корректируется в сторону увеличения;

дебиторская задолженность, возникшая в результате операций со связанными с заемщиком лицами (включая его сотрудников), определяемыми частью третьей и четвертой статьи 64 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и абзацем вторым пункта 6.6 Инструкции Банка России № 199-И, а также внутренними документами банка, в которых определяются дополнительные критерии связанности, не признается в качестве обеспечения;

во внутренних документах банка отражен порядок сбора платежей по дебиторской задолженности в случае дефолта или ухудшения финансового состояния заемщика.

16.7. Признаваемое в рамках БПВР фондированное обеспечение учитывается при расчете значения показателя уровня потерь при дефолте, рассчитываемого по формуле:

где:

LGD* - уровень потерь при дефолте с учетом обеспечения;

- уровень потерь при дефолте, определяемый для кредитного требования в соответствии с пунктом 10.8 настоящего Положения, применяемый к необеспеченной части кредитного требования;

- уровень потерь при дефолте, применяемый в зависимости от вида предоставленного обеспечения, указанный в таблице настоящего пункта, применяемый к обеспеченной части кредитного требования;

Е - величина кредитного требования, которая рассчитывается в соответствии с главой 9 настоящего Положения, за исключением условных обязательств кредитного характера, для которых в целях настоящего пункта величина кредитного требования рассчитывается как неиспользованная часть условного обязательства кредитного характера, умноженная на конверсионный коэффициент, равный 1,0;

- дисконт, применяемый для данного вида кредитного требования, определяемый в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 199-И;

- расчетная стоимость полученного обеспечения после применения соответствующего виду обеспечения дисконта, рассчитываемая по формуле:

где:

С - справедливая стоимость полученного обеспечения (в отношении обеспечения, риск утраты или повреждения которого подлежит страхованию в соответствии с положениями абзаца пятого пункта 16.3 и абзаца тринадцатого пункта 16.4 настоящего Положения, справедливая стоимость не должна превышать размер страховой суммы);

- дисконт, применяемый к обеспечению, определяемый в соответствии с таблицей настоящего пункта;

- дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты требования и валюты обеспечения.

В случае если расчетная стоимость полученного обеспечения после применения соответствующего виду обеспечения дисконта превышает стоимость кредитного требования принимается равным .

В случае если срок реализации финансового обеспечения составляет количество рабочих дней, отличное от 10, и перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов для финансового обеспечения корректируются в соответствии с подпунктом 2.6.1.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 199-И.

№ п/п	Вид обеспечения	Уровень потерь при дефолте, применяемый в зависимости от вида предоставленного обеспечения , %	Значение дисконта (Hc), %
1	2	3	4
1	Финансовое обеспечение	0	Дисконты определяются подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 199-И
2	Дебиторская задолженность	20	40
3	Жилые помещения и объекты недвижимости нежилого фонда (недвижимое имущество)	20	40
4	Другие материальные активы	25	40

16.8. Для производных финансовых инструментов, а также кредитных требований, вытекающих из финансовых договоров, включенных в соглашение о неттинге, определенных подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 199-И, полученное обеспечение может быть учтено только при расчете величины кредитного требования, подверженной риску дефолта (при расчете уровня потерь при дефолте оно не может быть учтено).

16.9. Обеспечение, полученное в виде залога недвижимого имущества, оценивается по справедливой стоимости. Справедливая стоимость полученного в качестве обеспечения недвижимого имущества должна быть отражена во внутреннем учете банка.

16.10. Обеспечение, полученное в виде дебиторской задолженности, учитывается по стоимости дебиторской задолженности, причитающейся к получению.

16.11. Обеспечение, полученное в виде других материальных активов, оценивается по справедливой стоимости, определенной как величина денежных средств, которую можно получить при реализации залога (обеспечения) на дату оценки.

16.12. В том случае, если кредитное требование обеспечено активами, признаваемыми в соответствии с пунктом 16.1 настоящего Положения в рамках БПВР обеспечением, величина кредитного требования, умноженная на дисконт для данного вида кредитного требования, делится на части, каждая из которых обеспечена одним видом активов (финансовым обеспечением, дебиторской задолженностью, недвижимым имуществом, другими материальными активами), и необеспеченную часть (при ее наличии). Для каждой из выделенных частей рассчитывается уровень потерь при дефолте с учетом обеспечения в соответствии с пунктами 16.7, 16.9 - 16.11 настоящего Положения.

Глава 17. Порядок признания нефондированного обеспечения в рамках БПВР и подхода на основе КСК

17.1. В рамках БПВР банк учитывает нефондированное обеспечение, предоставленное:

лицами, указанными в подпункте 3.3.1 пункта 3.3 Инструкции Банка России № 199-И, требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска не более 50 процентов.

банками, отнесенными в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 Инструкции Банка России № 199-И к классу "А" ("А*") и к классу "В", в отношении которых не осуществляются меры по предупреждению банкротства;

международными финансовыми организациями и международными банками развития, указанными в подпункте 3.3.3 пункта 3.3 Инструкции Банка России № 199-И;

иными лицами, которым присвоен внутренний рейтинг в соответствии с пунктами 12.8- 12.14 настоящего Положения.

Во внутренних документах банка должны быть установлены критерии и порядок признания нефондированного обеспечения для целей расчета величины кредитного риска, в том числе детализация случаев признания нефондированного обеспечения, предоставленного лицом, входящим с заемщиком в одну группу связанных лиц, в соответствии с методикой учета влияния группы, требования к которой установлены пунктом 12.10 настоящего Положения, и случаев, когда учет данного обеспечения осуществляется в соответствии с требованиями настоящей главы, а также детализация мер по недопущению двойного учета предоставленного нефондированного обеспечения при расчете величины кредитного риска. Во внутренних документах банка также устанавливается порядок мониторинга за лицами, предоставившими нефондированное обеспечение, в целях оценки их возможности отвечать по взятым на себя обязательствам перед банком. Не допускается признание нефондированного обеспечения для целей расчета величины кредитного риска, предоставленного лицом, которое в соответствии с критериями, установленными внутренними документами банка, не способно отвечать по взятым на себя обязательствам перед банком.

Не допускается признание нефондированного обеспечения, предоставленного связанным с банком лицом за исключением случаев, когда связанное с банком лицо является государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" и единым институтом развития.

В рамках подхода на основе КОС банк учитывает нефондированное обеспечение, представленное государственными гарантиями Российской Федерации, а также предоставленное государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" и единым институтом развития.

17.2. Нефондированное обеспечение может быть признано в рамках БПВР и подхода на основе КСК в соответствии с пунктами 17.3 и 17.4 настоящего Положения при выполнении следующих условий:

нефондированное обеспечение не может быть отозвано предоставившим его лицом;

условия предоставления нефондированного обеспечения не предусматривают возможности их изменения или отмены по требованию лица, предоставившего нефондированное обеспечение;

срок, на который предоставлено нефондированное обеспечение, равен или превышает срок погашения кредитного требования.

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, должны быть также соблюдены следующие условия:

права, возникшие в силу договора о предоставлении нефондированного обеспечения, заключенного в письменной форме, подлежат судебной защите;

банк располагает заключением лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающим соблюдение установленных настоящим пунктом условий.

17.3. При расчете величины кредитного риска в соответствии с разделом III настоящего Положения нефондированное обеспечение может быть учтено следующим образом:

путем замещения значения вероятности дефолта заемщика на вероятность дефолта лица, предоставившего нефондированное обеспечение по обеспеченной части кредитного требования, и расчета коэффициента риска по формуле, соответствующей классу кредитных требований, к которому отнесено лицо, предоставившее нефондированное обеспечение;

для субординированного кредитного требования значение уровня потерь при дефолте может быть заменено на значение уровня потерь при дефолте в соответствии с пунктом 10.8 настоящего Положения, соответствующее нефондированному обеспечению, в случае если данное обеспечение является несубординированным обязательством лица, предоставившего нефондированное обеспечение;

для необеспеченной части кредитного требования используется коэффициент риска, соответствующий заемщику;

для определения размера обеспеченной части кредитного требования используется номинальная величина нефондированного обеспечения, к которой при несовпадении валюты расчетов и валюты обеспечения применяется дисконт в размере восьми процентов, значение которого подлежит корректировке в порядке, установленном в пункте 16.7 настоящего Положения, и величина кредитного требования, которая рассчитывается в соответствии с главой 9 настоящего Положения, за исключением условных обязательств кредитного характера, для которых в целях настоящего пункта величина кредитного требования рассчитывается как неиспользованная часть условного обязательства кредитного характера, умноженная на конверсионный коэффициент, равный 1,0; итоговая величина коэффициента риска для кредитного требования с учетом нефондированного обеспечения не может быть меньше, чем для аналогичного кредитного требования к лицу, предоставившему нефондированное обеспечение;

если для расчета величины кредитного риска лица, указанного в абзацах втором - четвертом пункта 17.1 настоящего Положения и предоставившего нефондированное обеспечение, используется финализированный подход, для обеспеченной части кредитного требования может использоваться коэффициент риска в соответствии со финализированным подходом;

государственные гарантии Российской Федерации могут учитываться в целях настоящего Положения в случае соответствия условиям, указанным в подпункте 2.3.11 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И.

При расчете величины кредитного риска в рамках подхода на основе КСК нефондированное обеспечение может быть учтено только в соответствии с абзацами четвертым-восьмым настоящего пункта. При этом не допускается учет наличия данного обеспечения при оценке КСК для определения итогового рейтинга по необеспеченной части кредитного требования специализированного кредитования.

17.4. При расчете величины риска разводнения кредитного требования и (или) риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности полученное нефондированное обеспечение учитывается в рамках БПВР в следующем порядке:

если нефондированное обеспечение предоставлено для снижения как риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности, так и риска разводнения кредитного требования, для расчета величины кредитного риска используется коэффициент риска, применимый для лица, предоставившего обеспечение, вместо коэффициентов риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности и риска разводнения кредитного требования;

если нефондированное обеспечение предоставлено только для снижения риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности или риска разводнения кредитного требования, для расчета величины кредитного риска вместо соответствующего коэффициента риска (дефолта приобретенной дебиторской задолженности и риска разводнения кредитного требования) используется коэффициент риска, применимый для лица, предоставившего обеспечение.

Порядок, указанный в настоящей главе, применяется для учета нефондированного обеспечения, предоставленного продавцом дебиторской задолженности или третьей стороной, вне зависимости от того, покрывает ли предоставленное обеспечение риск дефолта приобретенной дебиторской задолженности и (или) риск разводнения кредитного требования.

Раздел VI. Порядок признания обеспечения в рамках ППВР

Глава 18. Порядок признания фондированного обеспечения в рамках ППВР

18.1. В рамках ППВР банк может учитывать полученное фондированное обеспечение путем корректировки внутренней оценки уровня потерь при дефолте при выполнении следующих условий:

банк использует более консервативные оценки уровня потерь при дефолте в случаях, когда возможность получения взыскания по обеспечению зависит от риска заемщика;

банк использует более консервативные оценки уровня потерь при дефолте при несовпадении валюты кредитного требования и валюты обеспечения;

оценка уровня потерь при дефолте не только основывается на рыночной стоимости обеспечения, но также включает издержки, связанные с реализацией обеспечения;

банк не допускает двойной учет обеспечения при оценке уровня потерь при дефолте по внутренней модели ПВР и дальнейшей корректировке в соответствии с требованиями пунктов 18.1 - 18.4 настоящей главы;

в банке разработаны внутренние требования к управлению обеспечением, в том числе к порядку первичной оценки стоимости обеспечения и ее последующего пересмотра, правовой оценке и процессам управления рисками, соответствующие применяемым банком при использовании БПВР.

18.2. Минимальное возможное значение оценок уровня потерь при дефолте с учетом предоставленного обеспечения для кредитных требований к корпоративным заемщикам и подкласса прочих кредитных требований к розничным заемщикам рассчитывается по формуле:

где:

- минимальное значение уровня потерь при дефолте, применяемое к обеспеченной части кредитного требования в зависимости от вида предоставленного обеспечения, в соответствии с таблицей настоящего пункта;

- минимальное значение уровня потерь при дефолте, определяемое в соответствии с пунктом 10.10 или пунктом 11.7 настоящего Положения в зависимости от класса (подкласса), к которому отнесено кредитное требование, и применяемое к необеспеченной части кредитного требования.

№ п/п	Вид обеспечения	Минимальное значение уровня потерь при дефолте для кредитных требований к корпоративным заемщикам и подкласса прочих кредитных требований к розничным заемщикам , %
1	2	3
1	Финансовое обеспечение	0
2	Дебиторская задолженность	10
3	Жилые помещения и объекты недвижимости нежилого фонда (недвижимое имущество)	10
4	Другие материальные активы	15

18.3. Для кредитных требований, вытекающих из финансовых договоров, включенных в соглашение о неттинге, определенных подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 199-И, банк осуществляет оценку уровня потерь при дефолте только для необеспеченной части.

18.4. В банке разработаны, внедрены и применяются внутренние документы по управлению полученным обеспечением.

Глава 19. Порядок признания нефондированного обеспечения в рамках ППВР

19.1. Нефондированное обеспечение может быть учтено путем корректировки внутренних оценок вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте. Выбранный подход должен применяться последовательно для каждого вида нефондированного обеспечения. Итоговая величина коэффициента риска для кредитного требования с учетом нефондированного обеспечения не должна быть меньше, чем для аналогичного кредитного требования непосредственно к лицу, предоставившему нефондированное обеспечение. Банк осуществляет мониторинг за лицами, предоставившими нефондированное обеспечение, в целях оценки их возможности отвечать по взятым на себя обязательствам перед банком.

19.2. Банк, использующий ППВР, может учитывать нефондированное обеспечение в том же порядке, что в рамках БПВР, или корректировать величину уровня потерь при дефолте таким образом, чтобы она отражала наличие нефондированного обеспечения. Во внутренних документах банка должны быть установлены критерии и порядок признания лиц, предоставивших нефондированное обеспечение для целей расчета величины кредитного риска, при этом на них распространяются требования, указанные в пунктах 12.8 - 12.14 настоящего Положения.

В случае если для расчета величины кредитного риска лица, предоставившего нефондированное обеспечение и указанного в абзацах втором - четвертом пункта 17.1 настоящего Положения, используется финализированный подход, учет обеспечения может производиться только путем применения для обеспеченной части кредитного требования коэффициента риска, применимого для данного лица в соответствии со финализированным подходом.

В случае если для расчета величины кредитного риска лица, предоставившего нефондированное обеспечение, используется БПВР, учет обеспечения производится для обеспеченной части кредитного требования в соответствии с пунктом 17.3 настоящего Положения.

19.3. Нефондированное обеспечение может быть признано в рамках ППВР при соблюдении условий, указанных в абзацах втором-седьмом пункта 17.2.

19.4. Во внутренних документах банка должен быть установлен порядок корректировки оценки вероятности дефолта заемщика или оценки уровня потерь при дефолте для расчета величины кредитного риска с учетом нефондированного обеспечения.

Государственные гарантии Российской Федерации могут учитываться в целях настоящего Положения в случае соответствия условиям, указанным в подпункте 2.3.11 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И.

Раздел VII. Переходные и заключительные положения

Глава 20. Переходные положения

20.1. При применении ПВР банк осуществляет расчет величины кредитного риска на основе финализированного подхода. По кредитным требованиям, резервы по которым банк формирует в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года № 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года № 61368, расчет величины кредитного риска на основе финализированного подхода производится с учетом применения указанного Положения.

20.2. Совокупная величина КРП, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Положения, включается в расчет нормативов достаточности капитала и не может быть меньше 72,5 процента от величины кредитного риска, рассчитанной на основе финализированного подхода, в третий и последующие годы с даты, указанной в разрешении на применение ПВР, в соответствии с абзацем вторым пункта 6.4 Указания Банка России № 6445-У.

Глава 21. Заключительные положения

21.1. Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 01.01.2025.

Приложение 1
к Положению Банка России
от №
"О порядке расчета величины
кредитного риска на основе
внутренних рейтингов"

Существенные изменения в рейтинговой системе (критерии существенности изменений в банковских методиках управления рисками и моделях количественной оценки рисков в части расчета величины кредитного риска с использованием ПВР)

1. Следующие изменения, внесенные в рейтинговую систему, считаются существенными.

1.1. Изменение в рейтинговой системе, приводящее к снижению совокупной величины кредитного риска, рассчитанной в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Положения, на 1,5 процента и более.

1.2. Изменение в рейтинговой системе, приводящее к снижению величины кредитного риска по сегменту (классу, подклассу) кредитных требований, который покрывает данная рейтинговая система, на 10 процентов и более.

1.3. Изменение порядка сегментации (классификации) кредитных требований.

1.4. Изменение в методах соотнесения сегментов кредитных требований и рейтинговой системы.

1.5. Изменение в критериях отнесения заемщиков (кредитных требований) и (или) финансовых инструментов к разрядам рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований), порядка использования указанных критериев, их весов при соблюдении одного из следующих условий:

в значительной степени меняется порядок ранжирования. Критерии существенности указанных изменений банк самостоятельно определяет во внутренних документах;

в значительной степени меняется распределение заемщиков (кредитных требований) и (или) финансовых инструментов по разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований). Критерии существенности указанных изменений банк самостоятельно определяет во внутренних документах.

1.6. Изменение в используемом банком определении дефолта.

1.7. Изменение методов оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте (включая наилучшую оценку ожидаемых потерь) и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, в том числе изменение подходов к оценке степени консерватизма, а также изменение методов оценки условий экономического спада при оценке уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта.

1.8. Изменение порядка соотнесения внутренних разрядов рейтинговой шкалы с разрядами шкалы, используемой рейтинговыми агентствами, если банк использует данный подход для оценки вероятности дефолта в соответствии с требованиями пункта 13.7 настоящего Положения.

1.9. Изменение используемых данных:

источников данных, используемых в процессе отнесения кредитных требований к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований) или оценки факторов;

периода наблюдений или состава наблюдений, используемых для оценки компонентов кредитного риска, кроме случаев ежегодного увеличения периода наблюдений по мере поступления новых данных.

1.10. Расширение сферы охвата рейтинговой системы, в отношении которой уже получено разрешение на применение ПВР, в связи с распространением на дополнительные сегменты.

2. Оценка снижения величины кредитного риска для целей пункта 1 настоящего приложения рассчитывается как соотношение следующих величин:

разности между величиной КРП по сегменту (классу, подклассу) кредитных требований, который покрывает рейтинговая система, до внесения изменений в рейтинговую систему и величиной кредитного риска после внесения изменений;

совокупной величины КРП до внесения изменений в рейтинговую систему для оценки изменений в рейтинговой системе, указанных в подпункте 1.1 пункта 1 настоящего приложения, или величины КРП по портфелю кредитных требований, который покрывает рейтинговая система, до внесения изменений в рейтинговую систему для оценки изменений в рейтинговой системе, указанных в подпункте 1.2 пункта 1 настоящего приложения.

3. Оценка изменения величины кредитного риска осуществляется на последнюю отчетную дату для неизменной совокупности кредитных требований.

Приложение 2
к Положению Банка России
от №
"О порядке расчета величины
кредитного риска на основе
внутренних рейтингов"

Критерии для специализированного кредитования

Раздел I. Критерии для кредитных требований, отнесенных к подклассу проектного финансирования

№ п/п	Критерий	Уровень кредитоспособности (оценка критерия)
№ п/п	Критерий	высокий	достаточный	удовлетворительный	слабый
1	2	3	4	5	6
1.	Финансовое положение
1.1.	Рыночные условия	Мало конкурирующих поставщиков или значительное и долгосрочное преимущество в месторасположении, себестоимости или технологиях. Спрос сильный и растущий	Мало конкурирующих поставщиков и (или) месторасположение, себестоимость или технологии лучше средних, но эта ситуация не может длиться долго. Спрос сильный и стабильный	Проект не имеет преимуществ в плане месторасположения, себестоимости или технологий. Спрос адекватный и стабильный	Месторасположение, себестоимость или технологии хуже среднего уровня. Спрос слабый и сокращающийся
1.2.	Финансовые показатели (в том числе покрытие обслуживания долга, отношение заемных и собственных средств и другие показатели)	Высокие показатели финансовых коэффициентов с учетом возможности возникновения неблагоприятных последствий в форме потерь ожидаемого инвестиционного дохода, очень надежные экономические прогнозы	Высокие и приемлемые показатели финансовых коэффициентов с учетом возможности возникновения неблагоприятных последствий в форме потерь ожидаемого инвестиционного дохода, надежные проектные экономические прогнозы	Стандартные показатели финансовых коэффициентов с учетом возможности возникновения неблагоприятных последствий в форме потерь ожидаемого инвестиционного дохода	Низкие показатели финансовых коэффициентов с учетом возможности возникновения неблагоприятных последствий в форме потерь ожидаемого инвестиционного дохода
1.3.	Стресс-анализ	Финансовые обязательства по проекту могут быть исполнены в условиях длительных и серьезных проблем в экономике или отрасли	Финансовые обязательства по проекту могут быть исполнены в условиях обычных проблем в экономике или отрасли. Проект может подвергнуться дефолту только в случае тяжелых экономических условий	Успешность проекта чувствительна к стрессам, обычным для цикла деловой активности, и по проекту может быть объявлен дефолт в ходе обычного спада	По проекту может быть объявлен дефолт, если условия вскоре не улучшатся
	Финансовая структура
1.4.	Средневзвешенный срок до погашения кредита, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному кредиту, по сравнению со средневзвешенным сроком до завершения проекта, рассчитанным с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному проекту	Средневзвешенный срок до завершения проекта, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному проекту, значительно превышает средневзвешенный срок до погашения кредита, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному кредиту	Средневзвешенный срок до завершения проекта, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному проекту, превышает средневзвешенный срок до погашения кредита, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному кредиту	Средневзвешенный срок до завершения проекта, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному проекту, превышает средневзвешенный срок до погашения кредита, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному кредиту	Средневзвешенный срок до завершения проекта, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному проекту, может не превысить средневзвешенный срок до погашения кредита, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному кредиту
1.5.	График погашения	Амортизируемый кредит	Амортизируемый кредит	Платежи в рассрочку с ограниченным единовременным погашением	Единовременное погашение или погашение в рассрочку с высокой долей единовременного погашения
2.	Политическая и правовая среда
2.1.	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из-за изменений государственной политики, включающая риск введения ограничений на перевод капитала, с учетом типа проекта и снижающих риск факторов	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из-за изменений государственной политики оценивается как очень низкая, банк имеет эффективные инструменты ограничения риска в случае необходимости	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из-за изменений государственной политики оценивается как низкая, банк имеет достаточные инструменты ограничения риска в случае необходимости	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из-за изменений государственной политики оценивается как умеренная, банк имеет удовлетворительные инструменты ограничения риска	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из-за изменений государственной политики оценивается как высокая, банк имеет слабые инструменты ограничения риска или они отсутствуют
2.2.	Риск возникновения форс-мажорных обстоятельств (война, беспорядки и так далее)	Высокая защита	Приемлемая защита	Стандартная защита	Значительные риски, не ограниченные полностью
2.3.	Государственная поддержка и стратегическая значимость проекта	Банк оценивает проект как стратегически важный для страны (предпочтительно ориентирован на экспорт). Поддержка государства оценивается банком как сильная	Банк оценивает проект как стратегически важный для страны. Поддержка государства оценивается банком как удовлетворительная	Банк не оценивает проект как стратегически важный для страны, но при этом находит, что проект принесет неоспоримые выгоды стране. Поддержка со стороны государства может быть неявной	Банк не оценивает проект как стратегически важный для страны. Слабая поддержка со стороны государства или ее отсутствие
2.4.	Стабильность правовой и регулятивной среды (риск изменения законодательства)	Банк ожидает, что регулятивная среда будет благоприятной для проекта и стабильной в долгосрочной перспективе	Банк ожидает, что регулятивная среда будет благоприятной для проекта и стабильной в среднесрочной перспективе	Банк ожидает изменений в регулятивной среде	Банк ожидает изменений в регулятивной среде, которые окажут негативное влияние на реализацию проекта
2.5.	Получение необходимых разрешений в соответствии с местным законодательством	Банк считает, что все необходимые разрешения получены	Банк считает, что практически все необходимые разрешения получены, недостающие разрешения будут получены в скором времени	Банк считает, что практически все необходимые разрешения получены, недостающие разрешения будут получены в среднесрочной перспективе	Банк не получил все необходимые разрешения. Ожидаются проблемы либо задержки с их получением
2.6.	Обеспеченность правовой санкцией исполнения контрактов и реализации залога	Контракты и залоги обеспечены правовой санкцией	Контракты и залоги обеспечены правовой санкцией	Контракты и залоги обеспечены правовой санкцией, но банк ожидает, что могут возникнуть незначительные проблемы	Контракты и залоги не обеспечены правовой санкцией либо банк ожидает возникновение значительных проблем при исполнении условий контракта
3.	Характеристики операций
3.1.	Риск возникновения убытков вследствие инженерных ошибок при разработке проекта, ошибок в технологии	В проекте задействованы полностью испытанные инженерные конструкции и технологии	В проекте задействованы полностью испытанные инженерные конструкции и технологии	В проекте задействованы испытанные инженерные конструкции и технологии; высокая вероятность завершения проекта снижает последствия возможных проблем	В проекте задействованы неиспытанные инженерные конструкции и технологии; наличие технологических проблем и (или) вопросов, связанных со сложностью конструкции
	Риск строительства
3.2.	Получение исходно-разрешительных документов для строительства	Все разрешения получены	Некоторые разрешения еще не получены, но их получение считается очень вероятным	Некоторые разрешения еще не получены, но процесс получения четко формализован и считается стандартным	Ключевые разрешения все еще должны быть получены и не считаются стандартными. Их получение может ограничиваться существенными условиями
3.3.	Тип контракта на строительство	Контракт с генеральным подрядчиком на строительство "под ключ" с фиксированными ценами и сроком (проектно- конструкторские работы и поставка)	Контракт с генеральным подрядчиком на строительство "под ключ" с фиксированными ценами и сроком (проектно-конструкторские работы и поставка)	Контракт с одним или несколькими подрядчиками на строительство "под ключ" с фиксированными ценами и сроком	Контракт с одним подрядчиком с нефиксированными или частично фиксированными ценами и (или) проблемы взаимодействия с многочисленным и подрядчиками
3.4.	Гарантии завершения	Существенные заранее оцененные убытки обеспечены финансирование м и (или) надежными гарантиями завершения строительства, предоставленным и спонсорами с отличным финансовым положением	Существенные заранее оцененные убытки обеспечены финансированием и (или) надежными гарантиями завершения строительства, предоставленными спонсорами с хорошим финансовым положением	Достаточная доля заранее оцененных убытков обеспечена финансированием и (или) надежными гарантиями завершения строительства, предоставленным и спонсорами с хорошим финансовым положением	Доля заранее оцененных убытков мала и не обеспечена финансированием и(или) надежными гарантиями завершения строительства, предоставленным и спонсорами
3.5.	Опыт работы и финансовое положение подрядчиков на примере реализации аналогичных проектов	Исчерпывающий	Достаточный	Удовлетворительный	Недостаточный
	Риск возможных потерь вследствие неисполнения условий контрактов на операционное и техническое обслуживание
3.6.	Охват и природа контрактов на операционное и техническое обслуживание	Надежный долгосрочный контракт на операционное и техническое обслуживание, содержащий стимулы его исполнения, и (или) резервные счета на операционное и техническое обслуживание	Долгосрочный контракт на операционное и техническое обслуживание и (или) резервные счета на операционное и техническое обслуживание	Ограниченный контракт или резервный счет на операционное и техническое обслуживание	Отсутствует контракт на операционное и техническое обслуживание, риск значительных операционных издержек превышает факторы ограничения риска
3.7.	Опыт работы и финансовое положение оператора	Очень надежная или подтвержденная техническая поддержка спонсоров	Сильный	Приемлемый	Ограниченный (слабый); исполнитель по контракту зависит от органов государственной власти
	Риск реализации продукции
3.8.	Наличие обязательства покупателя принять товар или уплатить неустойку либо контракта с фиксированной ценой	Отличная кредитоспособность покупателя; надежные условия возмещения убытков подрядчика в случае расторжения контракта; срок действия контракта значительно превосходит срок погашения кредита	Хорошая кредитоспособность покупателя; надежные условия возмещения убытков подрядчика в случае расторжения контракта; срок действия контракта значительно превосходит срок погашения кредита	Приемлемая кредитоспособность покупателя; обычные условия возмещения убытков подрядчика в случае расторжения контракта; срок действия контракта, как правило, соответствует сроку погашения кредита	Слабый покупатель; слабые условия возмещения убытков подрядчика в случае расторжения контракта; срок действия контракта не превосходит срок действия кредита
3.9.	Отсутствие обязательства покупателя принять товар или уплатить неустойку либо контракта с фиксированной ценой	Проект предоставляет необходимые услуги или производит товары, которые широко представлены на мировых рынках; продукция может быть легко реализована по запланированным ценам даже при снижении темпов роста рынка	Проект предоставляет необходимые услуги или производит товары, пользующиеся спросом на региональных рынках, которые могут поглотить их по запланированным ценам при сохранении исторических темпов роста рынка	Товар продается на ограниченном рынке, который может поглотить его только при ценах ниже запланированных	Продукция проекта пользуется спросом только одного или нескольких покупателей или в принципе не продается на организованных рынках
	Риск поставок
3.1 0.	Невыполнение поставщиками своих обязательств вследствие реализации транспортных или ценовых рисков; финансовое положение и опыт поставщиков	Долгосрочные контракты с поставщиком, имеющим отличное финансовое положение	Долгосрочные контракты с поставщиком, имеющим хорошее финансовое положение	Долгосрочные контракты с поставщиком, имеющим хорошее финансовое положение, остается определенная степень ценового риска	Краткосрочные контракты или долгосрочные контракты с финансово слабым поставщиком, однозначно остается степень ценового риска
3.1.1.	Риски возникновения убытков вследствие недостаточного количества материальных запасов (например, риски недостаточного запаса природных ресурсов в месторождении при его разработке)	Разработанные и подтвержденные независимым аудитом запасы, значительно превышающие необходимые на весь срок проекта	Разработанные и подтвержденные независимым аудитом запасы, превышающие необходимые на весь срок проекта	Доказанные запасы могут обеспечить проект на весь срок действия кредита	Проект в определенной степени полагается на потенциальные и неразработанные запасы
4.	Качество спонсора
4.1.	Опыт работы спонсора, финансовое положение, опыт в данной стране или отрасли	Сильный спонсор с отличным опытом и отличным финансовым положением	Хороший спонсор с удовлетворительным опытом и хорошим финансовым положением	Адекватный спонсор с адекватным опытом и хорошим финансовым положением	Слабый спонсор, не имеющий опыта или имеющий сомнительный опыт и (или) плохое финансовое положение. Отсутствие спонсора
4.2.	Спонсорская поддержка, подтвержденная участием в акционерном капитале, условиями собственности и стимулами к внесению в случае необходимости дополнительных денежных средств	Сильная. Проект является в высшей степени стратегически важным для спонсора (основной бизнес - долгосрочная стратегия)	Хорошая. Проект является стратегически важным для спонсора (основной бизнес -долгосрочная стратегия)	Приемлемая. Проект является важным для спонсора (основной бизнес)	Ограниченная. Проект не является ключевым для долгосрочной стратегии или основного бизнеса спонсора
5.	Обеспечение
5.1.	Уступка контрактов и счетов	Полная	Практически полная	Приемлемая	Слабая
5.2.	Залог активов с учетом их качества, стоимости и ликвидности	Первое приоритетное право на обеспечение во всех активах проекта, контрактах, разрешениях и счетах, необходимых для реализации проекта	Приоритетное право на обеспечение во всех активах проекта, контрактах, разрешениях и счетах, необходимых для реализации проекта	Приемлемое право на обеспечение во всех активах проекта, контрактах, разрешениях и счетах, необходимых для реализации проекта	Слабое обеспечение или залог для кредиторов (труднореализуемые условия получения залогового имущества в случае возникновения проблемных ситуаций)
5.3.	Контроль кредитора за денежными потоками (например, получение денежных средств, независимые счета "эскроу")	Сильный	Удовлетворительный	Нормальный	Слабый
5.4.	Ковенанты по договору (обязательные предварительны е платежи, отсрочки платежей, последовательно сть платежей, ограничения на дивиденды)	Ковенанты по договору являются сильными для данного типа проекта. Проект не может стать причиной дополнительных долговых обязательств	Ковенанты по договору являются удовлетворительными для данного типа проекта. Проект может стать причиной очень ограниченных дополнительных долговых обязательств	Ковенанты по договору являются нормальными для данного типа проекта. Проект может стать причиной ограниченных дополнительных долговых обязательств	Ковенанты по договору являются недостаточными для данного типа проекта. Проект может стать причиной неограниченных дополнительных долговых обязательств
5.5.	Наличие средств, зарезервированных на установленные нужды (например, на обслуживание долга, продление и замещение, непредвиденные события и так далее)	Более длительный, чем в среднем, период покрытия, все средства, зарезервированные на установленные нужды, полностью финансируются за счет денежных средств или аккредитивов банка, имеющего высокий рейтинг	Средний период покрытия, все средства, зарезервированные на установленные нужды, полностью профинансированы	Средний период покрытия, все средства, зарезервированные на установленные нужды, полностью про финансированы	Более короткий, чем в среднем, период покрытия, средства, зарезервированные на установленные нужды, финансируются за счет оперативных денежных потоков

Раздел II. Критерии для кредитных требований, отнесенных к подклассам финансирования приносящей доход недвижимости и финансирования коммерческой недвижимости с нестабильными ценовыми параметрами

№ п/п	Критерий	Уровень кредитоспособности(оценка критерия)
№ п/п	Критерий	высокий	достаточный)	удовлетворительный	слабый
1	2	3	4	5	6
1.	Финансовое положение
1.1.	Рыночные условия	Спрос и предложение по типу проекта и его месторасположению находятся в равновесии. Количество конкурирующих объектов недвижимости, появляющихся на рынке, равно или меньше прогнозируемого спроса	Спрос и предложение по типу проекта и месторасположению в настоящее время находятся в равновесии. Количество конкурирующих объектов недвижимости, появляющихся на рынке, примерно равно прогнозируемому спросу	Рыночные условия находятся в относительном равновесии. Конкурирующие объекты недвижимости появляются на рынке, а другие находятся на стадиях планирования. Конструкция и возможности проекта не являются самыми лучшими по сравнению с новыми проектами	Рыночные условия являются слабыми. Непонятно, когда условия улучшатся и вернутся в состояние равновесия. Проект теряет арендаторов по окончании сроков договоров аренды. Новые условия договоров аренды являются менее привлекательным и по сравнению с текущими
1.2.	Финансовые коэффициенты и уровень авансирования	Доходы по проекту финансирования объекта недвижимости в значительной степени превышают платежи по погашению и обслуживанию долга (далее - покрытие обслуживания долга) (не относится к стадии строительства), а отношение суммы кредита к оценочной стоимости рассчитывается с учетом типа объекта недвижимости. Если существует вторичный рынок, операция отвечает рыночным стандартам	Покрытие обслуживания долга и отношение суммы кредита к оценочной стоимости являются удовлетворительными. Если существует вторичный рынок, операция отвечает рыночным стандартам	Покрытие обслуживания долга объекта недвижимости ухудшилось и стоимость недвижимости упала, увеличив тем самым отношение суммы кредита к оценочной стоимости	Покрытие обслуживания долга объекта недвижимости значительно ухудшилось и отношение суммы кредита к оценочной стоимости значительно выше стандартов получения новых кредитов
1.3.	Стресс-анализ	Ресурсы объекта недвижимости, механизмы на случай чрезвычайных ситуаций и структура обязательств позволяют выполнять финансовые обязательства в условиях сильного экономического стресса	Состояние объекта недвижимости позволяет выполнять финансовые обязательства при финансовых проблемах. Объект недвижимости может подвергнуться дефолту только в условиях сильного экономического стресса	Во время экономического спада может упасть доходность объекта недвижимости, что ограничит возможности финансирования капитальных инвестиций и значительно увеличит риск дефолта	Значительные финансовые проблемы; по объекту недвижимости будет объявлен дефолт, если условия не улучшатся в ближайшем будущем
1.4.	Предсказуемость денежных потоков
1.4.1.	Для завершенного и стабильного объекта недвижимости	Долгосрочные договора аренды недвижимости заключены с кредитоспособными арендаторами, их сроки сильно разнесены. Объект недвижимости имеет опыт сохранения арендаторов после окончания договоров аренды. Низкий уровень незанятых помещений. Расходы предсказуемы (содержание, договор страхования, обеспечение безопасности, налоги на недвижимость)	Большинство договоров - долгосрочные с арендаторами различной кредитоспособности. Объект недвижимости подвержен обычному уровню текучести арендаторов после завершения договоров аренды. Низкий уровень незанятых помещений. Расходы предсказуемы	Большинство договоров -среднесрочные с арендаторами различной кредитоспособности. Умеренная текучесть арендаторов после завершения договоров аренды. Умеренный уровень незанятых помещений. Расходы относительно предсказуемы, но варьируются по отношению к доходности	Договора аренды заключены на различные сроки с арендаторами различной кредитоспособности. Очень высокая текучесть арендаторов после завершения договоров аренды. Высокий уровень незанятых помещений. Значительные траты на подготовку мест для новых арендаторов
1.4.2.	Для завершенного объекта недвижимости с волатильными ценовыми характеристиками	Активность на рынке аренды недвижимости отвечает прогнозам или превышает их. Денежные потоки по проекту должны стабилизироваться в ближайшем будущем	Активность на рынке аренды недвижимости отвечает прогнозам или превышает их. Денежные потоки по проекту должны стабилизироваться в ближайшем будущем	Сдача в аренду большей частью находится в рамках прогнозов, однако стабилизации денежных потоков не ожидается в течение некоторого времени	Активность на рынке аренды недвижимости не удовлетворяет ожиданиям. Несмотря на достижение прогнозируемых уровней занятости помещений, денежные потоки очень ограничены вследствие низкого уровня доходности
1.4.3.	Для этапа строительства	Объект недвижимости предварительно полностью сдан на весь срок кредита или продан арендатору (при наличии в договоре права выкупа недвижимости) или покупателю с инвестиционным рейтингом или кредитор с инвестиционным рейтингом обязался предоставить банку замещающее финансирование	Объект недвижимости предварительно полностью сдан или продан кредитоспособному арендатору или покупателю, или кредитор с инвестиционным рейтингом обязался предоставить банку долгосрочное финансирование	Активность на рынке аренды недвижимости находится в рамках прогнозов, однако объект не может быть предварительно сдан в аренду и нет возможности замещающего финансирования. Банк может являться долгосрочным кредитором	Качество объекта недвижимости ухудшается вследствие перерасхода средств, ухудшения рыночных условий, отмены договоров арендаторами или прочих факторов. Может существовать спор со стороной, предоставляющей долгосрочное финансирование
2.	Характеристики активов
2.1.	Месторасположение	Объект недвижимости находится в очень хорошем месте, которое удобно для предоставления услуг, нужных арендаторам	Объект недвижимости находится в хорошем месте, которое удобно для предоставления услуг, нужных арендаторам	Месторасположение объекта недвижимости не имеет конкурентного преимущества	Проблемы с месторасположением объекта отягощены спецификой конструкции проекта
2.2.	Конструкция и условия	Объект недвижимости привлекателен благодаря своей конструкции, конфигурации и эксплуатационным расходам и очень конкурентоспособен по сравнению с новыми объектами недвижимости	Удовлетворительные конструкция, конфигурация и эксплуатационные расходы. Конструкция и возможности объекта конкурентоспособны по сравнению с новыми объектами	Объект недвижимости адекватен в плане его конфигурации, конструкции и эксплуатационных расходов	Существуют слабые места в конфигурации, конструкции и эксплуатационных расходах объекта недвижимости
2.3.	Объект недвижимости находится на стадии строительства	Консервативный бюджет строительства с ограниченными техническими рисками. Высококвалифицированные подрядчики	Консервативный бюджет строительства с ограниченными техническими рисками. Высококвалифицированные подрядчики	Адекватный бюджет строительства. Квалифицированные подрядчики	Проект превысил прогнозируемый бюджет или нереалистичен с учетом его технических рисков. Низкий уровень квалификации подрядчиков
3.	Состояние спонсора/девелопера
3.1.	Финансовые возможности и желание поддержать объект недвижимости	Спонсор/девелоперсделал значительный денежный взнос на строительство или приобретение объекта недвижимости. Спонсор/ девелопер располагает значительными ресурсами и ограниченными прямыми или условными обязательствами. Объекты недвижимости спонсора/девелопера диверсифицированы по географии и типу	Спонсор/девелопер сделал денежный взнос на строительство или приобретение объекта недвижимости. Финансовое состояние спонсора/девелопера позволяет ему поддерживать объект недвижимости и в случае проблем с денежными потоками. Объекты недвижимости спонсора/девелопера расположены в различных регионах	Взнос спонсора/девелоп ера может быть несущественным или делаться в неденежной форме. Среднее или хуже среднего финансовое состояние спонсора/девелоп ера	Спонсор/ девелопе р не имеет возможности или желания поддерживать проект
3.2.	Репутация и опыт работы с аналогичными объектами	Опытный менеджмент и высокое качество спонсора. Хорошая репутация и значительный успешный опыт работы с аналогичными объектами недвижимости	Надлежащий уровень менеджмента и качества спонсора. Спонсор или менеджмент имеют успешный опыт работы с аналогичными объектами недвижимости	Среднее качество менеджмента и спонсора. Опыт менеджмента или спонсора не вызывает серьезных сомнений в отношении эффективности управления объектами недвижимости	Неэффективный менеджмент и низкое качество спонсора. Менеджмент и спонсор не имеют опыта управления объектами недвижимости
3.3.	Взаимоотношения с игроками на рынке недвижимости	Хорошие взаимоотношения с основными игроками, такими как агенты по передаче объектов недвижимого имущества в аренду	Налаженные взаимоотношения с основными игроками, такими как агенты по передаче объектов недвижимого имущества в аренду	Адекватные взаимоотношения с агентами по сдаче в аренду и прочими сторонами, предоставляющими значимые услуги в области недвижимости	Плохие взаимоотношения с агентами по сдаче в аренду и (или) прочими сторонами, предоставляющими значимые услуги в области недвижимости
4.	Обеспечение
4.1.	Характер обеспечения	Первое приоритетное обеспечение	Первое приоритетное обеспечение	Первое приоритетное обеспечение	Обеспечение не является первым по приоритетности, что ограничивает возможность кредитора вступить во владение объектом недвижимости в случае неисполнения обязательств заемщиком
4.2.	Уступка арендной платы (для проектов, сдающихся в аренду долгосрочным арендаторам)	Права требования оплаты аренды уступлены кредитору. Он имеет текущую информацию об арендаторах, которая обеспечит их уведомление о переводе непосредственно кредитору сумм за аренду, например текущей арендной платы, и копий договоров аренды	Права требования оплаты аренды уступлены кредитору. Он имеет текущую информацию об арендаторах, которая обеспечит их уведомление о переводе непосредственно кредитору сумм за аренду, например текущей арендной платы, и копий договоров аренды	Права требования оплаты аренды уступлены кредитору. Он имеет текущую информацию об арендаторах, которая обеспечит их уведомление о переводе непосредственно кредитору сумм за аренду, например текущей арендной платы, и копий договоров аренды	Кредитор не имеет права на арендную плату и не располагает информацией, необходимой для уведомления арендаторов
4.3.	Условия страхового покрытия	Условия страхового договора обеспечивают достаточное страховое покрытие по договору	Условия страхового договора обеспечивают достаточное страховое покрытие по договору	Условия страхового договора обеспечивают достаточное страховое покрытие по договору	Условия страхового договора обеспечивают страховое покрытие по договору ниже стандартного уровня

Раздел III. Критерии для кредитных требований, отнесенных к подклассу объектного финансирования

№ п/ п	Критерий	Уровень кредитоспособности(оценка критерия)
№ п/ п	Критерий	высокий	достаточный	удовлетворительный	слабый
1	2	3	4	5	6
1.	Финансовая позиция
1.1	Рыночные условия	Высокий и растущий спрос, обстоятельства, существенным образом препятствующие входу на рынок, низкая чувствительность к изменениям в технологии и экономических прогнозах	Высокий и стабильный спрос. Отдельные обстоятельства, препятствующие входу на рынок, чувствительность к изменениям в технологии и экономических прогнозах	Спрос является адекватным и стабильным, ограниченные обстоятельства, препятствующие входу на рынок, значительная чувствительность к изменениям в технологии и экономических прогнозах	Слабый падающий спрос, чувствительный к изменениям в технологии и экономических прогнозах, крайне неопределенная среда
1.2	Финансовые коэффициенты (покрытие обслуживания долга, отношение суммы кредита к стоимости объекта)	Высокие показатели финансовых коэффициентов с учетом типа актива, очень надежные экономические прогнозы	Высокие и приемлемые показатели финансовых коэффициентов с учетом типа актива, надежные проектные экономические прогнозы	Стандартные показатели финансовых коэффициентов с учетом типа актива	Низкие показатели финансовых коэффициентов с учетом типа актива
1.3	Стресс-анализ	Стабильные долгосрочные доходы, способные выдержать значительный стресс в течение цикла деловой активности	Удовлетворительные краткосрочные доходы. Кредит может выдержать некоторое ухудшение финансовых условий. Дефолт возможен только в случае ухудшения экономических условий	Неопределенные краткосрочные доходы. Денежные потоки чувствительны к стрессам, которые могут проявляться в течение цикла деловой активности. Кредит может подвергнуться дефолту в ходе обычного спада	Доходы подвержены сильной неопределенности. Даже в обычных экономических условиях актив может подвергнуться дефолту, если условия не улучшатся
1.4	Рыночная ликвидность	Рынок структурирован на глобальной основе, активы высоколиквидны	Глобальный или региональный рынок, относительно ликвидные активы	Региональный рынок с ограниченными краткосрочными перспективами, предполагающий более низкую ликвидность	Местный рынок и (или) ограниченные перспективы. Низкая ликвидность, особенно на второстепенных рынках, или ее отсутствие
2.	Политическая и правовая среда
2.1	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из-за изменений государственной политики, включающей риск введения ограничений на перевод капитала	Очень низкий. Сильные инструменты ограничения при необходимости	Низкий. Удовлетворительные инструменты ограничения при необходимости	Умеренный. Достаточные инструменты ограничения	Высокий. Слабые инструменты ограничения или их отсутствие
2.2	Правовые и регулятивные риски	Правовой режим, установленный в юрисдикции, благоприятствует получению возмещения и исполнению контрактов	В юрисдикции установлен благоприятный режим для получения возмещения и исполнения контрактов	В юрисдикции установлен в целом благоприятный режим для получения возмещения и исполнения контрактов, даже если получение возмещения может являться длительным или трудоемким процессом	Плохая или нестабильная правовая и регулятивная среда. Юрисдикция может затруднить или сделать невозможным получение возмещения или исполнение контракта
3.	Операционные характеристики
3.1	Сроки финансирования, сопоставимые со сроком полезного использования актива	Полный профиль выплаты/минимальный последний платеж в погашение долга в конце периода. Отсутствие льготного периода	Последний платеж в погашение долга более значительный, но все же на удовлетворительном уровне	Значительный размер последнего платежа в погашение долга с потенциальными льготными периодами	Погашение со значительным или высоким последним платежом в погашение долга
4.	Операционный риск
4.1	Разрешения/лицензии	Все разрешения/лицензии были получены, актив удовлетворяет текущим и предсказуемым требованиям по безопасности	Все разрешения/лицензии получены или находятся в процессе получения, актив удовлетворяет текущим и предсказуемым требованиям по безопасности	Большинство разрешений/ лицензий получены или находятся в процессе получения, неполученные разрешения/лицен зии являются стандартными, активы удовлетворяют текущим требованиям по безопасности	Проблемы с получением всех необходимых разрешений/ лицензий, часть планируемой конфигурации или планируемых операций может нуждаться в пересмотре
4.2	Компетенция и характер контрактов на операционное и техническое обслуживание	Сильный, долгосрочный контракт на операционное и техническое обслуживание, со стимулами к его выполнению и (или) резервными счетами на операционное и техническое обслуживание (при необходимости)	Долгосрочный контракт на операционное и техническое обслуживание и (или) резервные счета на операционное и техническое обслуживание (при необходимости)	Ограниченный контракт на операционное и техническое обслуживание и (или) резервные счета на операционное и техническое обслуживание (при необходимости)	Отсутствует контракт на операционное и техническое обслуживание: риск высоких операционных издержек превышает возможные факторы ограничения
4.3	Финансовое положение оператора, опыт в управлении данным типом активов и возможности повторного выставления актива на рынок по завершении срока аренды	Отличный опыт и большие возможности повторного выставления актива на рынок	Удовлетворительный опыт и возможности повторного выставления актива на рынок	Слабый или непродолжительный опыт и неопределенная возможность повторного выставления актива на рынок	Опыт отсутствует или неизвестен, невозможность повторного выставления актива на рынок
5.	Характеристики актива
5.1	Конфигурация, размер, конструкция, потребность в техническом обеспечении (например, возраст и размер объекта) по сравнению с другими активами в том же сегменте рынка	Конструкция и техническое обеспечение на высоком уровне. Стандартная конфигурация, объект ликвиден на рынке	Конструкция и техническое обеспечение выше среднего уровня. Стандартная конфигурация, возможно с очень ограниченными исключениями, объект ликвиден на рынке	Конструкция и техническое обеспечение на среднем уровне. Конфигурация является довольно специфической и, таким образом, сужает рынок для объекта	Конструкция и техническое обеспечение ниже среднего уровня. Экономическая жизнь актива заканчивается. Конфигурация очень специфическая; рынок для объекта очень узкий
5.2	Стоимость перепродажи	Текущая стоимость при перепродаже значительно превышает сумму долга	Стоимость при перепродаже умеренно превышает сумму долга	Стоимость при перепродаже незначительно превышает сумму долга	Стоимость при перепродаже ниже суммы долга
5.3	Зависимость цены актива и его ликвидности (возможности быстро и без потерь реализовать актив) от фазы цикла деловой активности	Стоимость и ликвидность актива не зависят от фазы цикла деловой активности	Стоимость и ликвидность актива зависят от фазы цикла деловой активности	Стоимость и ликвидность актива значительно зависят от фазы цикла деловой активности	Стоимость и ликвидность актива сильно зависят от фазы цикла деловой активности
6.	Качество спонсора
6.1	Финансовое положение спонсора, опыт в управлении данным типом активов и возможности повторного выставления актива на рынок по завершении срока аренды	Отличный опыт и большие возможности повторного выставления актива на рынок	Удовлетворительный опыт и возможности повторного выставления актива на рынок	Слабый или непродолжительный опыт и неопределенная возможность повторного выставления актива на рынок	Опыт отсутствует или неизвестен, невозможность повторного выставления актива на рынок
6.2	Опыт и финансовое положение спонсора	Спонсор с отличным опытом и финансовым положением	Спонсор с хорошим опытом и финансовым положением	Спонсор с адекватным опытом и хорошим финансовым положением	Спонсор не обладает опытом или имеет сомнительный опыт и (или) финансовые проблемы
7.	Обеспечение
7.1	Контроль актива	Юридические документы обеспечивают кредитору эффективный контроль (то есть в первую очередь первое приоритетное право на обеспечение или структуру аренды, включающую такое обеспечение) по отношению к активам или к компании, которой принадлежит актив	Юридические документы обеспечивают кредитору эффективный контроль (то есть в первую очередь приоритетное право на обеспечение или структуру аренды, включающую такое обеспечение) по отношению к активам или к компании, которой принадлежит актив	Юридические документы обеспечивают кредитору эффективный контроль (то есть в первую очередь, приоритетное право на обеспечение или структуру аренды, включающую такое обеспечение) по отношению к активам или к компании, которой принадлежит актив	Контракт обеспечивает небольшое обеспечение кредитору и оставляет некоторый риск утери контроля за активом
7.2	Права и возможности кредитора по надзору за местонахождением и состоянием актива	Кредитор имеет возможность наблюдать за местонахождением и состоянием актива в любое время и в любом месте (регулярная отчетность, возможность проводить инспекции)	Кредитор имеет возможность наблюдать за местонахождение м и состоянием актива почти в любое время и в почти любом месте	Кредитор имеет возможность наблюдать за местонахождением и состоянием актива почти в любое время и в почти любом месте	Возможности кредитора по отслеживанию местонахождения и состояния актива ограничены
7.3	Страхование от убытков	Полное страховое покрытие, включая страхование залога от ущерба лучшими страховыми компаниями	Удовлетворительное страховое покрытие (исключая страхование залога от ущерба), предоставляемое хорошими страховыми компаниями	Удовлетворительное страховое покрытие (исключая страхование залога от ущерба), предоставляемое приемлемыми страховыми компаниями	Слабое страховое покрытие (исключая страхование залога от ущерба), предоставляемое слабыми страховыми компаниями

Раздел IV. Критерии для кредитных требований, отнесенных к подклассу товарного финансирования

№ п/п	Критерий	Уровень кредитоспособности(оценка критерия)
№ п/п	Критерий	высокий	достаточный	удовлетворительный	слабый
1	2	3	4	5	6
1.	Финансовое состояние
1.1.	Степень избыточного обеспечения торговой операции	Высокая	Хорошая	Удовлетворительная	Низкая
2.	Политическая и правовая среда
2.1.	Страновой риск	Страновой риск отсутствует	Ограниченный страновой риск (в частности, офшорное размещение резервов в развивающейся стране)	Страновой риск (в частности, офшорное размещение резервов в развивающейся стране)	Сильный страновой риск (в частности, внутренние резервы в развивающейся стране)
2.2.	Ограничение страновых рисков	Очень сильное ограничение: сильный проект предполагает использование при расчетах иностранных счетов (в том числе офшорных), а также иные аналогичные инструменты снижения странового риска. Стратегический товар. Первоклассный покупатель	Сильное ограничение: проект предполагает использование при расчетах иностранных счетов (в том числе офшорных), а также иные аналогичные инструменты снижения странового риска. Стратегический товар. Сильный покупатель	Приемлемое ограничение: проект предполагает использование при расчетах иностранных счетов (в том числе офшорных), а также иные аналогичные инструменты снижения странового риска. Менее стратегический товар. Приемлемый покупатель	Частичное ограничение: проект не предполагает использование при расчетах иностранных счетов (в том числе офшорных), а также иные аналогичные инструменты снижения странового риска. Нестратегический товар. Слабый покупатель
3.	Характеристики активов
3.1.	Ликвидность и подверженность повреждению	Товар является биржевым и риск по нему может быть хеджирован с использованием фьючерсов или внебиржевых инструментов. Товар не подвержен повреждению	Товар является биржевым и риск по нему может быть хеджирован с использованием внебиржевых инструментов. Товар не подвержен повреждению	Товар является не биржевым, но ликвидным. Существует возможность хеджирования. Товар не подвержен повреждению	Товар не является биржевым. Ликвидность ограничена с учетом размера и глубины рынка. Отсутствуют надлежащие инструменты хеджирования. Товар подвержен повреждению
4.	Качество спонсора
4.1.	Финансовое положение трейдера	Очень сильное	Сильное	Удовлетворительное	Слабое
4.2.	Опыт, включая возможность управления процессом логистики	Значительный опыт для данного типа операций. Значительный опыт в успешном завершении проектов и эффективном управлении издержками	Достаточный опыт для данного типа операций. Достаточный опыт в успешном завершении проектов и эффективном управлении издержками	Ограниченный опыт для данного типа операций. Приемлемый опыт в успешном завершении проектов и эффективном управлении издержками	В целом ограниченный или неопределенный опыт. Нестабильные доходы и расходы
4.3.	Контроль торговых операций и стратегия хеджирования	Сильные стандарты выбора контрагента, хеджирования и мониторинга	Достаточные стандарты выбора контрагента, хеджирования и мониторинга	В прошлом операции не вызывали проблем или вызывали небольшие проблемы	Трейдер понес значительные убытки от прошлых операций
4.4.	Контроль за раскрытием и объем раскрываемой информации	Строгий контроль, значительный объем	Достаточный контроль за раскрытием информации, достаточный объем раскрываемой информации	Удовлетворительный контроль за раскрытием информации, удовлетворительный объем раскрываемой информации	Слабый контроль, неполное или неточное раскрытие информации
5.	Обеспечение
5.1.	Контроль активов	Первое приоритетное право на обеспечение дает кредитору юридический контроль за активами в любое время в случае необходимости	Первое приоритетное право на обеспечение дает кредитору юридический контроль за активами в любое время в случае необходимости	Контроль над обеспечением со стороны кредитора может быть ограничен. Однако кредитор обладает знанием торгового процесса или гарантиями третьей стороны	Контракт оставляет возможности некоторого риска потери контроля над активами. Получение возмещения не гарантировано
5.2.	Страхование от убытков	Полное страховое покрытие, включая ущерб по залогу, от лучших страховых компаний	Удовлетворительное страховое покрытие, исключая ущерб по залогу, от хороших страховых компаний	Достаточное страховое покрытие, исключая ущерб по залогу, от приемлемых страховых компаний	Неполное страховое покрытие, исключая ущерб по залогу, от слабых страховых компаний

Приложение 3
к Положению Банка России
от №
"О порядке расчета величины
кредитного риска на основе
внутренних рейтингов"

Требования к качеству данных, используемых банками для создания и применения моделей количественной оценки кредитного риска для целей оценки активов, расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) и иных обязательных нормативов

1. Банк определяет во внутренних документах методику и порядок обеспечения качества используемых для построения и применения внутренних моделей ПВР данных (далее - данные), в том числе первичных данных (зафиксированных в реализующих ПВР информационных системах (далее - ИС) банка, обеспечивающих ввод и хранение данных, используемых им для целей бухгалтерского, аналитического и (или) управленческого учета и в моделях оценки риска (далее - учетные ИС) и преобразованных данных (полученных для создания и применения моделей оценки риска), в разрезах следующих характеристик качества данных:

отсутствие синтаксических и семантических ошибок в данных, а также их соответствие реальным и статистически наиболее вероятным значениям свойств, характеристик и параметров, зафиксированных в данных (точность и достоверность данных);

достаточность объема данных (количества хранящихся в ИС записей), глубины данных (периода данных, необходимого для создания и применения моделей оценки риска) и широты данных (охвата данными всех разрезов, свойств и характеристик объектов, к которым применяются внутренние модели ПВР) (полнота данных);

обязательность фиксирования и использования для создания и применения внутренних моделей ПВР данных на дату, требуемую для указанных моделей (актуальность данных);

взаимная непротиворечивость данных, хранящихся во всех внутренних ИС банка, в том числе обеспечивающих бухгалтерский учет, и во всех доступных банку внешних ИС и иных источниках информации, в том числе в документах на бумажных носителях, а также целостность соответствующих идентификационных ссылок в структурах баз данных (согласованность данных);

возможность использования данных в существующей форме представления в моделях оценки риска (доступность данных);

возможность осуществления контроля качества и происхождения данных, в том числе посредством отражения в ИС источников данных, истории создания, изменения, преобразования, удаления, хранения и передачи данных (контролируемость данных);

возможность сохранять установленный уровень функциональности и качества данных после их утраты, повреждения или изменения в результате сбоев или иных нарушений работы ИС, ошибок или иных непредусмотренных действий персонала (восстанавливаемость данных).

Банк с учетом характера и масштаба осуществляемых операций, уровня и сочетания принимаемых рисков, действующих бизнес-процессов, текущих и стратегических планов развития, доступных возможностей может самостоятельно определить во внутренних документах дополнительные характеристики качества данных, необходимые для обеспечения достаточной эффективности внутренних моделей ПВР.

2. Методики обеспечения качества данных банка включают следующие элементы:

детализированный классификатор возможных источников и причин образования некачественных данных в ИС;

показатели (индикаторы) качества данных на всех стадиях жизненного цикла данных для оценки характеристик, указанных в пункте 1 настоящего приложения, разрабатываемые банком для различных функциональных областей бизнеса и ИС, использующих данные (примеры показателей приведены в таблице 1 пункта 6 настоящего приложения);

показатели (индикаторы) эффективности методов, алгоритмов и средств обеспечения качества данных (далее - показатели эффективности), под которой понимается способность соответствующего метода, алгоритма, средства своевременно выявлять и устранять в данных ошибки, неточности и иные нарушения, негативно влияющие на результаты модели оценки кредитного риска (примеры показателей приведены в таблице 2 пункта 6 настоящего приложения);

методы и алгоритмы расчета, правила измерения показателей качества данных и показателей эффективности, в том числе с использованием контрольных выборок данных;

критерии оценки качества данных;

критерии оценки эффективности методов, алгоритмов и средств обеспечения качества данных (далее - критерии оценки эффективности);

предельно допустимые значения показателей качества данных и показателей эффективности.

Банк может самостоятельно определить во внутренних документах иные элементы методик обеспечения качества данных.

Указанные элементы разрабатываются и применяются с учетом особенностей конкретных данных, в том числе методов и процедур их фиксирования, хранения и преобразования, а также типов и форматов.

3. Порядок обеспечения качества данных банка включает следующие элементы:

процедуры измерения показателей качества данных и показателей эффективности;

процедуры обоснования, утверждения и корректировки предельно допустимых значений показателей качества данных и показателей эффективности, критериев оценки качества данных и критериев оценки эффективности;

процедуры реагирования на случаи нарушения установленных банком предельно допустимых значений показателей качества данных и показателей эффективности, установленных критериев оценки качества данных и критериев оценки эффективности;

процедуры, правила и периодичность контроля и формирования отчетов о качестве данных, в том числе используемых при построении, валидации и применении внутренних моделей ПВР, об эффективности методов, алгоритмов и средств обеспечения качества данных, о соблюдении мер контроля качества данных;

процедуры исправления выявленных ошибок в данных и документирования внесенных изменений, а также процедуры повышения качества данных, применяемые в случае обнаружения записей с пропущенными (пустыми) значениями первичных данных, используемых при построении и валидации внутренних моделей ПВР , и позволяющие заполнить пропуски информацией из внутренних и внешних источников (в том числе кредитных досье, внутренних ИС банка, внешних ИС);

порядок взаимодействия по вопросам обеспечения качества данных органов управления, подразделений и должностных лиц банка, устанавливающий их полномочия, ответственность, подотчетность и обеспечение необходимыми ресурсами, в том числе определение в банке должностного лица (лиц), несущего (несущих) персональную ответственность за обеспечение требуемого качества данных банка;

порядок и периодичность (не реже одного раза в месяц) сверки данных, используемых при применении внутренних моделей ПВР, в том числе для определения значений компонентов и параметров кредитного риска, с данными бухгалтерского учета;

порядок и периодичность (не реже одного раза в год) проведения аудита качества данных и эффективности мер контроля качества данных.

Банк может самостоятельно определить во внутренних документах иные элементы порядков обеспечения качества данных.

4. Банк планирует и непрерывно осуществляет работу по обеспечению качества данных, соблюдая установленные во внутренних документах соответствующие методики и порядки. В соответствии с внутренними документами в ИС банка фиксируются результаты работы и принимаемые меры по обеспечению качества данных, отчеты о которых рассматриваются уполномоченным органом банка не реже одного раза в полгода.

Банк контролирует соблюдение предельно допустимых значений показателей качества данных, установленных согласно абзацу восьмому пункта 2 настоящего приложения, и при их нарушении должен применять консервативный подход к оценке кредитного риска.

5. Для целей обеспечения качества данных банк соблюдает следующие требования к используемым ИС, определение которых установлено пунктом 3 статьи 2 Федерального закона от 27 июля 2006 года № 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации5:

во внутренних документах банках, определяющих использование в банке ИС, содержатся положения по применению внутренних методик управления рисками и внутренних моделей ПВРс использованием ИС;

банк осуществляет периодические (не реже одного раза в год) оценки состава, архитектуры и характеристик ИС на их достаточность для надежного применения методик управления рисками и моделей оценки риска, по результатам которых принимает меры по устранению выявленных недостатков в ИС (в случае их выявления);

банк обеспечивает непрерывное функционирование своих ИС, используемых в применении методик управления рисками и моделей оценки риска, а также в обеспечении требуемого внутренними документами качества данных, независимо от смены персонала, обеспечивающего работу ИС;

банк обеспечивает в течение всего периода функционирования ИС защиту от несанкционированных и нерегламентированных изменений и удалений хранящихся в них данных, используемых для применения моделей оценки риска, в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 года № 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации", путем принятия следующих мер по обеспечению информационной безопасности:

мер по обеспечению информационной безопасности ИС на стадиях их жизненного цикла;

мер по управлению доступом к данным и регистрацией доступа к данным;

мер по применению средств защиты от воздействия вредоносного кода;

мер по обеспечению информационной безопасности при использовании информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

мер по обеспечению информационной безопасности с помощью средств криптографической защиты информации;

мер по обнаружению инцидентов информационной безопасности и реагированию на них;

мер по мониторингу обеспечения информационной безопасности.

Банк может самостоятельно определить дополнительные требования к используемым ИС.

6. В таблицах 1 и 2 приведены примеры показателей качества данных и показателей эффективности, которые банк может использовать в зависимости от масштабов и характера своей деятельности, технических возможностей своих ИС, особенностей используемых данных и моделей оценки риска.

Таблица 1

Используемые показатели качества данных

Номе р строк и	Категория данных	Этап обработки	Показатели качества данных
1	2	3	4
1	Первичные данные	До процедур повышения качества (начальное качество)	1. Показатели, вычисленные для первичных данных до прохождения ими процедур повышения качества, направленных на исправление ошибочных (признаваемых банком как ошибки) значений первичных данных. 1.1. Для каждого фактора, параметра и результата модели оценки риска (далее - компоненты): доля записей с пропущенными (пустыми) значениями первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент; доля записей с недостоверными (не соответствующими действительности) значениями первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент; доля записей с аномальными (выходящими за рамки допустимого диапазона или допустимого перечня) значениями первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент; доля записей с несогласующимися (противоречащими другим данным) значениями первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент; доля записей с избыточными (например, полученными в результате дублирования) значениями первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент; доля записей с иными ошибками первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент; доля полностью дублированных записей первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент; доля записей с любыми ошибками первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент.
			1.2. Для всех компонент: показатели, указанные в подпункте 1.1 настоящего пункта, вычисленные для всех компонент модели оценки риска
		После процедур повышения качества (итоговое качество)	2. Показатели, указанные в подпункте 1.1 пункта 1 настоящей строки, вычисленные для первичных данных после прохождения ими процедур повышения качества, направленных на исправление ошибочных значений первичных данных
2	Преобразованные данные	До процедур повышения качества (начальное качество)	1. Показатели, указанные в подпункте 1.1 пункта 1 строки 1, вычисленные для преобразованных данных до прохождения ими процедур повышения качества, не связанных с исправлением ошибочных значений первичных данных, а выполняемых путем приближенного восполнения ошибочных значений преобразованных данных специально для целей использования в модели оценки риска
		После процедур повышения качества (итоговое качество)	2. Показатели, указанные в подпункте 1.1 пункта 1 строки 1, вычисленные для преобразованных данных после прохождения ими процедур повышения их качества
3	Компоненты	На входе в модель количественной оценки риска	1. Для каждой компоненты: доля записей, в которых анализируемая компонента имеет пустые, некорректные, аномальные, несогласующиеся, избыточные и (или) другие ошибочные значения преобразованных данных, вызванные любыми ошибками в ранее обработанных данных; доля записей, в которых компонента имеет любые признаваемые банком отклонения, вызванные любыми ошибками в ранее обработанных данных
			2. Для всех компонент: показатели, указанные в пункте 1 настоящей строки, вычисленные для всех компонент модели оценки риска

Таблица 2

Используемые показатели эффективности методов, алгоритмов и средств обеспечения качества данных

Метод, алгоритм, средство	Показатели эффективности
Конкретный метод, алгоритм, средство обеспечения качества данных	Доля записей, идентифицированных как содержащие ошибки в результате применения конкретного метода, алгоритма или средства обеспечения качества данных, среди всех записей, реально содержащих такую ошибку. Доля записей, не идентифицированных как содержащие ошибки в результате применения конкретного метода, алгоритма или средства обеспечения качества данных, среди всех записей, реально не содержащих такую ошибку. Доля идентификаций ошибок, произведенных автоматически (без последующего уточнения решения оператором) в результате применения конкретного метода, алгоритма или средства обеспечения качества данных

Метод, алгоритм, средство

Показатели эффективности

Конкретный метод, алгоритм, средство обеспечения качества данных

Доля записей, идентифицированных как содержащие ошибки в результате применения конкретного метода, алгоритма или средства обеспечения качества данных, среди всех записей, реально содержащих такую ошибку. Доля записей, не идентифицированных как содержащие ошибки в результате применения конкретного метода, алгоритма или средства обеспечения качества данных, среди всех записей, реально не содержащих такую ошибку. Доля идентификаций ошибок, произведенных автоматически (без последующего уточнения решения оператором) в результате применения конкретного метода, алгоритма или средства обеспечения качества данных

Приложение 4
к Положению Банка России
от №
"О порядке расчета величины
кредитного риска на основе
внутренних рейтингов"

Контрольные показатели качества внутренних моделей ПВР

1. При подаче ходатайства и заявлений, предусмотренных Указанием № 6445-У, банк обеспечивает отсутствие в заключении о проведенной в соответствии пунктами 14.1 и 14.2 настоящего Положения внутренней валидации, значений контрольных показателей качества внутренних моделей ПВР (далее -КПК), соответствующих недопустимому диапазону в соответствии с настоящим приложением.

В случае подачи ходатайства на применение ПВР, расчет КПК производится на дату, которая не может отстоять от даты подачи ходатайства более, чем на полгода (далее - дата расчета).

Расчет КПК производится на выборках данных в соответствии с правилами и формулами, приведенными в пункте 2 настоящего Приложения.

Таблица 1

П/н	КПК	Недопустимый диапазон значений
1	2	3
1	Показатель ранжирующей способности нерозничных и розничных поведенческих моделей оценки вероятности дефолта (коэффициент Джини)	менее 40%
2	Показатель ранжирующей способности розничных аппликативных (анкетных) моделей оценки вероятности дефолта (коэффициент Джини)	менее 30%
3	Показатель ранжирующей способности моделей оценки уровня потерь при дефолте (коэффициент Ди Сомерса)	граница 99% доверительного интервала значений оценок показателя меньше 0
4	Показатель ранжирующей способности моделей оценки величины кредитного требования, подверженной риску дефолта (коэффициент Ди Сомерса)	граница 99% доверительного интервала значений оценок показателя меньше 40%
5	Показатель точности оценок вероятности дефолта (степень отклонения исторического уровня дефолта от среднего значения оценок вероятности дефолта по модели)	Исторический уровень дефолта выходит за границы 99% доверительного интервала значений PD
6	Показатель точности оценок розничных моделей оценки вероятности дефолта (степень отклонения уровня дефолта от среднего значения оценок вероятности дефолта по разрядам рейтинговой шкалы)	Доля наблюдений, распределенных в значительно недооцененные разряды > 20%
7	Показатель точности оценок нерозничных моделей оценки вероятности дефолта (степень отклонения уровня дефолта от среднего значения оценок вероятности дефолта по разрядам рейтинговой шкалы)	разряды рейтинговой шкалы: 5 и более умеренно недооцененных разрядов рейтинговой шкалы или 3 и более значительно недооцененных разрядов рейтинговой шкалы
8	Показатель точности оценки уровня потерь при дефолте (Loss Shortfall)	более 0,1%
9	Показатель точности оценки величины кредитного требования, подверженной риску дефолта (KPI)	более 0,1%
10	Показатель корректности надбавки для учета периода экономического спада к оценке уровня потерь при дефолте и величине кредитного требования, подверженной риску дефолта (DT ratio)	более 0,1%
11	Показатель наличия концентрации (индекс Херфиндаля-Хиршмана)	более 20%
12	Показатель стабильности (индекс стабильности популяции)	более 25%
13	Доля экспертных корректировок рейтингов для нерозничных заемщиков	более 10% (от общего числа рейтингов) или более 20% (от общей величины кредитного требования, подверженной риску дефолта)

1. Общие требования к расчету КПК.

Все КПК, в которых используется значение вероятности дефолта, должны быть проведены на значениях вероятности дефолта, используемых для расчета величины кредитного риска в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Положения.

Все КПК для моделей PD, моделей LGD и моделей EAD рассчитываются отдельно для каждой разработанной банком модели оценки соответствующего компонента кредитного риска.

КПК не рассчитываются для кредитных требований, относящихся к подклассам специализированного кредитования, для оценки уровня кредитного риска которых банк применяет пункт 4.6 настоящего Положения.

2. Правила формирования выборок данных, используемых для расчета КПК из Таблицы 1.

2.1. Показатель ранжирующей способности моделей оценки вероятности дефолта - коэффициент Джини (КПК № 1, КПК № 2) и показатель ранжирующей способности модели оценки величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, - коэффициент Ди Сомерса (КПК № 4) рассчитывается на выборке заемщиков (кредитных требований) по состоянию на дату(ы), отстающую(ие) от даты расчета, не менее чем на 12 месяцев и не более чем на 24 месяца. В случае если на данной выборке, значение асимптотической среднеквадратичной ошибки коэффициента Джини, рассчитанной в соответствии с пунктом 3.1.2 настоящего Приложения, более 10%, данная выборка дополняется срезами данных на предшествующие даты вплоть до той даты, когда на дополненной выборке стандартная ошибка впервые принимает значение менее 10%. При дополнении выборки каждая новая дата среза должна отстоять от предыдущей не более чем на 3 месяца.

Показатель ранжирующей способности модели оценки уровня потерь при дефолте - коэффициент Ди Сомерса (КПК № 4) рассчитывается на выборке наблюдений, по которым на дату расчета завершен период, указанный в абзаце пятом пункта 13.14 настоящего Положения (далее - период возмещения). Данные наблюдения отбираются в выборку по состоянию на дату, отстающую от даты начала периода возмещения не более чем на 12 месяцев.

2.2. Показатели точности оценок моделей PD - степень отклонения исторического уровня дефолта от среднего PD по модели и степень отклонения уровня дефолта от средней вероятности дефолта по разрядам рейтинговой шкалы (КПК № 5, КПК № 6, КПК № 7), показатели точности оценки уровня потерь при дефолте и оценки величины кредитного требования, подверженной риску дефолта (КПК № 8 и КПК № 9), показатели корректности надбавки для учета периода экономического спада к оценке уровня потерь при дефолте в соответствии с пунктом 13.15 настоящего Положения и оценке величины кредитного требования, подверженной риску дефолта в соответствии с абзацем третьим пункта 13.20 настоящего Положения (КПК № 10) рассчитываются на выборке заемщиков (кредитных требований), составленной за долгосрочный период, которая была использована банком для приведения в соответствие оценок компонентов кредитного риска к их исторически наблюдаемым значениям в соответствии с требованиями абзаца четырнадцатого пункта 13.1 настоящего Положения. Выборка должна включать наблюдения, по которым имеется информация о статусе дефолта.

2.3 Показатель наличия концентрации - индекс Херфиндаля-Хиршмана (КПК № 11) рассчитывается на выборке данных, включающей в себя все наблюдения на дату(ы), отстающую(ие) от даты расчета, не более чем на 12 месяцев.

2.4. Показатель стабильности - индекс стабильности популяции (КПК № 12) рассчитывается на выборке данных, сформированной на дату расчета, а также на выборке, использованной для построения модели.

2.5. Доля экспертных корректировок рейтингов нерозничных заемщиков (КПК № 13) рассчитывается на выборке данных, сформированной на дату расчета.

3. Требования к расчету КПК.

3.1. Расчет показателей ранжирующей способности КПК № 1, КПК № 2 и КПК № 3.

3.1.1. Коэффициент Джини (КПК № 1 и КПК № 2) рассчитывается по формуле:

где

GiNi - коэффициент Джини;

- накопленная доля всех наблюдений ;

- накопленная доля наблюдений в статусе дефолта ;

N - число наблюдений, в выборке использованной для расчета КПК;

i - порядковый номер наблюдения накопленной доли;

DR - доля наблюдений в статусе дефолта в выборке, использованной для расчета показателя.

Расчет накопленных долей осуществляется с соблюдением следующего:

в порядке возрастания прогнозного значения в случае, когда высоким прогнозным значениям (скоринговым баллам) в модели соответствует низкая вероятность наступления дефолта;

в порядке убывания прогнозного значения в случае, когда высоким прогнозным значениям (скоринговым баллам) в модели соответствует высокая вероятность наступления дефолта.

В случае, когда существует несколько вариантов ранжирования заемщиков (кредитных требований) в выборке для расчета коэффициента Джини данное ранжирование должно осуществляться с применением консервативного подхода.

3.1.2. Асимптотическая среднеквадратичная ошибка коэффициента Джини определяется по следующей формуле:

где

Gini - оценка коэффициента Джини;

- количество заемщиков не в дефолте;

- количество заемщиков в дефолте.

В случае если выборка данных, используемая для расчета коэффициента Джини нерозничных моделей, не позволяет получить значение асимптотической среднеквадратичной ошибки коэффициента Джини, рассчитанной в соответствии с пунктом 3.1.2 настоящего Приложения, менее 10%, вместо данного коэффициента рассчитывается коэффициент корреляции Спирмена с внешними рейтингами в соответствии со следующими требованиями.

Коэффициент корреляции Спирмена с внешними рейтингами рассчитывается с использованием информации о внешних рейтингах заемщиков, присвоенных национальными кредитными рейтинговыми агентствами, соответствующие методологии которых одобрены Банком России.

Каждому рейтингу заемщика присваивается целочисленный ранг, при этом значение "1" указывает на самый лучший рейтинг, с учетом следующего подхода:

если у клиента на дату есть внешний рейтинг только одного рейтингового агентства или у нескольких рейтинговых агентств одинаковый ранг рейтингов, то используется указанный ранг;

если у клиента есть несколько внешних рейтингов рейтинговых агентств с различным рангом, то берется средний ранг, округленный до целого.

Аналогичным образом присваивается ранг всем рейтингам на основании внутренней рейтинговой шкалы.

На основании полученных рангов рассчитывается коэффициент корреляции Спирмена с внешними рейтингами по следующей формуле:

где:

и - ранги, полученные на основании внутренних и внешних рейтинговых шкал, n - размер выборки.

В случае, если , считается, что КПК № 1 достиг недопустимого диапазона.

3.1.3. Коэффициент Ди Сомерса (КПК № 3, КПК № 4) рассчитывается по формуле:

где - количество наблюдений, одинаково упорядоченных по сравнению с наблюдениями, имеющими i-ую оценку объясняющей переменной и j-ую оценку зависимой переменной. Эти наблюдения имеют либо лучшую оценку объясняющей переменной, чем i, и лучшую оценку зависимой переменной, чем j, либо худшую оценку объясняющей переменной, чем 1, и худшую оценку зависимой переменной, чем j);

- количество наблюдений, разнонаправленно упорядоченных по сравнению с наблюдениями, имеющими i-ую оценку объясняющей переменной и j-ую оценку зависимой переменной. Эти наблюдения имеют либо худшую оценку объясняющей переменной, чем i, и лучшую оценку зависимой переменной, чем j, либо лучшую оценку объясняющей переменной, чем i, и худшую оценку зависимой переменной, чем j)

- общее количество одинаково упорядоченных пар наблюдений;

- общее количество разнонаправленно упорядоченных пар наблюдений;

- число наблюдений, имеющих i-ую оценку объясняющей переменной;

- число наблюдений, имеющих i-ую оценку объясняющей переменной и j-ую оценку зависимой переменной, при этом значения переменных должны быть упорядоченными. В случае непрерывных переменных, каждое уникальное значение считается отдельной оценкой;

N - общее количество наблюдений в выборке;

Для расчета показателя ранжирующей способности моделей оценки уровня потерь при дефолте:

объясняющей переменной является прогнозное значение уровня потерь при дефолте, которое используется без надбавки за условия экономического спада и без преобразований, проводимых в процессе разработки моделей;

зависимой переменной является фактическое значение уровня потерь при дефолте, которое используется без преобразований, проводимых в процессе разработки моделей.

Для расчета показателя ранжирующей способности моделей оценки величины кредитного требования, подверженной риску дефолта:

объясняющей переменной является прогнозное значение оценки величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, которое используется без надбавки за условия экономического спада;

зависимой переменной является фактическое значение величины кредитного требования, подверженной риску дефолта.

Асимптотическая среднеквадратичная ошибка для Somers′ D находится по формуле:

Результатом теста КПК № 3 и КПК № 4 является следующее значение:

КПК № 3 (КПК № 4) ,

где:

- обратная функция стандартного нормального распределения.

3.2. Расчет показателей точности оценок компонент кредитного риска КПК № 5 - КПК № 9.

3.2.1. Определение степени отклонения исторического уровня дефолта от среднего значения оценки вероятности дефолта по модели (КПК № 5) проводится в следующем порядке.

Для расчета КПК № 5 рассчитывается граница доверительного интервала оценок вероятности дефолта на уровне значимости = 1%:

где:

PD - простая средняя оценка вероятности дефолта на выборке, использованной для расчета КПК.

КПК № 5 достиг недопустимого диапазона если:

где:

DRP - исторический уровень дефолта, рассчитанный в соответствии с пунктом 13.1 настоящего Положения.

3.2.2. Показатель точности оценок розничных моделей оценки вероятности дефолта (степень отклонения уровня дефолта от среднего значения оценок вероятности дефолта по разрядам рейтинговой шкалы) (КПК № 6) производится в следующем порядке.

Показатель рассчитывается в соответствии с пунктом 3.2.1 настоящего Приложения, для каждого разряда рейтинговой шкалы. При этом в качестве DRP используется исторический уровень дефолта в разряде рейтинговой шкалы.

В случае если у банка недостаточно данных для расчета DRP для всех разрядов шкалы или если среднее значение оценки вероятности дефолта на выборке, использованной для расчета КПК, не равен историческому уровню дефолта, рассчитанному в соответствии с пунктом 13.1 настоящего Положения, то применяется корректировка уровня дефолта, в соответствии с пунктом 3.2.3.2 настоящего Приложения.

В случае если разряд рейтинговой шкалы считается "значительно недооцененным".

3.2.3. Расчет степени отклонения DR от среднего PD по разрядам рейтинговой шкалы (КПК № 7) производится в следующем порядке.

3.2.3.1. Рассчитываются значения для каждого разряда рейтинговой шкалы для уровней значимости и по следующей формуле:

где:

- среднее значение прогнозной вероятности дефолта заемщиков в i-ом разряде рейтинговой шкалы, используемое при расчете величины кредитного риска.

3.2.3.2. Для каждого разряда рейтинговой шкалы определяется значение уровня дефолта, скорректированное с учетом трансформации Байеса :

где

DRP - значение исторического уровня дефолта,

DRS - значение уровня дефолта для выборки, используемой для проведения теста, рассчитанное как отношение общего числа дефолтов к общему числу заемщиков на выборке, использованной для расчета показателя.

- значение уровня дефолта для i-ого разряда рейтинговой шкалы для выборки, используемой для проведения теста.

3.2.3.3. Полученные значения для уровней значимости и сравниваются с значениями уровня дефолта, скорректированными с учетом трансформации Байеса .

Если , при , то разряд признается корректно оцененным, если , при , то разряд признается значительно недооцененным, в ином случае - разряд признается умеренно недооцененным.

3.2.4. Расчет показателя точности оценок LGD - показателя Loss Shortfall (КПК № 8) осуществляется в следующем порядке.

Для всех кредитных требований из выборки для расчета показателя, по которым завершен период возмещения, в качестве фактического уровень потерь при дефолте применяется значение, рассчитанное по данным за весь период возмещения.

Для всех кредитных требований, по которым прошло более минимального периода, установленного в абзаце седьмом пункта 13.13 настоящего Положения, но не более периода возмещения с момента дефолта, в качестве фактического уровня потерь при дефолте, рассчитанный по данным за весь доступный период с учетом корректировки по методике экстраполяции, используемой при разработке модели.

Фактическое значение уровня потерь при дефолте используется без преобразований, проводимых в процессе разработки моделей, за исключением указанной корректировки по методике экстраполяции. Прогнозное значение уровня потерь при дефолте используется без надбавки за условия экономического спада

Рассчитывается показатель Loss Shortfall по формуле:

где:

- величина фактического уровень потерь при дефолте по i-ому наблюдению;

- величина прогнозного уровень потерь при дефолте по i-ому наблюдению;

- величина задолженности на дату дефолта (дату расчета) по i-ому наблюдению.

3.2.5. Расчет показателя точности оценок EAD - KPI (КПК № 9) осуществляется по следующей формуле:

- фактический EAD i-ого наблюдения

- значение EAD i-ого наблюдения, предсказанное моделью

Суммирования происходят по всем наблюдениям выборки, сформированной для расчета показателя.

3.3. Расчет показателей корректности надбавки DownTurn к LGD и EAD DownTurn к EAD - DT ratio (КГЖ № 10) осуществляется по следующей формуле

- надбавка, соответствующая периодам экономического спада, установленная на этапе разработки модели.

- надбавка, соответствующая периодам экономического спада, с учетом обновленных данных вплоть до даты расчета.

3.4 Расчет показателя концентрации - индекса Херфиндаля-Хиршмана (КПК № 11) осуществляется по следующей формуле:

где:

- количество наблюдений, получивших рейтинг i;

N - общее количество наблюдений в выборке;

J - общее количество разрядов рейтинговой шкалы (за исключением дефолтного разряда).

Для расчета показателя используется общее количество разрядов рейтинговой шкалы, за исключением дефолтного разряда.

3.5. Расчет показателя стабильности - индекса стабильности популяции (КПК № 12) осуществляется в следующем порядке.

Для расчета теста используются скоринговые баллы по внутренней модели оценки вероятности дефолта на выборке для построения модели и выборке для проведения теста, сформированной в соответствии с требованиями пункта 2.9 настоящего Приложения.

Каждая выборка наблюдений скоринговых баллов ранжируется по возрастанию и разбивается на группы (децили), рассчитываются проценты наблюдений, попавших в каждую группу (дециль).

Рассчитывается величина Индекса стабильности популяции по следующей формуле:

где:

- процент наблюдений скоринговых баллов, попавших в i-ую группу (дециль), в выборке для построения модели;

- процент наблюдений скоринговых баллов, попавших в i-ую группу (дециль), в выборке для проведения теста, сформированной в соответствии с требованиями пункта 3.9 настоящего Приложения.

3.6. Доля экспертных корректировок рейтингов нерозничных заемщиков (КПК № 13) рассчитывается как отношение количества рейтингов с экспертными корректировками к общему количеству рейтингов и отношение суммарной величины EAD заемщиков с скорректированными рейтингами на суммарную величину EAD всех заемщиков на дату расчета.

Приложение 5
к Положению Банка России
от №
"О порядке расчета величины
кредитного риска на основе
внутренних рейтингов"

Методика определения консервативной надбавки к рассчитанным параметрам кредитного риска

1. В целях применения консервативного подхода, установленного пунктом 1.20 настоящего Положения банк систематически выявляет и документально фиксирует причины, которые могут привести к недооценке компонентов кредитного риска (далее - причины возможной недооценки компонентов кредитного риска). Банк классифицирует причины возможной недооценки компонентов кредитного риска по следующим категориям:

A) недостатки в данных, использованных для получения оценок компонентов кредитного риска (пп. 13.1, 13.7, 13.10, 13.14, 13.15, 13.20), включая отсутствие использования всей существенной информации,

Б) недостатки в учете изменений внешней среды, внутренних процессов и технологий банка,

B) обобщенная погрешность модельных оценок.

1.1. К причинам возможной недооценки компонентов кредитного риска Категории А относятся:

непризнание или несвоевременное признание событий дефолта и (или) применение в течение долгосрочного периода, использованного для оценки компонентов кредитного риска (далее - долгосрочный период), различных критериев признания событий дефолта наступившими, включая различные критерии существенности величины просроченной задолженности и (или) финансовых трудностей,

отсутствие своевременно присвоенных рейтингов заемщика или кредитного требования, как за весь долгосрочный период, так и в текущем портфеле банка;

пропущенная или неточная информация, использованная для расчета средних значений компонентов кредитного риска за долгосрочный период (в том числе некорректное отнесение заемщиков к разрядам рейтинговой шкалы или портфелям однородных кредитных требований);

пропущенные, неточные или устаревшие данные о факторах, влияющих на оценку компонентов кредитного риска, как за весь долгосрочный период, так и в текущем портфеле банка;

пропущенная или неточная информация о фактических денежных потоках по кредитному требованию, их источниках, а также по увеличению задолженности по кредитному требованию после дефолта;

пропущенная, неточная или устаревшая информация о справедливой и прогнозной стоимости залогового обеспечения, затратах на его реализацию, используемая для оценки уровня потерь при дефолте и вероятности дефолта;

пропущенные или неточные данные, используемые для учета влияния экономического спада при оценке компонентов кредитного риска в соответствии с пунктами 13.15 и 13.20 настоящего Положения;

ограниченная репрезентативность выборки данных, использованных для количественной оценки компонентов кредитного риска в случае использования внешних данных;

недостатки расчета среднего значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта, определенного в пунктах 13.7 и 13.10 настоящего Положения, включая отсутствие данных за весь долгосрочный период и(или) в случае если имеющиеся данные не отражают наличие пиков экономического спада в соответствии с абзацем пятнадцатым пункта 13.1 настоящего Положения, экстраполяция годового уровня дефолта.

1.2. К причинам возможной недооценки компонентов кредитного риска Категории Б относятся изменения внешней среды и процесса деятельности банка по сравнению с условиями, действовавшими в периоде, использованном для разработки внутренних моделей ПВР, в частности:

существенные изменения стандартов и условий кредитования;

существенные изменения иных внутрибанковских процессов управления кредитным риском, включая изменения состава и предельных значений показателей риск-аппетита, характеризующих кредитный риск;

существенные изменения методов, политик и практик взыскания просроченной/безнадежной ссудной задолженности;

существенные изменения методов, политик и практик взыскания залогового обеспечения;

изменения рыночной среды, нормативно-правового регулирования (например, в части процедур банкротства заемщиков, взыскания задолженности);

планируемые изменения структуры кредитного портфеля или уровня риска по нему в случаях принятия органами управления соответствующих стратегических решений.

1.3. К причинам возможной недооценки компонентов кредитного риска Категории В относятся:

наличие корреляции между вероятностью дефолта и уровня потерь при дефолте, а также зависимости между частотой дефолтов и величиной кредитного требования в сегменте заемщиков (кредитных требований);

общая ошибка, связанная с использованием статистических моделей (далее - общая ошибка моделирования);

нарушения границ КПК моделей, установленных в соответствии с настоящим Положением;

нарушения границ критериев репрезентативности, точности, высокой концентрации, статистической значимости, высокой степени зависимости между частотой дефолтов и величиной кредитного требования, определенных согласно пункту 1.5 настоящего Положения во внутренних документах банка.

2. Банк выявляет и документально фиксирует причины возможной недооценки компонентов кредитного риска на всех стадиях моделирования (разработка, калибровка, первичная валидация модели), а также последующего мониторинга и контроля за качеством функционирования моделей и уровнем кредитного риска, осуществляемых подразделениями разработки моделей и валидации, подразделением по управлению кредитным риском, службой внутреннего аудита.

3. Банк разрабатывает и применяет порядок устранения причин возможной недооценки компонентов кредитного риска, включающий методику определения консервативных надбавок к расчетным значениям компонентов кредитного риска и (или) к величине кредитного риска для случаев, когда такие причины устранить невозможно (далее - соответственно консервативная надбавка, методика определения консервативной надбавки).

В порядке устранения причин возможной недооценки компонентов кредитного риска должны быть установлены следующие процедуры:

оценки системности (регулярности) возникновения причин возможной недооценки компонентов кредитного риска;

определения подходов к устранению выявленных причин возможной недооценки компонентов кредитного риска в процессе разработки статистических моделей, а также при последующем мониторинге и контроле за качеством функционирования моделей;

оценки материальности влияния причин недооценки кредитного риска на фактические значения компонентов кредитного риска и (или) итоговую величину кредитного риска;

применения консервативных надбавок;

регулярной переоценки значений консервативных надбавок;

взаимодействия подразделений банка при согласовании начала применения и отмены применения консервативных надбавок внутри банка и с Банком России.

4. Методика определения консервативных надбавок для случаев, когда причины возможной недооценки компонентов устранить невозможно, должна учитывать все категории таких причин согласно пункту 1 настоящего приложения и отвечать следующим требованиям:

итоговая консервативная надбавка к компоненте кредитного риска определяется как значение, которое арифметически суммируется с оценкой компоненты кредитного риска при расчете нормативов достаточности капитала. Банк вправе определить итоговую консервативную надбавку к компоненте кредитного риска напрямую через величину кредитного риска, при этом методика банка должна позволять определить размер применяемой консервативной надбавки отдельно для каждой компоненты кредитного риска;

итоговая консервативная надбавка определяется отдельно для каждой статистической модели, используемой при расчете величины кредитного риска;

итоговая консервативная надбавка определяется как арифметическая сумма надбавок по категориям причин возможной недооценки компонентов кредитного риска, указанных в пунктах 1.1, 1.2 и 1.3 настоящего приложения;

консервативные надбавки для каждой из причин могут быть рассчитаны с помощью перекалибровки оценок компонентов кредитного риска, в которой применены принципы консерватизма для корректировки выявленных недостатков;

консервативные надбавки, рассчитанные для причин одной категории, могут также покрывать требования к надбавкам по причинам другой категории. Банк должен привести во внутренних документах обоснование такого подхода.

4.1. Методика определения консервативной надбавки для причин возможной недооценки компонентов кредитного риска категории А должна удовлетворять следующим требованиям:

итоговая консервативная надбавка для причин категории А определяется как арифметическая сумма надбавок для каждой из причин этой категории. Банк вправе оценивать общую надбавку, определенную по совокупности недостатков причин категории А, при этом методика банка должна позволять выявлять наиболее материальные причины, оказавшие влияние на размер надбавки;

итоговая консервативная надбавка категории А не может быть отрицательной;

консервативная надбавка, связанная с недостатками определения дефолта на долгосрочном периоде, должна рассчитываться с учетом длительности периода, в течение которого наблюдались недостатки и соотношения долгосрочного среднего значения компоненты кредитного риска, рассчитанного за период с выявленными недостатками и без них;

консервативная надбавка, связанная с неполной историей присвоения оценок компонентов кредитного риска на долгосрочном периоде, должна учитывать распределение имеющихся оценок компонентов кредитного риска на том временном отрезке, где эти недостатки выявлены;

консервативная надбавка, связанная с частичным отсутствием информации для корректного присвоения оценок компонентов кредитного риска, должна учитывать корректировки, принятые на стадии разработки модели (в том числе процедуры повышения качества данных, примененные для случаев пропущенных (пустых) значений первичных данных) и наличие информации о возможности возникновения этих недостатков в будущем (в случае если подходы, используемые для присвоения рейтингов отличаются от подходов, использованных при построении внутренних моделей ПВР);

консервативная надбавка, связанная с отсутствием данных для оценки эффекта экономического спада, должна быть не менее 15 процентных пунктов к значению оценки уровня потерь при дефолте, за исключением оценки уровня потерь при дефолте, минимальное значение которой установлено в пункте 13.15 настоящего Положения. Итоговое значение оценки уровня потерь при дефолте с учетом консервативной надбавки ограничивается значением 105 процентов.

4.2. Методология определения консервативной надбавки для причин возможной недооценки компонентов кредитного риска категории Б должна удовлетворять следующим требованиям:

итоговая консервативная надбавка для причин категории Б определяется как арифметическая сумма надбавок для каждой из причин этой категории. Банк вправе оценивать общую надбавку, определенную по совокупности недостатков причин категории Б, при этом методология банка должна позволять выявлять наиболее материальные причины, оказавшие влияние на размер надбавки;

итоговая консервативная надбавка категории Б не может быть отрицательной;

консервативная надбавка, связанная с внутренними изменениями процессов в банке должна учитывать вариативность фактических средних значениях компонент кредитного риска, которая может быть связана с внедрениями этих изменений;

консервативная надбавка, связанная с внешними изменениями должна учитывать эффект влияния внешних изменений на фактические значения компонент кредитного риска.

4.3. Методика определения консервативной надбавки для причин возможной недооценки компонентов кредитного риска категории В должна удовлетворять следующим требованиям:

итоговая консервативная надбавка для причин категории В определяется как арифметическая сумма надбавок для каждой из причин этой категории. Банк вправе оценивать общую надбавку, определенную по совокупности недостатков причин категории В, при этом методика банка должна позволять выявлять наиболее материальные причины, оказавшие влияние на размер надбавки;

итоговая консервативная надбавка категории В должна быть положительной;

консервативная надбавка, связанная с общей ошибкой моделирования, должна в том числе учитывать вариативность значений числового ряда значений компонент кредитного риска, которые использовались для калибровки статистических моделей;

консервативная надбавка, связанная с нарушением границ КПК, должна определяться с учетом причин нарушения этих границ и условий, определённых в разрешении на применение ПВР согласно Указания № 6445-У;

консервативная надбавка, связанная с нарушением границ мониторинговых (индикативных) КПК, а также применяемая по причинам абзаца второго и третьего пункта 1.3 настоящего Приложения, должна определяться по отдельности для каждого критерия качества модели, по которому произошло нарушение, и каждой причины. Банк вправе не применять надбавку консерватизма при наличии обоснования в случаях, определенных во внутренних документах банках.

5. В рамка процесса по выявления и количественной оценке влияния причин возможной недооценки компонентов кредитного риска банк должен:

отражать во внутренней документации все выявленные причины, расчет необходимых консервативных надбавок, результаты регулярной процедуры переоценки, а также оценку влияния на нормативы достаточности капитала;

корректировать расчетные значения параметров кредитного риска путем применения консервативных надбавок к расчетным значениям компонентов кредитного риска и (или) к величине кредитного риска;

разработать план по устранению (недопущению повторного возникновения) причин возможной недооценки компонентов кредитного риска.

6. Информация о выявленных причинах возможной недооценки компонентов кредитного риска, размерах применяемых консервативных надбавок, мерах по устранению (недопущению повторного возникновения) указанных причин регулярно доводится до совета директоров (наблюдательного совета), в составе отчета, направляемого в соответствии с абзацем вторым пункта 15.2 настоящего Положения.

------------------------------

1 Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2013, № 27, ст. 3438; 2018, № 11, ст. 1588; 2021, № 27, ст. 5187.

2 Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 29, ст. 3400; 2019, № 31, ст. 4420.

3 Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 30 (ч. II), ст. 3126; 2023, № 29, ст. 5314.

4 Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 31, ст. 4006; № 43, ст. 5084; 2008, № 30, ст. 3615, ст. 3616; 2009, № 31, ст. 3923; № 52, ст. 6441; 2010, № 28, ст. 3553; 2011, № 27, ст. 3880; № 50, ст. 7343; 2013, № 27, ст. 3436, ст. 3477; № 30, ст. 4071; № 52, ст. 6961; 2015, № 27, ст. 3947; 2016, № 1, ст. 28; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4198; 2017, № 31, ст. 4756; № 49, ст. 7328; 2018, № 1, ст. 89; № 28, ст. 4149; N32, ст. 5106; № 49, ст. 7524; № 53, ст. 8413, ст. 8463

5 Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3448; 2010, № 31, ст. 4196; 2011, № 15, ст. 2038; № 30, ст. 4600; 2012, № 31, ст. 4328; 2013, № 14, ст. 1658; № 23, ст. 2870; № 27, ст. 3479; № 52, ст. 6961, ст. 6963; 2014, № 19, ст. 2302; № 30, ст. 4223, ст. 4243; № 48, ст. 6645; 2015, № 1, ст. 84.

------------------------------

Пояснительная записка
к проекту положения Банка России "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (далее - проект положения)

Банк России разработал проект положения в соответствии с полномочиями, установленными пунктом 6 части первой статьи 62, части первой статьи 72 и частей первой, шестой статьи 721 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Проект положения является новой редакцией Положения Банка России от 06.08.2015 № 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (далее - Положение № 483-П).

Целью проекта положения является уточнение требований, установленных Положением № 483-П, в целях снижения вариативности банковских оценок параметров кредитного риска и обеспечения единообразного применения банками требований регулирования с учетом опыта, накопленного в ходе проведения Банком России валидации банковских методик и моделей оценки кредитного риска.

Для достижения заявленной цели проектом положения предусматривается:

1) Уточнение порядка определения дефолта (в частности критериев вынужденной реструктуризации, существенности просроченной задолженности, порядка выздоровления).

2) Внедрение контрольных показателей качества моделей оценки параметров кредитного риска, порядка их расчета и граничных значений.

3) Детализация требований к проведению банками внутренней валидации методик и моделей оценки величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов и аудита функционирования рейтинговых систем.

4) Внедрение требования о расчете банками консервативной надбавки к параметрам кредитного риска с указанием причин ее применения.

5) Уточнение определения надбавки за условия экономического спада к оценке уровня потерь при дефолте.

6) Предоставление возможности учета гарантий РФ и ряда государственных институтов при оценке сделок специализированного кредитования по методике приложения 2 проекта положения.

7) Увеличение минимального значения вероятности дефолта по кредитным требованиям к корпоративным и розничным заемщикам с 0,05% до 0,07%.

Действие проекта положения распространяется на действующие кредитные организации, обратившиеся в порядке, установленном Указанием Банка России от 13.06.2023 № 6445-У1, с ходатайством о получении разрешения на применение ПВР, размер активов которых на дату направления ходатайства составляет не менее 500 миллиардов рублей.

Вступление в силу проекта положения предусмотрено с 1 января 2025 года.

Предложения и замечания по проекту положения принимаются с 25 марта по 15 апреля 2024 года. Адрес электронной почты для направления предложений и замечаний по проекту положения: artemenkooa@cbr.ru.

------------------------------

1 Указание Банка России от 13.06.2023 № 6445-У "о порядке получения разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, а также порядке оценки их качества".

Обзор документа

С 1 января 2025 г. планируется ввести новый порядок расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов. В частности, предлагается:

- скорректировать порядок определения дефолта (в т. ч. критериев вынужденной реструктуризации, существенности просроченной задолженности, порядка выздоровления).

- внедрить контрольные показатели качества моделей оценки параметров кредитного риска, установить порядок их расчета и граничные значения;

- ввести требования о расчете банками консервативной надбавки к параметрам кредитного риска с указанием причин ее применения;

- уточнить определение надбавки за условия экономического спада к оценке уровня потерь при дефолте;

- предоставить возможность учета гарантий РФ и ряда государственных институтов при оценке сделок специализированного кредитования;

- увеличить минимальное значение вероятности дефолта по кредитным требованиям к корпоративным и розничным заемщикам с 0,05% до 0,07%.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Перепечатка

Проект Положения Банка России от 6 августа 2015 г. № 483-П “О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов” (по состоянию на 25.03.2024)

Раздел I. Общие положения

Глава 1. Условия для включения в нормативы достаточности капитала величины кредитного риска, рассчитанной на основе ПВР

Глава 2. Классификация кредитных требований

Раздел II. Расчет величины кредитного риска на основе ПВР

Глава 4. Расчет коэффициента риска для кредитных требований к корпоративным заемщиками финансовым организациям

Глава 5. Расчет коэффициента риска для кредитных требований к розничным заемщикам

Глава 6. Коэффициент риска для вложений в фонды

Глава 7. Расчет величины риска разводнения кредитного требования

Глава 8. Порядок расчета ожидаемых потерь

Раздел III. Порядок расчета компонентов кредитного риска

Глава 9. Величина кредитного требования, подверженная риску дефолта

Глава 11. Вероятность дефолта, уровень потерь при дефолте для кредитных требований к розничным заемщикам

Раздел IV. Требования к рейтинговой системе и количественной оценке компонентов кредитного риска

Глава 12. Рейтинговая система

Глава 13. Количественная оценка компонентов кредитного риска

Глава 14. Внутренняя валидация

Глава 15. Требования к корпоративному управлению и внутреннему контролю

Раздел V. Порядок признания и учета обеспечения в рамках БПВР и подхода на основе КСК

Глава 16. Порядок признания фондированного обеспечения в рамках БПВР

Глава 17. Порядок признания нефондированного обеспечения в рамках БПВР и подхода на основе КСК

Раздел VI. Порядок признания обеспечения в рамках ППВР

Глава 18. Порядок признания фондированного обеспечения в рамках ППВР

Глава 19. Порядок признания нефондированного обеспечения в рамках ППВР

Раздел VII. Переходные и заключительные положения

Глава 20. Переходные положения

Глава 21. Заключительные положения

Критерии для специализированного кредитования

Раздел I. Критерии для кредитных требований, отнесенных к подклассу проектного финансирования

Раздел III. Критерии для кредитных требований, отнесенных к подклассу объектного финансирования

Раздел IV. Критерии для кредитных требований, отнесенных к подклассу товарного финансирования

Используемые показатели качества данных

Используемые показатели эффективности методов, алгоритмов и средств обеспечения качества данных

Контрольные показатели качества внутренних моделей ПВР

Методика определения консервативной надбавки к рассчитанным параметрам кредитного риска

Пояснительная запискак проекту положения Банка России "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (далее - проект положения)

Обзор документа

Пояснительная записка
к проекту положения Банка России "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (далее - проект положения)