Проект Инструкции Банка России “О числовых значениях и методике расчета обязательных нормативов центрального депозитария” (по состоянию на 03.04.2023)

Настоящая Инструкция на основании статей 62.1-1 и 76.4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __________ 2023 года N ______) устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария.

Глава 1. Общие положения

1.1. Настоящей Инструкцией устанавливаются числовые значения и методика расчета следующих обязательных нормативов кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария (далее - числовые значения, обязательные нормативы, центральный депозитарий):

норматива достаточности собственных средств (капитала) центрального депозитария (далее - норматив );

норматива текущей ликвидности центрального депозитария (далее - норматив ).

1.2. Расчет обязательных нормативов центрального депозитария и кодов, используемых при их расчете, производится с учетом положений пункта 1.3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (далее - Инструкция Банка России N 199-И).

1.3. Центральный депозитарий обязан соблюдать числовые значения обязательных нормативов ежедневно.

Нарушение центральным депозитарием числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

1.4. Все показатели, используемые в расчете обязательных нормативов, рассчитываются на дату расчета обязательных нормативов, за исключением показателей, в отношении которых настоящей Инструкцией установлена иная периодичность расчета.

1.5. Центральный депозитарий осуществляет расчет обязательных нормативов в процентах с одним знаком после запятой (округление до одного десятичного знака после запятой осуществляется по математическим правилам).

1.6. Центральный депозитарий представляет сведения о расчете обязательных нормативов и об их значениях в Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью центрального депозитария).

В случае если на основании настоящей Инструкции в расчет обязательных нормативов вносятся изменения, одновременно центральный депозитарий представляет пояснительную записку с изложением примененного расчета обязательных нормативов.

1.7. Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью центрального депозитария) может устанавливать для центрального депозитария по его ходатайству контрольные значения обязательных нормативов в случае их нарушения (в том числе прогнозируемого) центральным депозитарием, если причиной невыполнения центральным депозитарием соответствующего обязательного норматива явилось одно или несколько из следующих обстоятельств:

изменение Банком России методики расчета обязательных нормативов центрального депозитария, включая порядок расчета показателей, входящих в расчет обязательных нормативов;

изменение Банком России методики формирования резервов на возможные потери и резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;

существенное изменение конъюнктуры финансовых рынков в результате действий или бездействия экономических властей иностранных государств по отношению к центральному депозитарию или клиентам центрального депозитария. Критерии существенности изменения конъюнктуры финансовых рынков устанавливаются по решению Комитета банковского надзора Банка России и публикуются на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

1.8. Если причиной нарушения (в том числе прогнозируемого) центральным депозитарием обязательных нормативов является одно или несколько обстоятельств, перечисленных в пункте 1.7 настоящей Инструкции, центральный депозитарий вправе направить в Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью центрального депозитария) ходатайство об установлении центральному депозитарию контрольных значений обязательных нормативов (далее - ходатайство), составленное в произвольной форме и подписанное лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа центрального депозитария, либо его заместителем, уполномоченным подписывать отчетность, главным бухгалтером либо другим лицом, замещающим главного бухгалтера.

1.9. Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью центрального депозитария) рассматривает ходатайство и в течение 10 рабочих дней направляет центральному депозитарию информацию о принятом решении. В случае принятия положительного решения Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью центрального депозитария) направляет центральному депозитарию также информацию о контрольных значениях обязательных нормативов и сроке, на который они устанавливаются.

1.10. Срок, на который Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью центрального депозитария) устанавливает центральному депозитарию контрольные значения обязательных нормативов, не может превышать одного календарного года.

Глава 2. Числовое значение и методика расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) центрального депозитария

2.1. Норматив Н1цд рассчитывается по формуле:

,

где:

СС - собственные средства (капитал) центрального депозитария, определяемые в соответствии с методикой, установленной Положением Банка России от 04 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (далее - Положение Банка России N 646-П).

МЛикв - минимальная величина средств, необходимая для обеспечения прекращения или реструктуризации деятельности центрального депозитария, рассчитываемая ежегодно по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, не позднее пяти рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности" (далее - Указание Банка России N 4983-У), составляющая 65 процентов от величины операционных расходов, отраженной в графе 4 строки 21 формы 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)", установленной Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание Банка России N 4927-У);

МДР - минимальная величина средств, необходимая для покрытия потенциальных потерь в результате ухудшения финансового положения центрального депозитария вследствие уменьшения его доходов или увеличения расходов, рассчитываемая ежегодно по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, не позднее пяти рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У, составляющая 35 процентов от величины операционных расходов, отраженной в графе 4 строки 21 формы 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)", установленной Указанием Банка России N 4927-У.

ВБР - сумма рисков, связанных с деятельностью центрального депозитария как расчетной небанковской кредитной организации (далее - РНКО), рассчитываемая по формуле:

ВБР = ЗН1.0 х 12%,

где:

ЗН1.0 - величина знаменателя норматива достаточности собственных средств (капитала) РНКО, рассчитываемая в соответствии с пунктом 2.5 Инструкции Банка России от 08.11.2021 N 207-И "О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (далее - Инструкция Банка России N 207-И).

Центральный депозитарий не включает в расчет показателя ЗН1.0 остатки (их части) на активных балансовых счетах в части требований центрального депозитария к иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги (далее - иностранный депозитарий), кредитным организациям или иностранным банкам по получению денежных средств, принадлежащих клиентам центрального депозитария, зачисленных на счета центрального депозитария в указанных организациях, с которыми из-за действия мер ограничительного характера, введенных иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза в отношении Российской Федерации, граждан Российской Федерации или российских юридических лиц (далее - меры ограничительного характера) ограничено совершение операций или сделок (за исключением требований по ценным бумагам, выпущенным иностранным эмитентом, который ведет основную деятельность на территории Российской Федерации и (или) иностранного государства, являющегося членом Евразийского экономического союза, права на которые учитываются российскими депозитариями) (далее - заблокированные требования), при наличии в депозитарных договорах (условиях осуществления депозитарной деятельности), договорах об оказании клиринговых услуг (правилах клиринга) или иных договорах с клиентами положения, предусматривающего право неисполнения центральным депозитарием поручения клиента на списание принадлежащих ему денежных средств со счетов центрального депозитария, открытых в иностранных депозитариях, кредитных организациях или иностранных банках, в связи с мерами ограничительного характера (далее - заблокированные требования клиентов, с которыми заключены договоры с оговоркой).

2.2 Минимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в размере 100 процентов.

Глава 3. Числовое значение и методика расчета норматива текущей ликвидности центрального депозитария

3.1. Норматив рассчитывается по формуле:

,

где:

Лат - ликвидные активы, рассчитанные как сумма остатков на счетах и (или) их частей, сгруппированных в коды 8722, 8895, 8921, 8929, 8967, 8968, 8969, 8979;

О - обязательства (пассивы), рассчитанные как сумма остатков на счетах и (или) их частей, сгруппированных в коды 8723, 8906, 8915, 8916, 8937, 8983, 8988, за минусом кода 8958.

3.2. В расчет показателя Лат включаются активы, которые в соответствии с Положением Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение Банка России N 590-П) и Положением Банка России от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (далее - Положение Банка России N 611-П) относятся к I и II категориям качества. Активы II категории качества включаются в расчет показателя Лат за вычетом расчетного резерва.

Кроме активов I и II категорий качества, в расчет показателя Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым отсутствуют требования по формированию резервов в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П.

В расчет показателя Лат включаются активы, числящиеся на балансовых счетах центрального депозитария, если они планируются к получению в форме, позволяющей отнести их к ликвидным активам, и остатки на активных балансовых счетах, на которых осуществляется учет денежных средств, зачисленных центральным депозитарием на счета типа "И" в порядке, предусмотренном Указом Президента РФ от 22.06.2022 N 394 "О временном порядке исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами государственных долговых обязательств Российской Федерации, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте".

Активы, входящие в показатель Лат, по которым осуществляется переоценка в соответствии с Положением Банка России от 24.11.2022 N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", включаются в расчет показателя Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.

В расчет активов, входящих в показатель Лат, включаются остатки (их части) на активных балансовых счетах, уменьшенные на часть остатков, с которой из-за мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок.

3.3. В расчет показателя О центральный депозитарий не включает заблокированные требования клиентов, с которыми заключены договоры с оговоркой.

3.5. Коды 8915, 8929, 8958, 8968, 8979, 8983, 8988 приведены в приложении к Инструкции Банка России от 08.11.2021 N 207-И.

Коды 8722, 8723, 8895, 8906, 8916, 8921, 8937, 8967, 8969 приведены в приложении 1 к Инструкции Банка России N 199-И.

3.6. Минимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в размере 100 процентов.

Глава 4. Заключительные положения

Настоящая Инструкция подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от "__" _____________ 20__ года N ___________) вступает в силу с 15 июля 2023 года.

Пояснительная записка к проекту Инструкции Банка России "О числовых значениях и методике расчета обязательных нормативов центрального депозитария"

Банк России разработал проект инструкции Банка России "О числовых значениях и методике расчета обязательных нормативов центрального депозитария" (далее - Проект).

Компетенция Банка России на разработку Проекта установлена статьями 62.1-1 и 76.4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в редакции Федерального закона от 14.07.2022 N 319-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации") в части полномочий Банка России по установлению для кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, числовых значений и методики расчета обязательных нормативов.

Проект издается с целью реализации компетенции Банка России в части установления числовых значений и методики расчета обязательных нормативов центрального депозитария.

Для достижения заявленной цели в Проекте устанавливаются:

1) числовые значения и методика расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) (Н1ЦД) и норматива текущей ликвидности (Н15ЦД);

2) основания и порядок установления Банком России контрольных значений обязательных нормативов.

Срок вступления Проекта в силу - 15 июля 2023 года.

Проект распространяет свое действие на деятельность центрального депозитария.

Структурным подразделением Банка России, ответственным за разработку Проекта, является Департамент инфраструктуры финансового рынка Банка России.

Предложения и замечания по Проекту, направляемые в рамках проведения оценки регулирующего воздействия, принимаются с 3 по 16 апреля 2023 года по адресу электронной почты eppelda@cbr.ru.