Указание Банка России от 15 марта 2023 г. № 6377-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"

На основании пункта 8 части первой статьи 62, статьи 69 и части четвертой статьи 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", частей первой и второй статьи 24 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 13 марта 2023 года N ПСД-9)

1. Внести в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"1 следующие изменения:

1.1. Главу 3 дополнить пунктом 3.21 следующего содержания:

"3.21. По ипотечным жилищным ссудам, предоставленным с 15 марта 2023 года, кроме военной ипотеки, предусмотренной абзацем шестым пункта 5.1 настоящего Положения, размер формируемого после уменьшения на величину обеспечения в соответствии с настоящим Положением резерва увеличивается:

на 30 процентных пунктов, в случае если величина полной стоимости потребительского кредита (займа) больше величины индикатора, определяемого в соответствии с подпунктом 3.21.2 настоящего пункта (далее - индикатор), уменьшенного на одну вторую рыночной процентной ставки, определяемой в соответствии с подпунктом 3.21.1 настоящего пункта (далее - рыночная процентная ставка), но меньше величины индикатора, уменьшенного на одну пятую рыночной процентной ставки;

на 50 процентных пунктов, в случае если величина полной стоимости потребительского кредита (займа) меньше величины индикатора, уменьшенного на одну вторую рыночной процентной ставки.

Величина, на которую должен быть увеличен резерв в соответствии с настоящим пунктом, определяется на дату выдачи ипотечной жилищной ссуды и далее в течение года на дату каждого предусматривающего уменьшение размера платежей заемщика изменения условий кредитного договора, на основании которого данная ссуда предоставлена, и применяется до даты погашения ипотечной жилищной ссуды.

Максимальный размер резерва, формируемого с учетом требований настоящего пункта, не может составлять более 100 процентов.

3.21.1. В целях пункта 3.21 настоящего Положения рыночная процентная ставка определяется как усредненное (на дневной основе) за 3 последних календарных месяца, предшествующие дате, указанной в абзаце четвертом пункта 3.21 настоящего Положения, значение кривой бескупонной доходности облигаций федерального займа (со сроком погашения 10 лет), определенное в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 сентября 2016 года N 167н "О порядке определения значений кривой бескупонной доходности облигаций федерального займа (со сроком погашения 10 лет), используемой при расчете базовых индикаторов, при расчете параметров субсидирования процентной ставки за счет федерального бюджета по кредитам, облигационным займам и (или) договорам лизинга в зависимости от сроков кредитования, а также определения предельного уровня конечной ставки кредитования, при превышении которого субсидирование процентной ставки не осуществляется" (зарегистрирован Минюстом России 10 ноября 2016 года, регистрационный N 44296).

3.21.2. В целях пункта 3.21 настоящего Положения индикатор определяется на дату, указанную в абзаце четвертом пункта 3.21 настоящего Положения, следующим образом:

как рыночная процентная ставка, если условиями кредитного договора, на основании которого предоставлена ссуда, установлена постоянная процентная ставка, содержащая фиксированную величину или фиксированные величины процентной ставки, которую (которые) стороны договора определяют в кредитном договоре при его заключении;

как рыночная процентная ставка, уменьшенная на размер возмещения недополученных доходов кредитной организацией-кредитором в процентном выражении, установленный государственными программами поддержки граждан в обеспечении жильем, реализующихся за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации или субъектов Российской Федерации (далее - государственные программы поддержки), если возмещение недополученных доходов кредитной организацией-кредитором по кредитному договору осуществляется в соответствии с государственными программами поддержки;

как ключевая ставка Банка России, если условиями кредитного договора, на основании которого ссуда предоставлена, установлена переменная процентная ставка, содержащая переменные величины, значения которых определяются исходя из обстоятельств, не зависящих от кредитной организации и аффилированных с ней лиц.

Величины полной стоимости потребительского кредита (займа), рыночной процентной ставки и индикатора округляются по математическим правилам с точностью до одного знака после запятой.".

1.2. Абзац второй пункта 4.1 после слов "пункта 3.20" дополнить словами ", и (или) пункта 3.21".

1.3. В пункте 5.1:

абзац тринадцатый дополнить предложением следующего содержания: "Ипотечные жилищные ссуды в зависимости от размера резерва, определяемого в соответствии с абзацами вторым и третьим пункта 3.21 настоящего Положения, группируются в портфели однородных ссуд, резервы по которым определяются в размерах, указанных в таблицах 3.2 или 3.3 настоящего пункта, увеличенных на количество процентных пунктов, определяемое в соответствии с пунктом 3.21 настоящего Положения, но не более 100 процентов.";

в абзаце двадцать пятом цифру "6" заменить цифрами "20".

2. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования.

3. Резервы на возможные потери в соответствии с требованиями настоящего Указания формируются с 30 мая 2023 года.

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года № 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077) от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894).

------------------------------

Зарегистрировано в Минюсте РФ 7 апреля 2023 г.
Регистрационный № 72915