Указание Банка России от 5 февраля 2024 г. № 6678-У “О критериях формирования Банком России перечня резидентов, которые обязаны представлять в Банк России информацию, указанную в абзаце пятом части 6 статьи 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", и порядке доведения до сведения резидентов информации об их включении в указанный перечень”

Настоящее Указание на основании абзацев шестого и седьмого части 6 статьи 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" устанавливает критерии формирования Банком России перечня резидентов, которые обязаны представлять в Банк России информацию, указанную в абзаце пятом части 6 статьи 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", и порядок доведения до сведения резидентов информации об их включении в указанный перечень.

1. Перечень резидентов, которые обязаны представлять в Банк России информацию, указанную в абзаце пятом части 6 статьи 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее соответственно - Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", перечень резидентов), формируется по следующим критериям:

1.1. Резидент и (или) юридическое лицо, которое является дочерним хозяйственным обществом данного резидента (при наличии), являются (является) стороной договоров (контрактов), предусматривающих передачу нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, и принятых на учет уполномоченными банками1 в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"2 (далее соответственно - Инструкция Банка России N 181-И, договоры (контракты), юридическое лицо, резидент).

1.2. Сумма денежных средств, полученных резидентом или юридическим лицом по договорам (контрактам) на свои банковские счета, открытые в уполномоченных банках, либо в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле", на свои счета в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, за календарный год, предшествующий году формирования перечня резидентов на текущий год, превышает один миллиард долларов США (в случае если полученные резидентом или юридическим лицом денежные средства выражены в валюте, отличной от долларов США, соответствующие значения предварительно пересчитываются резидентом или юридическим лицом в доллары США на дату совершения операции по зачислению денежных средств на счет по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - официальный курс), либо по отношению курса одной иностранной валюты к курсу другой иностранной валюты, рассчитанному по официальным курсам данных иностранных валют (далее - кросс-курс),

или

среднемесячное значение суммы задолженности по основному долгу по принятым на учет уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И кредитным договорам и договорам займа, подлежащей оплате резидентом или юридическим лицом в пользу нерезидентов, за календарный год, предшествующий году формирования перечня резидентов на текущий год, превышает один миллиард долларов США (в случае если полученные по принятым на учет уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И кредитным договорам и договорам займа денежные средства, а также денежные средства, перечисленные резидентом или юридическим лицом в погашение суммы основного долга по указанным договорам, выражены в валюте, отличной от долларов США, их значения предварительно пересчитываются в доллары США на дату совершения соответствующих операций по зачислению (списанию) денежных средств на счет (со счета) по официальному курсу либо по кросс-курсу).

2. Информация о включении резидента в перечень резидентов доводится Банком России до сведения резидента в течение 10 рабочих дней со дня включения в перечень резидентов одним из следующих способов:

в форме электронного документа путем размещения в личном кабинете, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в порядке, установленном Указанием Банка России от 5 октября 2021 года N 5969-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета"2(1) (в случае наличия у резидента доступа к личному кабинету);

на бумажном носителе заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении (иным регистрируемым почтовым отправлением) по адресу резидента в пределах места нахождения резидента, указанному в едином государственном реестре юридических лиц (в случае отсутствия у резидента доступа к личному кабинету).

3. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 января 2024 года N ПСД-1) вступает в силу со дня его официального опубликования, но не ранее 1 марта 2024 года.

4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 10 января 2022 года N 6055-У "О критериях формирования Банком России перечня резидентов, которые обязаны представлять информацию, указанную в абзаце пятом части 6 статьи 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"3.

------------------------------

1 Пункт 8 части 1 статьи 1 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

2 Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный N 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года N 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный N 49152), от 5 июля 2018 года N 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный N 52167), от 25 января 2022 года N 6062-У (зарегистрировано Минюстом России 12 апреля 2022 года, регистрационный N 68176).

2(1) Зарегистрировано Минюстом России 12 ноября 2021 года, регистрационный N 65799, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 29 сентября 2022 года N 6276-У (зарегистрировано Минюстом России 13 января 2023 года, регистрационный N 71996).

3 Зарегистрировано Минюстом России 17 февраля 2022 года, регистрационный N 67332.

------------------------------

Зарегистрировано в Минюсте России 6 марта 2024 г.

Регистрационный № 77436