Проект Указания Банка России "О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных участников эксперимента по установлению специального регулирования в целях создания необходимых условий для осуществления деятельности по партнерскому финансированию в отдельных субъектах Российской Федерации" (по состоянию на 7 сентября 2023 г.)

Настоящее Указание на основании пункта 8 части 1 статьи 7 Федерального закона от 4 августа 2023 года N 417-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального регулирования в целях создания необходимых условий для осуществления деятельности по партнерскому финансированию в отдельных субъектах Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" устанавливает порядок определения и критерии существенности недостоверных отчетных данных, содержащихся в отчетности, форма, сроки и порядок составления и представления которой устанавливаются в соответствии с частью 2 статьи 11 Федерального закона от 4 августа 2023 года N 417-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального регулирования в целях создания необходимых условий для осуществления деятельности по партнерскому финансированию в отдельных субъектах Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

1. Определение существенности недостоверных отчетных данных, содержащихся в отчетности, форма, сроки и порядок составления и представления которой устанавливаются в соответствии с частью 2 статьи 11 Федерального закона от 4 августа 2023 года N 417-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального регулирования в целях создания необходимых условий для осуществления деятельности по партнерскому финансированию в отдельных субъектах Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - отчетность, Федеральный закон N 417-ФЗ), осуществляется Банком России в следующем порядке:

проведение анализа отчетности, составляемой и представляемой в Банк России участником эксперимента по установлению специального регулирования в целях создания необходимых условий для осуществления деятельности по партнерскому финансированию в отдельных субъектах Российской Федерации (далее - участник эксперимента) в соответствии с частью 2 статьи 11 Федерального закона N 417-ФЗ, актов и иных материалов проверок участника эксперимента и (или) иных документов и информации, полученных Банком России в ходе осуществления им надзорных функций (далее при совместном упоминании - документы и информация);

выявление на основании документов и информации существенности недостоверных отчетных данных по одному или нескольким критериям существенности недостоверных отчетных данных, установленным пунктом 2 настоящего Указания.

2. Критериями существенности недостоверных отчетных данных являются:

2.1. Отсутствие в отчетности сведений о наличии оснований для принятия Банком России решения об исключении сведений об участнике эксперимента из реестра участников эксперимента в соответствии с пунктами 3, 4 и 9 части 1 статьи 7 Федерального закона N 417-ФЗ, при их фактическом выявлении.

2.2. Наличие в отчетности участника эксперимента сведений о показателях его деятельности при выявлении расхождения указанных в настоящем абзаце сведений с фактическими показателями деятельности участника эксперимента более чем на 100 тысяч рублей.

3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России "О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных участников эксперимента по установлению специального регулирования в целях создания необходимых условий для осуществления деятельности по партнерскому финансированию в отдельных субъектах Российской Федерации"

Банк России разработал проект указания Банка России "О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных участников эксперимента по установлению специального регулирования в целях создания необходимых условий для осуществления деятельности по партнерскому финансированию в отдельных субъектах Российской Федерации" (далее - проект указания).

Проект указания подготовлен в целях реализации предоставленной Банку России на основании пункта 8 части 1 статьи 7 Федерального закона N 417-ФЗ1 компетенции по установлению порядка определения и критериев существенности недостоверных отчетных данных, содержащихся в отчетности, форма, сроки и порядок составления и представления которой устанавливаются в соответствии с частью 2 статьи 11 Федерального закона N 417-ФЗ.

Вступление в силу Указания Банка России предусмотрено по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Предложения и замечания по проекту указания принимаются с 7 сентября по 20 сентября 2023 года по адресу электронной почты shelekhovaim@cbr.ru.

Ответственное структурное подразделение Банка России - Департамент микрофинансового рынка.

------------------------------

1 Федеральный закон от 04.08.2023 N 417-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального регулирования в целях создания необходимых условий для осуществления деятельности по партнерскому финансированию в отдельных субъектах Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 417-ФЗ).