Информационное письмо Банка России от 13 февраля 2024 г. № ИН-03-23/10 "О подходах к отнесению обязательств к валютным при расчете показателя (норматива) краткосрочной ликвидности"

В соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 421-П1 и пунктом 1.1 Положения Банка России N 510-П2 показатель краткосрочной ликвидности (далее - ПКЛ) и норматив краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ) рассчитываются с учетом факторов, характеризующих ликвидность активов и ожидаемых оттоков денежных средств, и соблюдение НКЛ обеспечивает наличие у банковской группы (кредитной организации) минимально необходимого объема высоколиквидных активов, которые могут быть использованы для незамедлительного исполнения обязательств в условиях нестабильности.

Поскольку к указанным факторам применительно к активам и обязательствам в иностранной валюте относится то, в какой валюте будут осуществляться платежи по активам и обязательствам, включаемые в расчет ПКЛ (НКЛ), а также за счет конвертации какой валюты будут исполнены обязательства, то при расчете ПКЛ (НКЛ) к высоколиквидным активам, ожидаемым оттокам и притокам денежных средств в иностранной валюте рекомендуется относить активы и обязательства, в случае если:

исполнение фактически осуществляется в иностранной валюте (для высоколиквидных активов, притоков и оттоков денежных средств);

кредитная организация имеет валютные активы для исполнения обязательства в иностранной валюте и (или) в отношении кредитной организации не действуют меры ограничительного характера, введенные иностранными государствами, государственными объединениями и (или) союзами и (или) государственными (межгосударственными) учреждениями иностранных государств или государственных объединений и (или) союзов, препятствующие формированию валютных активов (для оттоков денежных средств).

При этом указанному подходу рекомендуется следовать при формировании отчетности по форме 0409122 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")"3, а также подраздела V.II раздела V отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы"4 (подраздела 6.2 раздела 6 отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации"5).

Настоящее Информационное письмо Банка России подлежит размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

------------------------------

1 Положение Банка России от 30.05.2014 N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")".

2 Положение Банка России от 03.12.2015 N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями".

3 Установлена Указанием Банка России от 10.04.2023 N 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)".

4 См. сноску 3.

5 См. сноску 3.