(1).jpg)
Письмо Банка России от 29 декабря 2023 г. № 23-20/1321 “О подходах к оценке рисков по цифровым финансовым активам”
Письмо Банка России от 29 декабря 2023 г. № 23-20/1321
“О подходах к оценке рисков по цифровым финансовым активам”
Департамент банковского регулирования и аналитики (далее - ДБРА) рассмотрел обращение Ассоциации "Россия" от 04.12.2023 N 02-05/1346 по вопросам оценки риска по ЦФА1 и сообщает следующее.
В 2024 году ДБРА продолжит анализ необходимых мер и разработку подходов, в том числе в части вопроса оценки кредитного риска по ЦФА2 с учетом возможного расширения практики применения кредитными организациями Закона N 259-ФЗ3.
До момента внедрения в регулирование подходов к оценке риска по ЦФА кредитным организациям следует осуществлять оценку риска потерь и формирование резервов по ЦФА в общем порядке, предусмотренном Положением N 590-П4 и Положением N 611-П5, исходя из вида актива (требования).
Обращаем внимание, что соотношение рисков и выгод кредитных организаций при приобретении ЦФА в значительной степени зависит от условий их выпуска и обращения, что требует детального анализа документации в каждом отдельном случае для принятия решения о корректном подходе к оценке риска по вложениям в ЦФА.
Позиция в отношении порядка расчета показателя рыночного риска, предусмотренного Положением N 511-П6, будет направлена дополнительно.
|
И.о. директора Департамента банковского регулирования и аналитики |
Н.А. Морина |
------------------------------
1 Цифровые финансовые активы.
2 Планируемые работы и сроки по ЦФА опубликованы на сайте Банка России в пункте 2 доклада Банка России "Перспективные направления развития банковского регулирования и надзора".
3 Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
4 Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
5 Положение Банка России от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".
6 Положение Банка России от 03.12.2015 N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска".
Обзор документа
До внедрения новых подходов к оценке риска по цифровым финансовым активам (ЦФА) кредитным организациям следует проводить такую оценку и формировать резервы по ЦФА в общем порядке исходя из вида актива (требования).
Соотношение рисков и выгод кредитных организаций при приобретении ЦФА в значительной степени зависит от условий их выпуска и обращения. Это требует детального анализа документации в каждом отдельном случае для принятия решения о корректном подходе к оценке риска по вложениям в ЦФА.
