Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (по состоянию на 13.02.2023)

На основании пункта 8 части первой статьи 62, статьи 69 и части четвертой статьи 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"1, частей первой и второй статьи 24 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ)2 и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __ _______ 2023 года N ПСД-__):

1. Внести в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"3 следующие изменения.

1.1. Главу 3 дополнить новым пунктом 3.21 следующего содержания:

"3.21. По жилищным ипотечным ссудам, предоставленным с 1 января 2023 года, кроме жилищных ипотечных ссуд, отвечающих требованиям подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (далее - военная ипотека), размер формируемого после уменьшения на величину обеспечения в соответствии с настоящим Положением резерва увеличивается:

на 30 процентных пунктов в случае, если полная стоимость потребительского кредита (займа) по ним на дату оценки, установленную настоящим пунктом, составляет менее величины индикатора, уменьшенного на одну пятую рыночной процентной ставки (далее - РПС), но не менее величины индикатора, уменьшенного на одну вторую РПС,

на 50 процентных пунктов, в случае если полная стоимость потребительского кредита (займа) по ним на дату оценки составляет менее величины индикатора, уменьшенного на одну вторую РПС.

Максимальный размер резерва, формируемого с учетом требований настоящего пункта, не может составлять более 100 процентов.

Датой оценки являются дата заключения кредитного договора или дата его изменения, предусматривающего уменьшение размера платежей заемщика.

В целях настоящего пункта под РПС понимается усредненное (на дневной основе) за 3 последних календарных месяца, предшествующие дате оценки значение доходности облигаций федерального займа со сроком до погашения 10 лет, определенное в соответствии с кривой бескупонной доходности государственных ценных бумаг (облигаций федерального займа), которая рассчитывается в соответствии с порядком, определенным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 сентября 2016 года N 167н "О порядке определения значений кривой бескупонной доходности облигаций федерального займа (со сроком погашения 10 лет), используемой при расчете базовых индикаторов при расчете параметров субсидирования процентной ставки за счет федерального бюджета по кредитам, облигационным займам и (или) договорам лизинга в зависимости от сроков кредитования, а также определения предельного уровня конечной ставки кредитования, при превышении которого субсидирование процентной ставки не осуществляется" (зарегистрировано Минюстом России 10 ноября 2016 года, регистрационный N 44296).

Индикатор определяется следующим образом:

как РПС, если условиями кредитного договора, на основании которого ссуда предоставлена, установлена постоянная процентная ставка (фиксированная величина или фиксированные величины процентной ставки, которые стороны договора определяют в кредитном договоре при его заключении),

как ключевая ставка Банка России на дату оценки, если условиями кредитного договора, на основании которого ссуда предоставлена, установлена переменная процентная ставка (процентная ставка, содержащая переменные величины, значения которых определяются исходя из обстоятельств, не зависящих от кредитной организации и аффилированных с ней лиц),

в случае, когда возмещение недополученных доходов кредитной организацией-кредитором осуществляется в порядке, установленном государственными программами поддержки граждан в обеспечении жильем (далее - возмещение):

как ставка, принимаемая в расчет размера возмещения,

как минимальная ставка, принимаемая в расчёт размера возмещения по всем применяемым программам, в случае применения нескольких государственных программ, реализующихся за счет средств бюджетной системы Российской Федерации или субъектов Российской Федерации.

В отношении жилищных ипотечных ссуд, по которым до 31 декабря 2022 года кредитной организацией принято решение о заключении кредитного договора, кредитная организация вправе не увеличивать размер резерва в соответствии с требованиями настоящего пункта, если ссуда предоставлена до 1 апреля 2023 года.

1.2. В абзаце втором пункта 4.1 после слов "пункта 3.20" дополнить словами ", и (или) пункта 3.21".

1.3. В пункте 5.1:

в абзаце шестом слова "ипотечные кредиты (займы), отвечающие требованиям подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (далее - военная ипотека)" заменить словами "военная ипотека";

абзац тринадцатый дополнить предложением следующего содержания:

"Жилищные ипотечные ссуды в зависимости от увеличения размера резерва, определяемого в соответствии с абзацами 1 и 2 пункта 3.21 настоящего Положения, группируются в портфели однородных ссуд, резервы по которым определяются в размерах, указанных в таблицах 3.2 или 3.3 настоящего пункта, увеличенных на количество процентных пунктов, определяемое в соответствии с пунктом 3.21 настоящего Положения, но не более 100 процентов.";

в абзаце двадцать пятом цифры "6" заменить цифрами "20".

2. Настоящее Указание вступает в силу с 30 мая 2023 года.

------------------------------

1 Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 52, ст. 5032; 2016, N 27, ст. 4295.

2 Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2014, N 52, ст. 7543.

3 Зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498.

------------------------------

Пояснительная записка к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"

Банк России разработал проект указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - проект указания, указание, Положение N 590-П) и с 29 декабря 2022 года по 13 января 2023 опубликовал проект указания на официальном сайте Банка России для проведения оценки регулирующего воздействия.

По итогам публичного обсуждения проект указания доработан на основании поступивших комментариев банковского и строительного сектора и структурных подразделений Банка России.

Проект указания разработан в целях регулирования и минимизации кредитных и процентных рисков на рынке ипотечного кредитования, повышения устойчивости кредитных организаций, активно участвующих в программах льготного кредитования от застройщиков, и выравнивания конкурентного поля среди таких кредитных организаций, в рамках реализации регуляторных мер, анонсированных в докладе Банка России для общественных консультаций "Программы "льготной ипотеки от застройщика".

Проект указания доработан в следующих концептуальных аспектах:

- увеличение на 30 или на 50 процентных пунктов размера формируемых после уменьшения на величину обеспечения резервов на возможные потери в зависимости от соотношения полной стоимости потребительского кредита (займа) по жилищным ипотечным ссудам с величиной индикатора, которая определяется в соответствии с проектом указания;

- предоставление возможности не формировать резервы на возможные потери по ссудам, предоставленным до 1 апреля 2023 года, заявки по которым были одобрены до 1 января 2023 года;

- предоставление возможности сформировать резервы на возможные потери в срок до 1 июня 2023 года по ссудам;

- дополнение пункта 4.1 Положения Банка России N 590-П исключением, согласно которому на ссуды, соответствующие требованиям пункта 3.21 Положения Банка России N 590-П, не распространяется подход, устанавливающий необходимость отнесения всех ссуд заемщика к наиболее низкой категории качества с применением максимального из определенных кредитной организацией по этим ссудам размера расчетного резерва.

Сохранено изменение в части увеличения порогового значения величины ипотечной жилищной ссуды, предоставленной заемщику со средним финансовым положением, для включения в портфель однородных ссуд с 6 до 20 млн рублей.

Действие проекта будет распространяться на кредитные организации.

Вступление в силу проекта предполагается 30 мая 2023 года.

Предложения и замечания по проекту указания принимаются с 13 февраля 2023 года по 17 февраля 2023 года.