Проект Положения Банка России «О порядке требования Банком России от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, порядке и сроках представления плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, его форме и порядке осуществления Банком России контроля за выполнением кредитной организацией плана мер по финансовому оздоровлению» (по состоянию на 19.10.2023)

Настоящее Положение на основании пункта 5 статьи 1899, пунктов 3, 4 статьи 18921 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливает:

порядок требования Банком России от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению;

порядок требования Банком России от кредитной организации ее реорганизации;

порядок и сроки представления плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;

форму плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;

порядок и сроки осуществления контроля за выполнением плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Глава 1. Порядок требования Банком России от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению и реорганизации

1.1. Решение о необходимости направления кредитной организации требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению принимается Банком России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований, предусмотренных статьей 18910 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»). Основания, предусмотренные статьей 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», устанавливаются Банком России на основе данных отчетности кредитной организации, по результатам проверки, проведенной Банком России, иной информации о деятельности кредитной организации.

В случае принятия решения о направлении кредитной организации требования об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению Банк России в течение 5 рабочих дней, следующих за днем принятия указанного решения, направляет кредитной организации предписание с требованием об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению.

В требовании об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации указывается следующее:

причины, послужившие основанием для его направления (указываются выявленные у кредитной организации основания, предусмотренные статьей 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»);.

требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, включая предусмотренное пунктом 1 статьи 18921 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» требование о разработке плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (далее - ПФО) и его представлении в Банк России (в случае оснований, предусмотренных пунктами 1-5 статьи 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»);

требование о приведении в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала) в течение 45 дней со дня получения указанного требования (в случае основания, предусмотренного пунктом 6 статьи 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»);

рекомендации о формах и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

1.2. Решение о необходимости направления кредитной организации требования о реорганизации принимается Банком России в течение 10 рабочих дней с даты возникновения одновременно оснований, предусмотренных статьей 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве), и любого из случаев, установленных подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 18926 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Основания, предусмотренные статьей 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», и случаи, установленные подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 18926 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», устанавливаются Банком России на основе данных отчетности кредитной организации, по результатам проверки, проведенной Банком России, иной информации о деятельности кредитной организации.

В случае принятия решения о направлении кредитной организации требования о реорганизации Банк России в течение 5 рабочих дней, следующих за днем принятия указанного решения, направляет кредитной организации предписание с требованием о реорганизации кредитной организации.

В требовании о реорганизации кредитной организации указывается следующее:

причины, послужившие основанием для его направления (указываются выявленные у кредитной организации основания, предусмотренные статьей 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве), и случаи, установленные подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 18926 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»);

требование о реорганизации кредитной организации, содержащее рекомендации о форме реорганизации и срок ее осуществления;

требование о представлении плана мероприятий по реорганизации, содержащего сведения об основных этапах реорганизации с указанием сроков их проведения и обоснованием устранения оснований для применения мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных параграфом 4.1 главы IX Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», в результате проведения реорганизации.

1.3. Требование Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации действует до получения сообщения Банка России о его отмене.

Банк России направляет предусмотренное пунктом 8 статьи 18920 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» сообщение об отмене требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в течение 5 дней, следующих за днем получения от кредитной организации:

документального подтверждения устранения оснований, предусмотренных пунктами 1-5 статьи 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (если требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению направлялось кредитной организацией в связи с возникновением указанных оснований);

выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, подтверждающей государственную регистрацию изменений в устав кредитной организации в связи с уменьшением размера ее уставного капитала (в случае уменьшения размера уставного капитала до величины, не превышающей величину ее собственных средств (капитала), в целях исполнения кредитной организацией требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению, направленного в связи с возникновением основания, предусмотренного пунктом 6 статьи 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»);

отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)», установленной приложением 1 к Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У «О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)»1 (далее - Указание Банка России № 6406-У), содержащей величину собственных средств (капитала) кредитной организации не менее размера ее уставного капитала, составленной по состоянию на первый рабочий день, следующий за днем подтверждения Банком России правомерности увеличения собственных средств (капитала) кредитной организации до величины не менее размера ее уставного капитала (в случае увеличения величины собственных средств (капитала) кредитной организации до размера ее уставного капитала в целях исполнения кредитной организацией требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению, направленного в связи с возникновением основания, предусмотренного пунктом 6 статьи 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

1.4. Требование Банка России о реорганизации кредитной организации действует до даты внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о:

государственной регистрации изменений в устав кредитной организации (новой редакции устава) в связи с ее реорганизацией в форме присоединения к ней другой кредитной организации либо

прекращении деятельности реорганизованной кредитной организации в связи с ее присоединением к другой кредитной организации или

прекращении деятельности реорганизованной кредитной организации в связи с ее слиянием с другой кредитной организацией.

Глава 2. Порядок и сроки представления плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации

2.1. Кредитная организация обязана представить в Банк России (структурное подразделение Банка России, непосредственно осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации) ПФО в следующие сроки:

по требованию Банка России - не позднее 15 рабочих дней, следующих за днем получения от Банка России направленного в соответствии с пунктом 1 статьи 18921 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» предписания с требованием о разработке ПФО, если иной срок не установлен в предписании;

без требования Банка России - не позднее 15 рабочих дней, следующих за днем принятия советом директоров (наблюдательным советом) в соответствии с пунктом 3 статьи 18919 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

По решению Банка России, принятому на основании мотивированного ходатайства кредитной организации, срок представления ПФО в Банк России может быть продлен, но не более чем на 15 рабочих дней.

2.2. ПФО должен содержать:

2.2.1. Оценку финансового состояния кредитной организации и банковской группы (в случае если кредитная организация является головной кредитной организацией банковской группы) по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате утверждения советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации ПФО;

2.2.2. Меры по финансовому оздоровлению кредитной организации:

меры, предусматривающие участие учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении с указанием форм и размеров такого участия;

меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации с указанием статей расходов, планируемых к сокращению, обоснованием возможности сокращения указанных статей расходов в течение срока осуществления ПФО и обоснованием предполагаемого эффекта на финансовое состояние кредитной организации и банковской группы (в случае если кредитная организация является головной кредитной организацией банковской группы) от их реализации;

меры по получению дополнительных доходов с указанием источников доходов, планируемых к получению, обоснованием возможности получения доходов по указанным статьям в течение срока осуществления ПФО и обоснованием предполагаемого эффекта на финансовое состояние кредитной организации и банковской группы (в случае если кредитная организация является головной кредитной организацией банковской группы) от их реализации;

меры по возврату просроченной дебиторской задолженности с указанием перечня дебиторов, составляющих просроченную дебиторскую задолженность, обоснованием возможности возврата просроченной дебиторской задолженности каждого дебитора, указанием сроков возврата дебиторской задолженности каждого дебитора, а также планируемыми к получению денежными средствами;

меры по изменению организационной структуры кредитной организации с указанием текущей структуры, сроков их проведения;

меры по покрытию (ограничению) вероятного оттока средств клиентов после начала осуществления ПФО;

иные меры по финансовому оздоровлению кредитной организации (при наличии);

2.2.3. Срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации, а также иных обязательных нормативов.

2.3. В ПФО должны включаться следующие документы, обосновывающие возможность реализации предусмотренных подпунктом 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Положения мер по финансовому оздоровлению в объемах и сроки, указанные в ПФО:

заверенные копии балансов юридических лиц (с отметкой налогового органа об их принятии) на две отчетные даты, предшествующие дате составления ПФО, и расчет их чистых активов в соответствии с приказом Минфина России от 28 августа 2014 года № 84н «Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов»2 или заверенные копии справок о доходах физических лиц за период не менее одного года по состоянию на дату их представления (если ПФО предусмотрено внесение учредителями (участниками), кредиторами и третьими лицами дополнительных взносов в уставный капитал кредитной организации или оказание ими иной финансовой помощи в осуществлении мер по финансовому оздоровлению);

протоколы о намерениях или иные документы, подтверждающие намерение учредителей (участников), кредиторов и третьих лиц внести дополнительные взносы в уставный капитал кредитной организации или оказать иную финансовую помощь в осуществлении мер по финансовому оздоровлению;

решения (выписки из решений) органов государственной власти субъектов Российской Федерации (органов местного самоуправления) и иные документы, подтверждающие участие кредитной организации в тех или иных программах (проектах) либо оказание органами государственной власти субъектов Российской Федерации (органами местного самоуправления) поддержки в осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;

решения (выписки из решений) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации;

договоры, контракты, свидетельства о праве собственности и другие аналогичные документы;

распорядительный акт о возложении ответственности на должностных лиц кредитной организации за выполнение конкретных мер в полном объеме и в установленные сроки;

план-график поэтапного погашения суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России (в случае если в соответствии с пунктом 6.2 Положения Банка России от 11 января 2021 года № 753-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»3 кредитная организация разработала план-график поэтапного погашения суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России);

иные документы по усмотрению кредитной организации.

2.4. Форма ПФО установлена в приложении к настоящему Положению.

ПФО должен быть подписан единоличным исполнительным органом и утвержден советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации.

ПФО представляется в Банк России в форме электронных документов посредством личного кабинета, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в соответствии с порядком, определенным на основании частей первой и четвертой статьи 73.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - посредством личного кабинета, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). Электронный документ представляется в виде файла (файлов), имеющего (имеющих) формат, обеспечивающий возможность его сохранения на технических средствах и допускающий после сохранения возможность поиска и копирования произвольного фрагмента текста средствами для просмотра (*.doc, *.docx, *.rtf, *.pdf, *.xls, *.xlsx, *.ppt, *.pptx).

2.5. ПФО должен соответствовать следующим условиям:

2.5.1. соответствие ПФО требованиям пункта 2 статьи 18921 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», пунктов 2.2 - 2.4 настоящего Положения;

2.5.2. достоверность сведений, содержащихся в ПФО;

2.5.3. включение в ПФО мер по финансовому оздоровлению:

реалистичных для реализации с учетом прогнозируемых значений показателей деятельности кредитной организации и банковской группы (в случае если кредитная организация является головной кредитной организацией банковской группы) в течение срока действия ПФО, финансового состояния кредитной организации и банковской группы (в случае если кредитная организация является головной кредитной организацией банковской группы), конъюнктуры финансового рынка и экономической ситуации в целом;

обеспечивающих эффект от реализации мер по финансовому оздоровлению, достаточный для устранения оснований, предусмотренных статьей 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», в заявленные в ПФО сроки;

обеспечивающих по итогам реализации ПФО соблюдение обязательных нормативов кредитной организации и банковской группы (в случае если кредитная организация является головной кредитной организацией банковской группы);

обеспечивающих уменьшение суммы неоплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации до нуля таким образом, чтобы в деятельности кредитной организации в течение реализации ПФО не допускались основания, предусмотренные пунктом 1 и (или) 2 статьи 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»;

обеспечивающих отсутствие возникновения оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренных частью второй статьи 20 Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-I «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ);

приводящих к устранению оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, предусмотренных статьей 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», в срок не более 3 лет, а также обеспечивающие удовлетворение в течение четырнадцати календарных дней со дня утверждения ПФО Комитетом банковского надзора Банка России требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) уплате обязательных платежей (для ПФО, предусматривающего условия, указанные в пункте 1 статьи 18922 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

2.6. В случае если из представленных документов не представляется возможным сделать вывод о соблюдении условий, указанных в пункте 2.5 настоящего Положения, Банк России в течение 20 рабочих дней, следующих за днем представления в Банк России ПФО, вправе запросить у кредитной организации дополнительную информацию, подтверждающую соблюдение указанных условий, установив срок ее представления.

2.7. В случае несоблюдения кредитной организацией условий, предусмотренных пунктом 2.5 настоящего Положения, Банк России в течение 30 рабочих дней, следующих за днем представления в Банк России ПФО, направляет кредитной организации посредством личного кабинета предписание о приведении ПФО в соответствие с условиями, предусмотренными пунктом 2.5 настоящего Положения, с указанием выявленных несоответствий и (или) перечня недостающих документов и (или) недостоверных сведений, содержащихся в ПФО.

Кредитная организация представляет в Банк России посредством личного кабинета ПФО, доработанный в соответствии с предписанием, указанным в абзаце первом настоящего пункта, в срок не позднее 10 рабочих дней, следующих за днем его получения.

2.8. Банк России признает требование Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации неисполненным, в случае если представленный в соответствии с абзацем вторым пункта 2.1 настоящего Положения ПФО и дважды доработанный в соответствии с предписаниями, направленными Банком России в соответствии с пунктом 2.7 настоящего Положения, не соответствует условиям, предусмотренным пунктом 2.5 настоящего Положения.

2.9. При соблюдении условий, предусмотренных пунктом 2.5 настоящего Положения, Банк России признает ПФО представленным в Банк России, утверждает его и направляет кредитной организации требование об осуществлении ПФО.

Глава 3. Порядок и сроки осуществления Банком России контроля за выполнением плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации

3.1. Кредитная организация, ПФО которой утвержден Банком России, в период со дня предъявления Банком России требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению и до дня получения в соответствии с пунктом 1.3 настоящего Положения предусмотренного пунктом 8 статьи 18920 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» сообщения Банка России об отмене требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации обязана:

осуществлять меры по финансовому оздоровлению в объемах и в сроки, предусмотренные ПФО;

представлять в Банк России посредством личного кабинета ежемесячно, не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, или с иной периодичностью и срок, установленные Банком России, подписанный единоличным исполнительным органом кредитной организации отчет о выполнении ПФО.

3.1.1. В отчете о выполнении ПФО указывается информация:

о фактически осуществленных в отчетный период мерах по финансовому оздоровлению в соответствии с ПФО с указанием их влияния на финансовые показатели кредитной организации;

о мерах по финансовому оздоровлению, запланированных к реализации в следующем отчетном периоде.

3.1.2. К отчету о выполнении ПФО прикладываются документы, подтверждающие осуществление в отчетном периоде мер по финансовому оздоровлению в соответствии с ПФО.

3.2. Банк России вправе запросить у кредитной организации необходимую для контроля за выполнением ПФО информацию и (или) документы, установив срок их представления. Кредитная организация обязана представить информацию и (или) документы в срок, установленный в запросе Банка России.

3.3. Банк России в целях осуществления контроля за выполнением ПФО рассматривает отчет о выполнении ПФО в срок не позднее 10 рабочих дней, следующих за днем его представления кредитной организацией в Банк России.

3.3.1. Если по результатам рассмотрения отчетов о выполнении ПФО, отчетности кредитной организации и иной имеющейся в Банке России информации Банк России устанавливает, что ПФО не выполнен (не выполняется и у кредитной организации отсутствует возможность реализовать меры по финансовому оздоровлению, обеспечивающие эффект от их реализации, достаточный для устранения у кредитной организации оснований, предусмотренных статьей 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»), Банк России признает невозможность исполнения ПФО.

3.3.2. Если по результатам рассмотрения отчетов о выполнении ПФО, отчетности кредитной организации и иной имеющейся в Банке России информации Банк России устанавливает, что ПФО не выполняется, но у кредитной организации имеется возможность реализовать меры по финансовому оздоровлению, обеспечивающие эффект от их реализации, достаточный для устранения у кредитной организации оснований, предусмотренных статьей 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», Банк России направляет кредитной организации требование о доработке ПФО, содержащее требование о корректировке мер по финансовому оздоровлению. Доработанный ПФО представляется кредитной организацией в Банк России в порядке, установленном главой 2 настоящего Положения.

3.3.3. Если по результатам рассмотрения отчетов о выполнении ПФО, к которым приложены документы, подтверждающие устранение у кредитной организации оснований, предусмотренных статьей 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», отчетности кредитной организации и иной имеющейся в Банке России информации Банк России устанавливает, что ПФО выполнен в полном объеме, Банк России в соответствии с пунктом 1.4 настоящего Положения направляет кредитной организации сообщение о признании ПФО выполненным и об отмене требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению.

Глава 4. Заключительные положения

4.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

4.2. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу:

Инструкцию Банка России от 11 ноября 2005 года № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций»4;

Указание Банка России от 26 ноября 2007 года № 1919-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 11 ноября 2005 года № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций»5;

Указание Банка России от 30 ноября 2009 года № 2349-У «О внесении изменений в пункт 2.1 Инструкции Банка России от 11 ноября 2005 года № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций»6;

Указание Банка России от 3 июля 2015 года № 3709-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 11 ноября 2005 года № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций»7;

Указание Банка России от 12 июля 2017 года № 4459-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 11 ноября 2005 года № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций»8.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2023 года, регистрационный № 74823.

2 Зарегистрирован Минюстом России 14 октября 2014 года № 34299, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 21 февраля 2018 года № 30н (зарегистрирован Минюстом России 13 марта 2018 года, регистрационный № 50332), от 31 августа 2020 года № 179н (зарегистрирован Минюстом России 28 октября 2020 года, регистрационный № 60619), от 27 ноября 2020 года № 286н (зарегистрирован Минюстом России 17 декабря 2020 года, регистрационный № 61513), от 24 мая 2023 года № 77н (зарегистрирован Минюстом России 22 июня 2023 года, регистрационный № 73954).

3 Зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2011 года, регистрационный № 63663, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 21 сентября 2021 года № 5939-У (зарегистрировано Минюстом России 23 сентября 2021 года, регистрационный № 65105), от 6 декабря 2021 года № 6005-У (зарегистрировано Минюстом России 14 марта 2022 года, регистрационный № 67723), от 23 января 2023 года № 6360-У (зарегистрировано Минюстом России 16 марта 2023 года, регистрационный № 72610).

4 Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2005 года, регистрационный № 7266.

5 Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2007 года, регистрационный № 10694.

6 Зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2009 года, регистрационный № 15611.

7 Зарегистрировано Минюстом России 22 июля 2015 года, регистрационный № 38148.

8 Зарегистрировано Минюстом России 28 июля 2017 года, регистрационный № 47575.

Приложение
к Положению Банка России
от __________ 202_ года № ____-П
«О порядке требования Банком России
от кредитной организации осуществления
мер по ее финансовому оздоровлению,
реорганизации, порядке и сроках
представления плана мер по финансовому
оздоровлению кредитной организации,
его форме и порядке осуществления
Банком России контроля за выполнением
кредитной организацией плана мер
по финансовому оздоровлению»

План
мер по финансовому оздоровлению

_________________________________________________________________________

(полное фирменное наименование кредитной организации)

Раздел 1. Оценка финансового состояния кредитной организации

1.1. Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства, предусмотренные статьей 18910 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», установленные у кредитной организации.

1.2. Оценка финансового состояния кредитной организации и банковской группы (в случае если кредитная организация является головной кредитной организацией банковской группы) на основании данных отчетности кредитной организации по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате утверждения советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации ПФО.

1.3. Прогнозируемые значения показателей деятельности кредитной организации в течение срока действия ПФО с учетом реализации мер по финансовому оздоровлению, которые содержат:

1.3.1. Следующие прогнозируемые сведения по состоянию на 1-е число каждого месяца в течение срока действия ПФО:

балансовый отчет кредитной организации, составленный по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», установленной приложением 1 к Указанию Банка России № 6406-У (далее - прогнозируемый баланс КО);

размер собственных средств (капитала) кредитной организации, базового капитала основного капитала кредитной организации, основного капитала кредитной организации (далее соответственно - прогнозируемый совокупный капитал КО, прогнозируемый базовый капитал КО, прогнозируемый основной капитал КО);

значения обязательных нормативов кредитной организации; значения знаменателей, использованных для расчета каждого из нормативов достаточности капитала кредитной организации (далее соответственно - прогнозируемый знаменатель для Н1.1, прогнозируемый знаменатель для Н1.2, прогнозируемый знаменатель для Н1.0);

значения ликвидных активов, использованные для расчета норматива текущей ликвидности (далее соответственно - прогнозируемый Н3, прогнозируемые Лат);

значения знаменателя, использованные для расчета прогнозного Н3.

1.3.2. Прогнозируемый отчет о финансовом результате кредитной организации, составленный по форме 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма», установленной приложением 1 к Указанию Банка России № 6406-У, (далее - прогнозируемый ОФР КО) по состоянию на 1-е число каждого квартала в течение срока действия ПФО.

1.3.3. Следующие прогнозируемые сведения по состоянию на 1-е число каждого квартала в течение срока действия ПФО, в случае если кредитная организация является головной кредитной организацией банковской группы:

консолидированный балансовый отчет банковской группы, составленный по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет», установленной приложением 1 к Указанию Банка России № 6406-У (далее - прогнозируемый баланс БГ);

консолидированный отчет о финансовых результатах банковской группы, составленный по форме 0409803 «Консолидированный отчет о финансовых результатах», установленной приложением 1 к Указанию Банка России № 6406-У, (далее - прогнозируемый ОФР БГ);

величина собственных средств (капитала) банковской группы, базового капитала основного капитала банковской группы, основного капитала банковской группы (далее соответственно - прогнозируемый совокупный капитал БГ, прогнозируемый базовый капитал БГ, прогнозируемый основной капитал БГ);

значения обязательных нормативов банковской группы;

значения знаменателей, использованных для расчета каждого из нормативов достаточности капитала банковской группы (далее соответственно - прогнозируемый знаменатель для Н20.1, прогнозируемый знаменатель для Н20.2, прогнозируемый знаменатель для Н20.0).

1.4. Допущения, использованные для прогнозирования указанных в пункте 1.3 настоящей формы значений показателей деятельности кредитной организации и банковской группы, в случае если кредитная организация является головной кредитной организацией банковской группы, в течение срока действия ПФО.

Раздел 2. Меры по финансовому оздоровлению кредитной организации

2.1. Детальное описание мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, указанных в ПФО в соответствии с абзацами третьим - восьмым подпункта 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Положения, содержащее для каждой меры по финансовому оздоровлению кредитной организации следующие сведения.

№ п/п	Вид информации	Описание
1.	Общая информация	Наименование, краткое описание.
2.	Количественные характеристики	Предполагаемый объем
3.	Качественные характеристики	3.1. Для меры в виде привлечения источников в форме: 3.1.1. капитала: учредитель (участник) или иное лицо, от которого предполагается участие в финансовом оздоровлении кредитной организации, формы и размеры участия учредителя (участника) кредитной организации или иного лица в ее финансовом оздоровлении; 3.1.2. долгового финансирования: контрагент (круг контрагентов), от которого (которых) предполагается привлечение финансирования, условия привлечения финансирования, а в случае привлечения указанных источников под залог активов кредитной организации (банковской группы) - вид и рыночная стоимость активов, которые предполагается использовать в качестве залога; 3.2. Для меры, предполагающей продажу активов и (или) отдельных направлений деятельности кредитной организации (банковской группы): вид активов, цена продажи, в том числе предполагаемая величина дисконта при продаже активов с учетом рыночной конъюнктуры и экономической ситуации в целом, потенциальный срок реализации, потенциальные покупатели, наличие согласия третьих лиц для продажи активов (в случае если активы являются обремененными), наличие иных условий, ограничивающих продажу активов. 3.3. Для меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации: статьи сокращаемых расходов, проводимые мероприятия. 3.4. Для меры по получению дополнительных доходов: операции и услуги, от реализации которых запланировано получение доходов, статьи, по которым планируется получение доходов. 3.5. Для меры по возврату просроченной дебиторской задолженности: перечень дебиторов, составляющих просроченную дебиторскую задолженность, сроки и способы возврата дебиторской задолженности каждого дебитора, а также предполагаемая величина дисконта по просроченной дебиторской задолженности каждого дебитора. 3.6. Для меры по изменению организационной структуры кредитной организации: текущая структура, сроки проведения запланированных изменений. 3.7. Для меры, предусматривающей пересмотр процентных ставок по продуктам кредитной организации (банковской группы) или ее лимитной политики: перечень банковских продуктов (рисков), по которым предполагается пересмотр ставок (лимитов), а также величина пересматриваемых ставок (лимитов) до и после пересмотра. 3.8. Для меры, направленной на пересмотр условий заключенных кредитной организацией сделок или реструктуризации обязательств: перечень контрагентов по пересматриваемым сделкам (реструктурируемым обязательствам) и объем сделок (обязательств) для каждого контрагента. 3.9. Для иной меры по финансовому оздоровлению: способы получения доходов, сокращения расходов, привлечения средств в качестве источников капитала и ликвидности.
4.	Информация о сроках и этапах реализации меры по финансовому оздоровлению кредитной организации и сроках наступления эффекта от ее реализации	4.1. Ожидаемые сроки реализации от начала реализации меры по финансовому оздоровлению до полной реализации меры по финансовому оздоровлению. 4.2. Описание и ожидаемые сроки каждого этапа реализации меры по финансовому оздоровлению. 4.3. Ожидаемые сроки наступления эффекта меры по финансовому оздоровлению от начала его действия до окончания.
5.	Информация о реализуемости меры по финансовому оздоровлению кредитной организации	5.1. Оценка реализуемости меры по финансовому оздоровлению. 5.2. Описание допущений и возможных препятствий (в том числе, организационного, правового характера) для реализации меры по финансовому оздоровлению, включая: 1) последствия реализации кредитной организацией иных мер по финансовому оздоровлению; 2) действия кредиторов, контрагентов, а также связанных с кредитной организацией лиц в соответствии с определением, установленным статьей 64.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». 5.3. Описание действий, необходимых для минимизации влияния препятствий на реализацию меры по финансовому оздоровлению. 5.4. Риски для кредитной организации, которые могут возникнуть в ходе и (или) по результатам реализации меры по финансовому оздоровлению и меры кредитной организации, направленные на покрытие указанных рисков.
7.	Ответственное подразделение кредитной организации	Структурное подразделение кредитной организации, отвечающее за реализацию меры по финансовому оздоровлению.

2.2. Влияние мер по финансовому оздоровлению кредитной организации на показатели деятельности кредитной организации.

Таблица 2.2. Информация о мерах по финансовому оздоровлению и их влиянии на показатели деятельности кредитной организации

№  строки	Наименование строки	Прогноз влияния мер по финансовому оздоровлению на отдельные показатели деятельности кредитной организации			Совокупное (суммарное) влияние меры по финансовому оздоровлению	Комментарий кредитной организации
1	2	3.1		3.n	4	5
		__.__. 20__ г.	__.__. 20__ г.	__.__. 20__ г.
1	Мера по финансовому оздоровлению, млн рублей
1.1	Влияние на прогнозируемый базовый капитал КО, млн рублей
1.2	Влияние на прогнозируемый основной капитал КО, млн рублей
1.3	Влияние на прогнозируемый совокупный капитал КО, млн рублей
1.4	Влияние прогнозируемый знаменатель для Н1.1, млн рублей
1.5	Влияние прогнозируемый знаменатель для Н1.2, млн рублей
1.6	Влияние прогнозируемый знаменатель для Н1.0, млн рублей
1.7	Влияние на норматив Н1.1, %
1.8	Влияние на норматив Н1.2, %
1.9	Влияние на норматив Н1.0, %
1.10	Влияние на прогнозируемый Н3, %
1.10.1	Влияние на прогнозируемый Лат, млн рублей
1.10.2	Влияние на прогнозируемый знаменатель для Лат, млн рублей
1.11	Влияние на обязательный норматив (наименование норматива), %
1.12	Влияние на активы/ пассивы, млн рублей
1.12.1	Наименование строки прогнозного баланса КО, на которую влияет мера, млн рублей
1.13	Влияние на финансовый результат КО, млн рублей
1.13.1	Наименование строки прогнозного ОФР КО, на которую влияет мера, млн рублей
2
M

2.2.1. В строках 1-M, где M - количество мер по финансовому оздоровлению, указанных в ПФО, в графе 2 указываются наименования мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, в графах 3.1-3.n, где n - количество месяцев, в течение которых будет действовать ПФО, указывается запланированный объем меры по финансовому оздоровлению в каждом месяце срока действия ПФО.

2.2.2. В подстроках таблицы в графе 5 кредитная организация при необходимости приводит комментарий, объясняющий влияние меры по финансовому оздоровлению на показатель, указанный в соответствующей подстроке.

2.3. Влияние мер по финансовому оздоровлению кредитной организации на показатели деятельности банковской группы в случае если кредитная организация является головной кредитной организацией банковской группы.

Таблица 2.3. Информация о мерах по финансовому оздоровлению головной кредитной организации банковской группы

№  строки	Наименование строки	Прогноз влияния мер по финансовому оздоровлению на отдельные показатели деятельности банковской группы			Совокупное (суммарное) влияние меры по финансовому оздоровлению	Комментарий кредитной организации
1	2	3.1		3.n	4	6
		__.__. 20__ г.	__.__. 20__ г.	__.__. 20__ г.
1	Мера по финансовому оздоровлению, млн рублей
1.1	Влияние на прогнозируемый базовый капитал БГ, млн рублей
1.2	Влияние на прогнозируемый основной капитал БГ, млн рублей
1.3	Влияние на прогнозируемый совокупный капитал БГ, млн рублей
1.4	Влияние прогнозируемый знаменатель для Н20.1, млн рублей
1.5	Влияние прогнозируемый знаменатель для Н20.2, млн рублей
1.6	Влияние прогнозируемый знаменатель для Н20.0, млн рублей
1.7	Влияние на норматив Н20.1, %
1.8	Влияние на норматив Н20.2, %
1.9	Влияние на норматив Н20.0, %
1.10	Влияние на обязательный норматив (наименование норматива), %
1.11	Влияние на активы/ пассивы, млн рублей
1.11.1	Наименование строки прогнозного баланса БГ, на которую влияет мера, млн рублей
1.12	Влияние на финансовый результат БГ, млн рублей
1.12.1	Наименование строки прогнозного ОФР БГ, на которую влияет мера, млн рублей
2
M

2.4. Срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации, иных обязательных нормативов, изменения суммы не оплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации.

Раздел 3. Документы, включаемые в ПФО в соответствии с пунктом 2.3 настоящего Положения

Пояснительная записка
к проекту положения Банка России «О порядке требования Банком России от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, порядке и сроках представления плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, его форме и порядке осуществления Банком России контроля за выполнением кредитной организацией плана мер по финансовому оздоровлению»

Банк России разработал проект положения Банка России «О порядке требования Банком России от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, порядке и сроках представления плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, его форме и порядке осуществления Банком России контроля за выполнением кредитной организацией плана мер по финансовому оздоровлению» (далее - Проект положения).

Проект положения подготовлен на основании пункта 5 статьи 1899, пунктов 3, 4 статьи 18921 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в связи с необходимостью актуализации процесса финансового оздоровления кредитных организаций (без участия Банка России или государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов») с учетом действующих нормативных актов Банка России, расширения требований к форме плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (далее - ПФО) и определения порядка осуществления контроля Банком России за выполнением ПФО.

Целью правового регулирования Проекта положения является определение:

- единого порядка принятия Банком России решения и направления кредитной организации требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению (далее - требование об осуществлении мер), в том числе о приведении в соответствие размера уставного капитала (далее - УК) и величины ее собственных средств (далее - СС), а также требования о реорганизации;

- содержания требования об осуществлении мер, а также требования о реорганизации;

- документального подтверждения исполнения кредитной организацией требования об осуществлении мер, в том числе о приведении в соответствие размера УК и величины ее СС, а также требования о реорганизации;

- порядка и сроков представления кредитной организации ПФО в Банк России;

- требования к содержанию ПФО, его формы, а также условий, которым должен соответствовать ПФО;

- порядка и сроков осуществления контроля за выполнением ПФО.

Со дня вступления в силу настоящего Положения Инструкция Банка России от 11 ноября 2005 года № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций» признается утратившей силу, а также вступает в силу Указание Банка России «О признании утратившими силу Указания Банка России от 24 марта 2003 года № 1260-У и внесенных в него изменений».

Действие Проекта положения распространяется на Банк России и кредитные организации.

Предполагается, что Проект положения вступит в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Предложения и замечания по Проекту положения ожидаются в период с 19 октября 2023 года по 1 ноября 2023 года (включительно).

Ответственное структурное подразделение: Департамент банковского регулирования и аналитики Банка России.