Проект Указания Банка России “О форме (формате) и порядке направления эмитентами в Банк России уведомления, содержащего информацию, которая не раскрывается и (или) не предоставляется” (по состоянию на 24 июля 2023 г.)

Настоящее Указание на основании пункта 6 статьи 30.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг") и статьи 92.2 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Федеральный закон "Об акционерных обществах") устанавливает форму (формат) и порядок направления эмитентами в Банк России уведомлений, содержащих информацию, которая не раскрывается и (или) не предоставляется.

1. Эмитент, осуществляющий раскрытие и (или) предоставление в ограниченных составе и (или) объеме информации, подлежащей раскрытию и (или) предоставлению в соответствии с требованиями Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и Федерального закона "Об акционерных обществах" (далее - информация), либо отказавшийся от ее раскрытия и (или) от предоставления (далее - эмитент), должен составить уведомление, содержащее информацию, которая не раскрывается и (или) не предоставляется (далее - уведомление), по форме согласно приложению к настоящему Указанию.

2. Эмитент должен направлять уведомление:

в Департамент корпоративных отношений Банка России (далее - Департамент), если эмитент является кредитной организацией или организацией, включенной в список эмитентов, утверждаемый на основании подпункта 20.1.1 пункта 20.1 Положения Банка России от 19 декабря 2019 года N 706-П "О стандартах эмиссии ценных бумаг" (далее - Положение Банка России N 706-П);

в территориальное учреждение Банка России, указанное в пунктах 20.2 и 20.3 Положения Банка России N 706-П, по месту нахождения эмитента (далее - территориальное учреждение Банка России), если эмитент не является организацией, указанной в абзаце втором настоящего пункта.

3. Эмитент должен направлять уведомление в Банк России (Департамент или территориальное учреждение Банка России) в форме электронного документа посредством личного кабинета, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в соответствии с порядком, определенным Банком России на основании статьи 73.1 , статьи 76.9 и статьи 76.9-11 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

4. Уведомление и приложения к нему (при наличии) должны направляться в Банк России (Департамент или территориальное учреждение Банка России) в форме электронных документов (электронных образов документов), имеющих один из следующих форматов (по выбору эмитента): *.doc, *.docx, *.rtf, *.xls, *.xlsx, *.odt, *.ods, *.pdf, обеспечивающих возможность поиска и копирования произвольного фрагмента электронного документа средствами для просмотра (далее - контекстный поиск).

Документы, полученные эмитентом от третьих лиц (например, аудиторское заключение или иной документ по результатам проверки консолидированной финансовой отчетности (финансовой отчетности), аудиторское заключение в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности), не предусматривающие возможность контекстного поиска, должны быть приложены к уведомлению в форме электронных документов (электронных образов документов) в виде файлов в формате *.pdf.

5. В случае если эмитент одновременно ограничивает раскрытие и предоставление совпадающей по форме, объему и содержанию информации, основания для раскрытия и предоставления которой наступили, уведомление должно быть направлено эмитентом в Банк России (Департамент или территориальное учреждение Банка России) не позднее предельного срока, установленного для раскрытия либо предоставления информации, который окончится ранее.

Если Правительством Российской Федерации установлены случаи, при наступлении которых у эмитента возникает право взамен ранее опубликованной информации раскрыть такую информацию в ограниченных составе и (или) объеме либо прекратить обеспечение доступа к ней, эмитент направляет уведомление в Банк России (Департамент или территориальное учреждение Банка России) не позднее 10 рабочих дней с даты раскрытия такой информацию в ограниченных составе и (или) объеме либо прекращения обеспечение доступа к ней.

6. В отношении каждой раскрываемой и (или) предоставляемой информации (например, один документ или сообщение), составляется отдельное уведомление, за исключением следующих случаев.

6.1. В случае предоставления эмитентом центральному депозитарию информации, связанной с осуществлением прав по ценным бумагам, в ограниченных составе и (или) объеме либо в случае отказа от ее предоставления одновременно с раскрытием и (или) предоставлением документов (сообщений), содержащих указанную информацию, в ограниченных составе и (или) объеме либо отказом от их раскрытия и (или) предоставления при условии, что сведения, в отношении которых введены соответствующие ограничения, совпадают.

6.2. В случаях, установленных в пункте 5 настоящего Указания. При этом в установленных в абзаце втором пункта 5 настоящего Указания случаях допускается объединение в одном уведомлении всех отчетов эмитента, или годовых отчетов акционерного общества, или списков аффилированных лиц акционерного общества, или всех сообщений о существенных фактах, или всей консолидированной финансовой отчетности (финансовой отчетности) вместе с аудиторскими заключениями в отношении такой отчетности, или бухгалтерской (финансовой) отчетности вместе с аудиторскими заключениями в отношении такой отчетности, или иной ранее раскрытой информации одного вида.

7. В случае направления в Банк России (Департамент или территориальное учреждение Банка России) уведомления по форме согласно приложению к настоящему Указанию, содержащего информацию, которая по форме, объему и содержанию совпадает с информацией, подлежащей раскрытию в порядке и сроки, установленные законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России для раскрытия инсайдерской информации, уведомление в соответствии с пунктом 1.2 статьи 8 Федерального закона от 27.07.2010 N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - уведомление, содержащее инсайдерскую информацию) может не направляться.

Положения настоящего пункта применяются при условии соблюдения требований к формату направляемого в Банк России (Департамент или территориальное учреждение Банка России) уведомления, содержащего инсайдерскую информацию.

8. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

9. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 21 марта 2019 года N 5096-У "О форме и порядке направления эмитентами в Банк России уведомления, содержащего информацию, которая не раскрывается и (или) не предоставляется", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 24 мая 2019 года N 54729.

Приложение
к Указанию Банка России от "__" ______
2023 года N _____-У "О форме (формате)
и порядке направления эмитентами
в Банк России уведомления, содержащего
информацию, которая не раскрывается
и (или) не предоставляется"

(форма)

Исх. __________________________

от "____" _______________ 20__ г.

УВЕДОМЛЕНИЕ
содержащее информацию, которая не раскрывается и (или) не предоставляется

Примечания
к заполнению Уведомления, содержащего информацию, которая не раскрывается и (или) не предоставляется

1. В строке 1.1 Уведомления указывается структурное подразделение Банка России, в которое направляется уведомление (Департамент корпоративных отношений Банка России, наименование территориального учреждения Банка России).

2. В строке 1.2 Уведомления указывается порядковый номер уведомления, которое направляется в Банк России.

3. В строке 1.3 Уведомления указывается одно из следующих значений кода вида уведомления:

"1" - в случае если эмитент осуществляет раскрытие информации в ограниченных составе и (или) объеме либо отказался от ее раскрытия;

"2" - в случае если эмитент осуществляет предоставление информации заинтересованным лицам в ограниченных составе и (или) объеме либо отказался от ее предоставления заинтересованным лицам;

"3" - в случае если эмитент осуществляет раскрытие и предоставление информации заинтересованным лицам в ограниченных составе и (или) объеме либо отказался от ее раскрытия и от предоставления заинтересованным лицам;

"4" - в случае если эмитент осуществляет предоставление информации в центральный депозитарий в ограниченных составе и (или) объеме либо отказался от ее предоставления в центральный депозитарий;

"5" - в случае если эмитент осуществляет раскрытие и предоставление информации в центральный депозитарий в ограниченных составе и (или) объеме либо отказался от ее раскрытия и от предоставления в центральный депозитарий;

"6" - в случае если эмитент осуществляет раскрытие и предоставление информации заинтересованным лицам и в центральный депозитарий в ограниченных составе и (или) объеме либо отказался от ее раскрытия и от предоставления заинтересованным лицам и в центральный депозитарий;

"7" - в случае если уведомление содержит информацию, которая по форме, объему и содержанию соответствует информации, публикуемой эмитентом, являющимся инсайдером, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России для раскрытия инсайдерской информации. В данном случае код "7" указывается через запятую в дополнение к кодам "1" - "6".

4. В графе 3.1.1 строки 3.1 Уведомления указывается вид (наименование) документа (сообщения), в котором должна была содержаться информация, уведомление о нераскрытии и (или) непредоставлении которой направляется, либо от раскрытия и (или) предоставления которого отказался эмитент (например, проспект ценных бумаг, ежеквартальный отчет эмитента, годовой отчет акционерного общества, консолидированная финансовая отчетность эмитента, сообщение о существенном факте). В случае если уведомление содержит информацию, связанную с осуществлением прав по ценным бумагам, которая не предоставляется центральному депозитарию, приводится наименование такой информации.

5. В графе 3.1.2 строки 3.1 Уведомления дата наступления события (существенного факта) указывается в отношении информации, для которой отчетный период не определен.

6. В строке 3.2 Уведомления в случае если документ, состоит из нескольких частей или включает в себя в качестве приложений иные документы либо раскрытие указанного документа должно осуществляться вместе с иными документами, данная информация приводится в отношении частей документа и (или) прилагаемых к нему (подлежащих раскрытию вместе с ним) документов с указанием их наименования. В случае если эмитент отказался от раскрытия и (или) от предоставления информации, в пункте 3.2 уведомления указывается фраза "В полном объеме".

7. В строке 3.3 Уведомления информация указывается в составе и объеме, в котором она подлежит раскрытию и (или) предоставлению в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. По решению эмитента информация может быть предоставлена в виде отдельного документа, прилагаемого к уведомлению, с указанием на данное обстоятельство. В случае если эмитент осуществляет раскрытие и (или) предоставление информации в ограниченных составе и (или) объеме и прикладывает к уведомлению полный текст документа (сообщения), в тексте документа (сообщения) должны быть выделены сведения, которые не раскрываются и (или) не предоставляются.

8. В строке 3.4 Уведомления указываются наименование, реквизиты, а при наличии также структурная единица (пункт и (или) абзац) нормативного правового акта Правительства Российской Федерации, определяющего случаи, в которых эмитенты вправе осуществлять раскрытие информации в ограниченных составе и (или) объеме либо отказаться от ее раскрытия, на основании которых эмитент ограничивает раскрытие и (или) предоставление информации.

9. В строке 3.5 Уведомления указываются сведения о принятых в отношении эмитента и (или) иных лиц, о которых либо в связи с участием в эмитенте которых не раскрывается и (или) не предоставляется информация, с указанием по каждому такому лицу полного фирменного наименования (для коммерческой организации) или наименования (для некоммерческой организации) или фамилии, имени, отчества (последнее при наличии), мерах ограничительного характера, введенных иностранными государствами или международными организациями, на угрозу их распространения либо введения новых (расширения действующих), на деятельность в области государственного оборонного заказа и реализации военно-технического сотрудничества, обоснование соответствия иным случаям, предусмотренным Правительством Российской Федерации, в которых у эмитента возникает право ограничивать раскрытие и (или) предоставление информации. В случае если эмитент и (или) указанные лица включены в перечень лиц, в отношении которых действуют указанные выше меры ограничительного характера, и эмитент указывает на данное обстоятельство, в пункте 3.5 уведомления дополнительно приводится ссылка на официальную страницу в сети Интернет, на которой уполномоченными лицами иностранных государств или международных организаций он размещен, а также дата включения (принятия решения о включении) эмитента и (или) иных лиц в указанный перечень.

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России "О форме (формате) и порядке направления эмитентами в Банк России уведомления, содержащего информацию, которая не раскрывается и (или) не предоставляется"

Банк России разработал проект указания "О форме (формате) и порядке направления эмитентами в Банк России уведомления, содержащего информацию, которая не раскрывается и (или) не предоставляется" (далее - Проект) в связи необходимостью актуализации отдельных норм Указания Банка России от 21.03.2019 N 5096-У "О форме и порядке направления эмитентами в Банк России уведомления, содержащего информацию, которая не раскрывается и (или) не предоставляется" (далее - Указание N 5096-У).

Необходимость разработки Проекта вызвана разрабатываемым в настоящее время законопроектом N 373080-8 "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", принятым 20.07.2023 во втором и третьем чтениях Государственной Думой Российской Федерации. Помимо этого, необходимость разработки Проекта вызвана потребностью изменения формы предоставления уведомлений (в форме электронного документа посредством личного кабинета), учитывая существенно увеличившееся количество поступающих уведомлений в Банк России, что одновременно позволит снизить регуляторную нагрузку на эмитентов и оптимизирует процесс их предоставления и обработки. Переход на электронный уведомительный формат соответствует глобальному тренду цифровизации.

Проект разработан с целью актуализации действующего Указания N 5096-У и устанавливает, что уведомления должны направляться в Банк России в форме электронного документа. Также Проектом устанавливаются электронные форматы предоставления уведомлений.

В целях оптимизации и синхронизации регуляторной нагрузки на эмитентов Проектом предусмотрено, что в случае направления в Банк России уведомления в соответствии с Проектом, уведомление, составленное в соответствии с Указанием 5130-У1 может не предоставляться, если оно содержит идентичную по форме, объему и содержанию соответствующую информацию и соответствует требуемому формату.

Проект потребует внесения изменений в нормативный акт Банка России, регулирующий порядок направления в Банк России инсайдерами уведомления, содержащего инсайдерскую информацию, которая не раскрывается.

В связи с принятием Проекта Указание N 5096-У будет признано утратившим силу.

Действие Проекта будет распространяться на эмитентов эмиссионных ценных бумаг, осуществляющих раскрытие и (или) предоставление в ограниченных составе и (или) объеме информации, подлежащей раскрытию и (или) предоставлению в соответствии с требованиями Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и Федерального закона "Об акционерных обществах", либо отказавшийся от ее раскрытия и (или) от предоставления.

Принятие Проекта предполагается в четвертом квартале 2023 года. Планируется, что в случае принятия вышеуказанного законопроекта со сроком вступления в силу по истечении 10 дней с момента его опубликования, Проект вступит в силу по истечении 10 дней с момента его опубликования.

Предложения и замечания по Проекту принимаются с 24 июля 2023 года по 06 августа 2023 года.

Проект разработан Департаментом корпоративных отношений.

------------------------------

1 Указание Банка России от 22.04.2019 N 5130-У "О порядке направления в Банк России инсайдерами уведомления, содержащего инсайдерскую информацию, которая не раскрывается".