Письмо Федеральной службы по финансовому мониторингу от 1 марта 2024 г. № 01-01-33/4907 О выявлении дочерних хозяйственных обществ в рамках исполнения Указа Президента Российской Федерации от 11 октября 2023 г. N 771

В Федеральной службе по финансовому мониторингу рассмотрено обращение от 15.02.2024 N 02-05/160 по вопросу выявления дочерних хозяйственных обществ (ДХО) в рамках исполнения Указа Президента Российской Федерации от 11.10.2023 N 771.

Определение банком ДХО российского экспортера при исполнении функций контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма должно проводиться с учетом положений статьи 105.16-1 Налогового кодекса Российской Федерации. Данная позиция высказана Минфином России, который в соответствии постановлением Правительства Российской Федерации от 12.10.2023 N 1681 "О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 11.10.2023 N 771" наделен правом официального разъяснения.

В целях выявления дочерних хозяйственных обществ полагаем целесообразным устанавливать статус взаимосвязи юридического лица с российским экспортером при приеме на обслуживание и обновлении информации о клиенте в рамках установления сведений, предусмотренных подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также при запросе кредитной организацией в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" документов и (или) информации, связанных с проведением операции по зачислению иностранной валюты на транзитный валютный счет.

Вопрос о внесении изменений в Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" будет рассмотрен по результатам обсуждения с Центральным банком Российской Федерации.