Базовый стандарт по управлению рисками форекс-дилеров (утв. Банком России 15 февраля 2024 г.) (документ не вступил в силу)
Глава 1. Общие положения
Статья 1. Введение
Настоящий базовый стандарт по управлению рисками форекс-дилеров (далее - «Базовый стандарт») разработан, согласован и утвержден в соответствии с требованиями статей 4 и 5 Федерального закона от 13.07.2015 № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка», пунктом 18 и подпунктом 2 пункта 23 статьи 4.1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Указания Банка России от 25.01.2017 № 4270-У «О перечне обязательных для разработки саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими форекс-дилеров, базовых стандартов и требованиях к их содержанию, а также о перечне операций (содержании видов деятельности) форекс-дилеров на финансовом рынке, подлежащих стандартизации».
Статья 2. Цель и сфера применения Базового стандарта
2.1. Базовый стандарт устанавливает:
- цели, задачи и принципы системы управления рисками форекс-дилера;
- систему разделения полномочий, функционал и внутренние процедуры форекс-дилера в сфере управления рисками;
- перечень основных рисков, подлежащих управлению форекс-дилером, а также отражающих специфику деятельности форекс-дилера;
- способы управления рисками форекс-дилера, а также приемы и методы по прогнозированию возникновения рисков и минимизации их последствий;
- подходы к организации форекс-дилером системы управления рисками, включающей идентификацию, мониторинг рисков и управление рисками;
- требования к программно-техническим средствам форекс-дилера;
- порядок обеспечения форекс-дилером информационной безопасности процессов создания и эксплуатации автоматизированных систем, входящих в состав его программно-технических средств, включающий основания, порядок организации, сроки, периодичность проведения форекс-дилером оценки (аудита) таких процессов;
- порядок расчета обобщенных финансовых результатов, полученных клиентами форекс-дилера, по заключенным с форекс-дилером договорам.
Статья 3. Используемые термины и определения
Используемые в Базовом стандарте основные термины, определения и сокращения имеют следующее значение:
Автоматизированная система (информационная система) | совокупность содержащейся в базах данных информации и обеспечивающих ее обработку информационных технологий и технических средств |
---|---|
Владелец риска | структурное подразделение или должностное лицо форекс-дилера, деятельность которых связана непосредственно с возникновением риска |
Источник (фактор) риска | обстоятельство или событие, способствующее возникновению возможности наступления риск-события |
Информационная торговая система (ИТС) | программно-технические средства, используемые для предоставления клиентом форекс-дилеру заявок (совершения иных операций) и обмена сторонами иными сообщениями в порядке, установленном рамочным договором форекс- дилера/договором (соглашением), заключенным между форекс-дилером и клиентом об использовании соответствующей ИТС |
Клиент | физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, обратившееся к форекс-дилеру с намерением получить финансовую услугу, получающее или получившее финансовую услугу |
Органы управления форекс-дилера | общее собрание акционеров (участников), совет директоров (наблюдательный совет), единственный акционер (участник), единоличный исполнительный орган (генеральный директор) |
Пользователь | лицо, которому предоставлен доступ в целях использования программно-технических средств форекс-дилера |
Последствия риска | события, которые наиболее вероятно наступят после реализации риска, выражающиеся в негативном влиянии на эффективность операционной деятельности, финансовый результат, репутацию, надежность предоставления услуг, соблюдение прав клиентов форекс-дилера |
Реестр рисков | документ, содержащий информацию о рисках, возникающих в процессе осуществления деятельности форекс-дилера |
Риск | количественная и/или качественная оценка вероятности возникновения и величины возможных потерь вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и/или внешними факторами |
Предельный размер рисков (допустимый уровень риска) | количественный и/или качественный показатель уровня риска, который форекс- дилер готов принять для достижения целей своей деятельности, обеспечения устойчивого функционирования и развития, прежде чем будут совершены мероприятия по управлению и минимизации рисков |
Риск-событие | предполагаемое событие или ряд событий, в результате наступления которого (которых), с учетом вероятности его (их) наступления у форекс-дилера могут возникнуть затруднения при исполнении своих обязательств в полном объеме и в установленный срок, или иные последствия риска |
Риск-менеджер | должностное лицо (структурное подразделение - подразделение риск-менеджмента), ответственное за организацию системы управления рисками форекс-дилера |
Сделка в целях минимизации рисков (перекрытие) | сделка (совокупность сделок) противоположной направленности по отношению к обязательствам форекс-дилера, возникшим при заключении отдельных договоров с клиентами |
Система управления рисками (СУР) | совокупность процессов, приемов и методов, позволяющих форекс-дилеру с определенной точностью прогнозировать возникновение рисков, оценивать их финансовые и иные последствия и принимать меры, направленные на предотвращение (снижение) вероятности реализации рисков, а также минимизацию последствий их реализации |
Стресс-тестирование | метод анализа рисков форекс-дилера путем моделирования шоковых сценариев реализации рисков |
Форекс-дилер | профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий лицензию Банка России на осуществление деятельности форекс-дилера |
Глава 2. Цели, задачи и принципы организации СУР
Статья 4. Цели и задачи организации СУР
4.1. Основными целями организации СУР форекс-дилера являются:
4.1.1. защита прав, интересов и активов клиентов форекс-дилера;
4.1.2. защита прав, интересов и активов форекс-дилера;
4.1.3. обеспечение устойчивого финансового положения форекс-дилера;
4.1.4. обеспечение возможности своевременного исполнения обязательств перед клиентами и кредиторами форекс-дилера;
4.1.5. уменьшение вероятности реализации рисков и предотвращение или минимизация возможных последствий их реализации;
4.1.6. повышение качества и надежности оказания форекс-дилером своих услуг, способствующее росту конкурентных преимуществ, в результате осуществления форекс-дилером мероприятий по минимизации рисков.
4.2. Основными задачами организации СУР форекс-дилера являются:
4.2.1. своевременная идентификация, анализ, оценка рисков и реагирование на них с целью уменьшения вероятности их возникновения и/или последствий реализации рисков, а также мониторинг и контроль рисков и соблюдения установленных форекс-дилером ограничений рисков;
4.2.2. обеспечение прозрачности СУР форекс-дилера;
4.2.3. повышение качества решений, принимаемых Органами управления форекс-дилера, в результате эффективного управления рисками;
4.2.4. внедрение СУР в основные бизнес-процессы форекс-дилера и вовлечение работников форекс-дилера в процесс управления рисками;
4.2.5. оперативное реагирование на изменения внутренних и/или внешних факторов.
Статья 5. Принципы организации СУР
5.1. Форекс-дилер организует СУР в соответствии со следующими принципами:
5.1.1. Непрерывность процесса управления рисками.
Форекс-дилер осуществляет процесс управления рисками на постоянной основе в соответствии с внутренними документами форекс-дилера.
5.1.2. Эффективность процесса управления рисками (достижение заданных результатов с использованием наименьшего объема средств).
Объем и сложность внутренних процедур и/или мероприятий по управлению рисками, осуществляемых форекс-дилером, должны соответствовать целям организации СУР.
Форекс-дилер проводит анализ соотношения затрат на выполнение внутренних процедур и/или мероприятий по управлению рисками и эффекта от реализации таких процедур и/или мероприятий. По итогам проведенного анализа в случае необходимости производится пересмотр требований внутренних документов по управлению рисками.
5.1.3. Соответствие СУР характеру и объемам совершаемых форекс-дилером операций. Управление рисками осуществляется на всех уровнях управления форекс-дилера.
5.1.4. Своевременное доведение информации, касающейся СУР, до сведения Органов управления форекс-дилера и работников форекс-дилера.
Риск-менеджер обеспечивает доведение информации, касающейся СУР, до сведения Органов управления и работников форекс-дилера. Сроки, способ и порядок такого информирования устанавливаются во внутреннем документе форекс-дилера.
Работники форекс-дилера должны быть информированы относительно целей и задач СУР, а также своих обязанностей, возникающих в рамках реализации мероприятий по управлению рисками.
Выявленные риски должны учитываться при принятии решений на всех уровнях управления форекс-дилера (Органами управления, структурными подразделениями и должностными лицами).
Глава 3. Управление рисками
Статья 6. Система разделения полномочий, функционал и внутренние процедуры в сфере управления рисками
6.1. Управление рисками представляет собой единый непрерывный процесс, включающий выявление событий, несущих риск, оценку последствий наступления таких событий, определение предельного размера рисков (допустимого уровня рисков) и совокупного предельного размера рисков, разработку и осуществление мер по снижению уровня риска и контроль форекс-дилером всех этапов управления рисками.
6.2. Управление рисками является неотъемлемой частью процессов принятия решений Органами управления, структурными подразделениями и должностными лицами форекс-дилера при осуществлении деятельности форекс-дилера.
6.3. Советом директоров/Наблюдательным советом (а в случае его отсутствия Общим собранием акционеров (участников), единственным акционером (участником)) форекс-дилера утверждается внутренний документ, определяющий:
- распределение полномочий в сфере управления рисками между Органами управления, структурными подразделениями и должностными лицами форекс-дилера;
- порядок взаимодействия в области управления рисками между Органами управления, структурными подразделениями и должностными лицами форекс-дилера.
6.4. Функционирование СУР осуществляется в рамках организационной структуры форекс-дилера.
6.4.1. К компетенции Совета директоров/Наблюдательного совета (а в случае его отсутствия Общего собрания акционеров (участников), единственного акционера (участника)) форекс-дилера относятся следующие вопросы:
- определение принципов и подходов к управлению рисками;
- рассмотрение отчетов о результатах осуществления форекс-дилером в рамках организации СУР процессов и мероприятий, в целях обеспечения эффективности функционирования СУР, принятия решений по вопросам развития (совершенствования) СУР;
- утверждение разработанного риск-менеджером внутреннего документа по управлению рисками форекс-дилера, определяющего методику определения предельного размера рисков (допустимого уровня рисков) и совокупного предельного размера рисков, а также порядок оценки эффективности управления рисками;
- утверждение разработанных риск-менеджером методик выявления, оценки и контроля уровня рисков;
- утверждение предельного размера рисков (допустимого уровня рисков) и совокупного предельного размера рисков.
6.4.2. Риск-менеджер:
- внедряет методики выявления, оценки и контроля уровня рисков;
- разрабатывает и внедряет внутренние процедуры, обеспечивающие выявление, предотвращение или минимизацию рисков форекс-дилера;
- проводит анализ и прогнозирование состояния СУР форекс-дилера, выявляет критические (наиболее опасные) источники риска;
- подготавливает и предоставляет Органам управления отчеты по рискам (за исключением отчетов по регуляторному риску), перечень, порядок подготовки и представления которых устанавливаются во внутреннем документе (внутренних документах) форекс-дилера по управлению рисками;
- осуществляет идентификацию, мониторинг и контроль выявленных рисков;
- осуществляет иные функции в рамках организации СУР форекс-дилера в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации по управлению рисками и внутренними документами форекс-дилера.
6.4.3. Владельцы рисков на постоянной основе осуществляют управление рисками: выявляют, идентифицируют, оценивают, реализовывают меры по их минимизации, внедряют и выполняют контрольные процедуры в соответствии с внутренними документами форекс-дилера в пределах своей компетенции, определенной должностными инструкциями.
6.5. В случае передачи форекс-дилером третьему лицу функций по обеспечению процессов и мероприятий в рамках СУР (за исключением процессов по снижению рисков форекс-дилера или их исключению, а также процесса обмена информацией о рисках форекс-дилера), форекс-дилер обеспечивает соблюдение указанным третьим лицом требований настоящего Базового стандарта в части порядка, условий и сроков осуществления мероприятий, обязательных к исполнению в рамках СУР форекс-дилера.
Статья 7. Перечень основных рисков, подлежащих управлению
7.1. Деятельности форекс-дилера присущи следующие основные виды рисков, подлежащих управлению:
7.1.1. Финансовые риски - риски возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения стоимости финансовых активов или обязательств форекс-дилера, или ухудшения финансовых показателей деятельности форекс-дилера, в том числе состояния ликвидности, непосредственно связанные с совершением форекс-дилером операций на финансовых рынках или операций по предоставлению услуг на финансовых рынках. Финансовые риски включают:
- кредитный риск - риск возникновения финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом/клиентом своевременно и в полном объеме своих обязательств по заключенному договору/сделке;
- рыночный риск - риск возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения рыночных факторов;
- риск ликвидности - риск возникновения финансовых потерь вследствие недостаточной ликвидности конкретного финансового инструмента (рыночная ликвидность) или нехватки активов для проведения расчетов (операционная ликвидность).
7.1.2. Нефинансовые риски - это иные риски, не связанные непосредственно с совершением форекс-дилером операций по предоставлению услуг на финансовых рынках.
Нефинансовые риски включают:
- коммерческий риск - риск возникновения финансовых потерь, в том числе уменьшение доходов или повышение расходов, в результате ошибок, допущенных при принятии коммерческих решений или неэффективного управления;
- репутационный риск - риск возникновения финансовых потерь по причине формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости, качестве оказываемых услуг или о характере деятельности форекс-дилера в целом;
- операционный риск - риск возникновения финансовых потерь в результате неисполнения установленных внутренними документами форекс-дилера процедур, случайных или преднамеренных ошибочных действий работников форекс-дилера и третьих лиц, нарушения функционирования применяемых технологических, информационных и других систем, а также в результате воздействия внешних событий;
- правовой риск - риск возникновения финансовых расходов (убытков) в результате несоблюдения форекс-дилером требований нормативных правовых актов и условий заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности, несовершенства правовой системы, нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров;
- регуляторный риск - риск возникновения у форекс-дилера расходов (убытков) и/ или иных неблагоприятных последствий в результате его несоответствия или несоответствия его деятельности требованиям законодательства Российской Федерации, базовых и внутренних стандартов саморегулируемой организации, членом которой является форекс-дилер, учредительных и внутренних документов форекс-дилера, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, и/или риски применения в отношении форекс-дилера мер воздействия со стороны Банка России и/или саморегулируемой организации.
7.2. Критерии для признания рисков, указанных в пункте 7.1.1 - 7.1.2 настоящего Базового стандарта, значимыми, устанавливаются форекс-дилером во внутреннем документе.
7.3. Форекс-дилер вправе определять иные, не указанные в настоящем Базовом стандарте риски, и осуществлять управление такими рисками в порядке и на условиях, установленных во внутренних документах форекс-дилера, с учетом положений настоящего Базового стандарта.
Статья 8. Способы управления рисками форекс-дилера, а также приемы и методы по прогнозированию возникновения рисков
8.1. Способы управления рисками форекс-дилера включают в том числе:
8.1.1. принятие риска - если возможные потери соответствуют установленным форекс-дилером ограничениям (установленной величине допустимого уровня рисков; установленным ограничениям рисков);
8.1.2. перенос риска - передача (страхование) риска, включая использование различных мероприятий, проводимых форекс-дилером, позволяющих разделить ответственность и обязательства;
8.1.3. уклонение от риска - отказ или остановка проведения операций, осуществление которых может привести к реализации рисков.
Дополнительные способы управления рисками и порядок их применения устанавливаются форекс-дилером во внутреннем документе при необходимости.
8.2. Приемы и методы по прогнозированию возникновения рисков включают:
8.2.1. оценочные - основанные на экспертном мнении специалиста или группы специалистов, сформированном на базе профессионального, практического и научного опыта;
8.2.2. математико-статистические - с использованием математических и вероятностно-статистических методов прогнозирования, в том числе, но не ограничиваясь, такими как экстраполяция, математическое моделирование, экономическое прогнозирование (анализ).
Форекс-дилер вправе самостоятельно определять во внутреннем документе форекс-дилера и применять указанные приемы и методы по прогнозированию возникновения рисков.
Статья 9. Подходы к организации форекс-дилером СУР
9.1. В рамках организации СУР форекс-дилер должен обеспечить организацию процессов, в том числе:
- идентификацию рисков;
- оценку рисков;
- меры и способы реагирования на риск;
- мониторинг и контроль рисков;
- документирование и обмен информацией о рисках между лицами, указанными в пункте 6.4 настоящего Базового стандарта;
- проведение стресс-тестирования.
9.2. Идентификация рисков проводится форекс-дилером в целях определения рисков, подлежащих управлению.
Форекс-дилер предпринимает все возможные и доступные меры по идентификации существующих рисков, используя источники информации, в том числе, но не ограничиваясь:
- письменные опросы и анкетирование работников форекс-дилера и привлеченных внешних экспертов;
- мнения независимых аналитиков и консультантов;
- данные о среднеотраслевых показателях в российской и мировой практиках;
- результаты внутреннего и внешнего аудита;
- информацию, полученную в ходе мероприятий в рамках организации СУР форекс-дилера.
Идентифицированные риски включаются Риск-менеджером в Реестр рисков.
9.3. Оценка влияния рисков на финансовую устойчивость форекс-дилера проводится Риск-менеджером посредством оценки риска, в результате наступления которого или вероятности реализации и степени влияния которого у форекс-дилера (у его клиентов) возникнут расходы (убытки), а также иные последствия.
Критерии оценки рисков устанавливаются форекс-дилером во внутреннем документе и должны включать в себя:
- рассмотрение источников и причин возникновения Риск-события в отношении каждого вида риска;
- определение негативных последствий в случае реализации Риск-события;
- вероятность возникновения Риск-события;
- размер расходов (убытков) при наступлении Риск-события (в зависимости от объема потерянных собственных средств либо от объема утраченных клиентских активов, при этом указанные показатели могут применяться в качестве меры по отдельности или вместе);
- иные параметры расходов (убытков) в результате наступления Риск-события.
9.4. С целью оценки размера рисков и совокупного размера рисков форекс-дилер вправе проводить агрегирование (консолидирование) значимых рисков, в том числе с группировкой по видам рисков.
9.5. Оценка рисков проводится форекс-дилером не реже 1 (одного) раза в год. Способы и порядок оценки видов риска определяются форекс-дилером во внутреннем документе.
9.6. По результатам проведенной идентификации и оценки рисков форекс-дилер разрабатывает и реализует меры и способы реагирования на риск, которые включают мероприятия по управлению рисками с использованием указанных в пункте 8.1. настоящего Базового стандарта способов управления рисками, а также указанных в пункте 9.7 настоящего Базового стандарта мероприятий по управлению рисками и минимизации их последствий.
9.7. Мероприятия по управлению рисками и минимизации их последствий определяются форекс-дилером во внутреннем документе и включают, в том числе, но не ограничиваясь:
- передачу последствий риска от форекс-дилера полностью или частично к другой организации на основании заключенного договора;
- резервирование путем создания форекс-дилером резервных фондов;
- уклонение от риска путем замены операций, осуществление которых может привести к реализации рисков, на операции с меньшим риском, либо отказ от совершения операций, осуществление которых может привести к реализации рисков, а также выявление и устранение источников (факторов) риска, возникающего при осуществлении операций;
- принятие риска, если возможные потери соответствуют установленным форекс-дилером ограничениям;
- иные.
9.8. Форекс-дилер при необходимости заключает договоры (соглашения) с резидентами РФ и/или иностранными организациями для совершения сделок в целях минимизации рисков (перекрытие).
В зависимости от установленного форекс-дилером предельного размера риска (допустимого уровня рисков) перекрытие может быть полным или частичным (в диапазоне от 0 до 100%).
9.9. Мониторинг и контроль выявленных рисков осуществляется Риск-менеджером путем получения на регулярной основе от структурных подразделений, работников форекс-дилера, на которых возложены обязанности по проведению операций, осуществление которых может привести к реализации рисков, и других источников информации о рисках, о ходе реализации мероприятий по управлению рисками и результатах проведения мероприятий по управлению рисками.
9.9.1. С целью выявления рисков, их количественной и/или качественной оценки и контроля осуществления мероприятий в рамках СУР форекс-дилер проводит самооценку путем проведения опроса (анкетирования, сбора информации) Владельцев рисков. Порядок, способы и сроки проведения самооценки устанавливаются форекс-дилером во внутреннем документе.
9.9.2. Документирование принятых решений, проведенных мероприятий, осуществленных действий, полученной информации в рамках СУР форекс-дилера осуществляется в порядке и в сроки, установленные форекс-дилером во внутреннем документе.
9.9.3. Отчеты по рискам, подготовленные Риск-менеджером в соответствии с пунктом 6.4.2 настоящего Базового стандарта, предоставляются Органам управления форекс-дилера с периодичностью, установленной нормативными правовыми актами, содержащими требования к организации СУР, и внутренними документами форекс-дилера, но не реже 1 (одного) раза в год и включают следующую информацию:
- соблюдение (не соблюдение) установленного форекс-дилером предельного размера рисков (допустимого уровня рисков)
- информацию о выявленных существенных нарушениях, в том числе о превышении установленного форекс-дилером предельного размера рисков (допустимого уровня рисков), несоблюдении установленных форекс-дилером ограничений и иных нарушениях;
- анализ причин выявленных нарушений;
- информацию о принятых мерах и рекомендации по управлению рисками;
- результаты стресс-тестирования для отдельных значимых рисков;
- иные сведения.
Формы, порядок составления и предоставления отчетности по рискам устанавливаются форекс-дилером во внутреннем документе.
9.9.4. До Владельцев рисков информация об установленных ограничениях рисков, а также порядок действий, совершаемых Владельцами рисков в случае реализации рисков, доводится в порядке и способом, установленными форекс-дилером во внутреннем документе.
9.10. Форекс-дилер устанавливает предельный размер риска (допустимый уровень риска) в отношении каждого отдельного вида риска, признанного форекс-дилером значимым, а также совокупный предельный размер рисков по всем значимым рискам.
9.11. В целях контроля соблюдения, установленного форекс-дилером, предельного размера риска (допустимого уровня риска) форекс-дилер ведет Реестр рисков, который служит для ранжирования рисков в целях разработки и осуществления мероприятий по управлению рисками.
9.11.1. Реестр рисков может содержать следующую информацию:
- описание риска;
- определение источников (факторов) риска;
- оценку вероятности реализации риска;
- оценку влияния риска на другие риски (при наличии);
- внутренние процедуры и/или мероприятия по управлению риском;
- сведения о Владельце риска.
Порядок составления и предоставления Реестра рисков устанавливаются форекс-дилером во внутреннем документе.
9.11.2. Внутренние процедуры форекс-дилера в рамках СУР в отношении Риск-событий, связанных с функционированием ИТС, должны предусматривать:
- идентификацию Риск-события - при помощи организации автоматизированной системы уведомлений о реализации данного вида риска (в том числе о приостановке выставления котировок, подачи заявок и иных рисковых событиях) или иным способом;
- оценку Риск-события;
- анализ причин и факторов, повлекших возникновение Риск-события;
- меры, предпринятые форекс-дилером в связи с наступлением Риск-события;
- меры по недопущению или предотвращению повторного возникновения Риск-события;
- внесение Риск-события в реестр операционного риска в порядке, установленном внутренними документами форекс-дилера;
9.11.3. С целью минимизации последствий Риск-событий, связанных с отказом функционирования ИТС, форекс-дилер вправе:
- выставлять котировки и принимать заявки без использования ИТС, используя иные, указанные в рамочном договоре, способы;
- осуществлять контроль размера требуемого обеспечения с помощью иных программных средств, используемых форекс-дилером.
9.12. Форекс-дилер не реже 1 (одного) раза в год должен проводить Стресс-тестирование для определения объема капитала, требуемого для покрытия потерь, которые может понести форекс-дилер в результате реализации негативных сценариев по рыночному риску.
9.12.1. Порядок проведения Стресс-тестирования, включающий в себя периодичность проведения, методологию проведения Стресс-тестирования, возможные негативные сценарии, а также порядок документального оформления результатов Стресс-тестирования, устанавливается во внутреннем документе форекс-дилера.
9.12.2. Минимальные требования к сценарию проведения форекс-дилером Стресс- тестирования:
- в качестве исходной принимается совокупная клиентская позиция на 23:59:59 даты, предшествующей дате проведения Стресс-тестирования, с проведенным неттингом (при этом «неттинг» - это разница между обязательствами и требованиями форекс-дилера) по каждой валютной паре;
- по каждой валютной паре в сторону оставшегося после проведенного неттинга объема, не перекрытого на внешнем контрагенте, моделируется движение курса на величину, определяемую исходя из двухдневного изменения курса иностранной валюты и / или валютной пары к рублю, которое в 99 процентах случаев находится в пределах одностороннего доверительного интервала в распределении таких значений не менее чем за последние 365 дней;
- значения финансового результата, полученного путем умножения указанного выше объема на смоделированное движение рынка на момент проведения стресс-тестирования по каждой валютной паре, суммируется, с предварительной конвертацией в рубли;
- полученное в результате суммирования значение капитала является необходимым для форекс-дилера для финансовой устойчивости в рамках заданного стресс-сценария.
Глава 4. Иные требования к организации СУР
Статья 10. Требования к программно-техническим средствам форекс-дилера
10.1. Форекс-дилер самостоятельно принимает решение относительно используемых программно-технических средств, при этом указанные программно-технические средства должны соответствовать требованиям законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и настоящего Базового стандарта.
10.2. Форекс-дилер организует размещение оборудования программно-технических средств в основном и резервном центрах обработки данных, соответствующих нормативным требованиям, при этом оборудование в резервном центре обработки данных должно обеспечивать функционирование программно-технических средств в полном объеме.
10.3. Форекс-дилер обязан обеспечить на постоянной основе поддержку и обслуживание системы и оборудования основного и резервного комплексов программно-технических средств.
10.3.1. Функции форекс-дилера по обеспечению поддержки и обслуживания системы и оборудования основного и резервного комплексов программно-технических средств могут быть переданы по договору третьему лицу, при этом форекс-дилер обеспечивает соблюдение указанным третьим лицом порядка, условий и сроков осуществления мероприятий по обеспечению поддержки и обслуживания системы и оборудования основного и резервного комплексов программно-технических средств в соответствии с требованиями нормативных правовых актов и настоящего Базового стандарта.
Статья 11. Порядок обеспечения информационной безопасности процессов создания и эксплуатации автоматизированных систем, входящих в состав программно-технических средств форекс-дилера
11.1. В рамках обеспечения информационной безопасности процессов создания и эксплуатации автоматизированных систем, входящих в состав программно-технических средств форекс-дилера, форекс-дилер осуществляет мероприятия, руководствуясь требованиями законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и настоящего Базового стандарта.
11.2. В целях обеспечения информационной безопасности форекс-дилер создает структурное подразделение или назначает ответственного работника. Функции по обеспечению информационной безопасности могут быть переданы по договору третьему лицу, при этом форекс-дилер обеспечивает соблюдение указанным третьим лицом порядка, условий и сроков осуществления мероприятий по обеспечению информационной безопасности в соответствии с требованиями нормативных правовых актов и настоящего Базового стандарта.
11.3. Форекс-дилер не реже 1 (одного) раза в три года проводит аудит (оценку) информационной безопасности процессов создания и эксплуатации автоматизированных систем, входящих в состав программно-технических средств форекс-дилера. Аудит проводится структурным подразделением или работником по обеспечению информационной безопасности форекс-дилера на основании решения Органов управления форекс-дилера.
Функции по проведению указанного аудита могут быть переданы по договору третьему лицу, при этом форекс-дилер обеспечивает соблюдение указанным третьим лицом порядка, условий и сроков осуществления аудита в соответствии с требованиями нормативных правовых актов и настоящего Базового стандарта.
11.3.1. В решении о проведении аудита указываются:
- порядок проведения аудита (структурным подразделением или работником по обеспечению информационной безопасности форекс-дилера или на основании договора с третьим лицом);
- фамилия (и), имя (на), отчество (а) (последнее при наличии), должности должностного лица или должностных лиц форекс-дилера, уполномоченных на проведение аудита, или наименование третьего лица (при проведении аудита третьим лицом);
- цели, задачи, предмет аудита;
- сроки проведения аудита. При этом срок проведения аудита не должен превышать 45 (сорок пять) календарных дней со дня его начала. В случае необходимости проведения дополнительных проверочных мероприятий в рамках аудита, срок аудита может быть продлен не более чем на 30 (тридцать) календарных дней.
- иные сведения.
11.3.2. Порядок проведения аудита, порядок фиксации результатов проведенного аудита, иные сведения устанавливаются во внутреннем документе (документах) форекс-дилера по обеспечению информационной безопасности или в договоре на проведение аудита с соответствующим третьим лицом (в случае проведения аудита третьим лицом). При этом документ, составленный по результатам аудита, должен содержать описание объекта и предмета аудита, выявленные в рамках аудита нарушения и недостатки порядка обеспечения форекс-дилером информационной безопасности процессов создания и эксплуатации автоматизированных систем, входящих в состав его программно-технических средств. Также документ может содержать выводы и рекомендации по устранению выявленных в рамках аудита нарушений и недостатков. По результатам аудита руководитель структурного подразделения/работник по обеспечению информационной безопасности форекс-дилера разрабатывает мероприятия, направленные на устранение выявленных в рамках аудита нарушений и недостатков, и составляет план проведения указанных мероприятий, включающий в себя перечень мероприятий и сроки их проведения.
Статья 12. Иные положения, в том числе порядок расчета обобщенных финансовых результатов, полученных клиентами форекс-дилера, по заключенным с форекс-дилером договорам
12.1. Форекс-дилер ежеквартально в срок не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом (далее - «отчетный период»), размещает на официальном сайте форекс-дилера по форме Приложения к Базовому стандарту сведения об обобщенных финансовых результатах, рассчитанных на основании данных внутреннего учета форекс-дилера в порядке, установленном настоящей статьей Базового стандарта.
12.2. В разделе 1 формы, установленной Приложением к Базовому стандарту, данные приводятся в валюте Российской Федерации в тысячах рублей без десятичных знаков после запятой.
12.3. В случае отличия валюты, в которой выражены показатели, используемые для расчета, от валюты Российской Федерации, данные показатели указываются в рублевом эквиваленте, определяемом в соответствии с правилами ведения внутреннего учета форекс-дилера.
12.4. Обобщенные финансовые результаты, полученные клиентами форекс-дилера, по заключенным с форекс-дилером договорам (далее - «PL») рассчитываются путем суммирования финансового результата каждого клиента по всем отдельным договорам, исполненным (прекращенным, в том числе расторгнутым) за отчетный период, по следующей формуле:
,
где:
- финансовый результат, полученный при исполнении (прекращении, в том числе расторжении) каждого отдельного договора с каждым клиентом за отчетный период.
12.5. Финансовый результат, полученный при исполнении (прекращении, в том числе расторжении) каждого отдельного договора с каждым клиентом, рассчитывается форекс-дилером в соответствии с применяемым форекс-дилером порядком расчета финансового результата, установленным форекс-дилером, в соответствии с Базовым стандартом совершения операций на финансовом рынке при осуществлении деятельности форекс-дилера, а также условиями рамочного договора форекс-дилера.
12.6. В разделах 1.1 и 1.2 формы, установленной Приложением к Базовому стандарту, указываются суммы положительного и отрицательного финансового результата, полученного клиентами за отчетный период, рассчитанные в порядке, установленном пунктом 12.7 и 12.8 Базового стандарта.
12.7. Положительный финансовый результат (далее - «Profit») рассчитывается путем суммирования всего положительного финансового результата, полученного клиентами форекс-дилера за отчетный период, в следующем порядке:
,
где:
- положительный финансовый результат, полученный при исполнении (прекращении, в том числе расторжении) каждого отдельного договора с каждым клиентом за отчетный период.
12.8. Отрицательный финансовый результат (далее - «Loss») рассчитывается путем суммирования всего отрицательного финансового результата, полученного клиентами форекс-дилера за отчетный период, в следующем порядке:
где:
- отрицательный финансовый результат, полученный при исполнении (прекращении, в том числе расторжении) каждого отдельного договора с каждым клиентом за отчетный период.
12.9. В разделе 2 формы, установленной Приложением к Базовому стандарту, указывается соотношение количества счетов (специальных разделов номинального счета), на которых учитываются денежные средства клиентов, получивших отрицательный финансовый результат, к количеству счетов (специальных разделов номинального счета), на которых учитываются денежные средства клиентов, получивших положительный финансовый результат, следующим образом в виде дроби не подлежащей сокращению:
,
где:
- количество счетов (специальных разделов номинального счета), на которых учитываются денежные средства клиентов, получивших отрицательный финансовый результат за отчетный период;
- количество счетов (специальных разделов номинального счета), на которых учитываются денежные средства клиентов, получивших положительный финансовый результат за отчетный период.
В случае, если какое-либо из значений или равно 0 (нулю), указывается значение или соответственно.
Статья 13. Заключительные положения
13.1. Базовый стандарт применяется с «01» сентября 2024 года.
Приложение к Базовому стандарту
по управлению рисками форекс-дилеров
форма
Информация
об обобщенных финансовых результатах, полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, по заключенным с форекс-дилером отдельным договорам
за ___ квартал 20__ года
№ раздела | Информация | Значение | |
---|---|---|---|
1. | Обобщенные финансовые результаты, полученные физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, по заключенным с форекс-дилером отдельным договорам | ||
1.1. | Положительный финансовый результат | ||
1.2. | Отрицательный финансовый результат | ||
2. | Соотношение количества счетов (специальных разделов номинального счета), на которых учитываются денежные средства физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, получивших отрицательный финансовый результат, к количеству счетов (специальных разделов номинального счета), на которых учитываются денежные средства физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, получивших положительный финансовый результат |
Единоличный исполнительный орган _____________ ________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
МП
Обзор документа
Установлен новый базовый стандарт по управлению рисками форекс-дилеров. Он начнет применяться с 1 сентября 2024 г. Документ уточняет требования к ведению реестра рисков и к их оценке, а также разграничивает полномочия органов управления форекс-дилера и риск-менеджмента при организации таких процедур.
Указан перечень основных рисков, подлежащих управлению. Он содержит финансовые риски - рыночный, кредитный и риск ликвидности, а также нефинансовые - коммерческий, репутационный, операционный, правовой и др.
Форекс-дилеру следует идентифицировать риски, провести их оценку и подготовить меры реагирования. Компании будут устанавливать допустимый уровень риска. Для его контроля предлагается вести реестр, который может содержать описание риска, его источники, оценку вероятности реализации и т.д. Оценка рисков должна проводиться форекс-дилером не реже раза в год.
Установлен порядок расчета обобщенных финансовых результатов, полученных клиентами форекс-дилера по заключенным договорам. Указаны требования к программно-техническим средствам форекс-дилера и обеспечению информационной безопасности процессов создания и эксплуатации автоматизированных систем. Форекс-дилеры раз в три года должны проводить аудит программного-технического комплекса.