Решение Совета директоров Банка России от 29 декабря 2022 г. "О временных требованиях к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг в части расчета размера собственных средств"

Совет директоров Банка России 29 декабря 2022 года принял решение:

1. В соответствии с пунктом 2 статьи 20 Федерального закона от 8 марта 2022 года N 46-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (в редакции Федерального закона от 19 декабря 2022 года N 519-ФЗ) (далее - Федеральный закон N 46-ФЗ) установить c 1 января 2023 года до 31 декабря 2023 года (включительно) следующие требования к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг (далее - профессиональные участники) в части расчета размера собственных средств в соответствии с Указанием Банка России от 22 марта 2019 года N 5099-У "О требованиях к расчету размера собственных средств при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также при получении лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (далее - Указание N 5099-У).

1.1. Для расчета размера собственных средств профессиональный участник, не принявший решение о выплате дивидендов (распределении прибыли) в течение периода с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года, должен относить каждый актив, с которым вследствие введения ограничительных мер либо вследствие недружественных действий иностранных государств, международных организаций, иностранных финансовых организаций в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и граждан Российской Федерации (далее - меры ограничительного характера), ограничено совершение сделок (операций), каждую дебиторскую задолженность, каждое требование по возврату предоставленного клиенту маржинального займа, денежных средств профессионального участника и его клиентов, переданных по договору о брокерском обслуживании иностранному лицу, имеющему право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг, по иному финансовому активу, предусмотренному подпунктом 2.1.15 пункта 2.1 Указания N 5099-У, исполнение которых из-за мер ограничительного характера ограничено (далее при совместном упоминании - заблокированные активы), к заблокированному активу первого типа либо к заблокированному активу второго типа.

1.1.1. К заблокированным активам первого типа профессиональный участник должен относить:

денежные средства профессионального участника и его клиентов в иностранной валюте, находящиеся на счетах в кредитных организациях и иностранных банках (в том числе имеющих право в соответствии с их личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги), включая денежные средства, размещенные на счетах в кредитных организациях, осуществляющих деятельность центрального депозитария, клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента;

денежные средства профессионального участника во вкладах (в депозитах) в кредитных организациях и иностранных банках;

дебиторскую задолженность, требования по возврату предоставленного клиенту маржинального займа, денежных средств профессионального участника и его клиентов, переданных по договору о брокерском обслуживании иностранному лицу, имеющему право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг;

требования по иному финансовому активу, предусмотренному подпунктом 2.1.15 пункта 2.1 Указания N 5099-У, включая требования по получению выплат по иностранным ценным бумагам своих депонентов, заблокированных иностранной организацией, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, а также не признанную профессиональным участником в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 Решения Совета директоров Банка России от 20 мая 2022 года "О временных требованиях к деятельности негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов или негосударственных пенсионных фондов, а также профессиональных участников рынка ценных бумаг" просроченной задолженность (неисполненными обязательства) по выплатам по иностранным ценным бумагам, являющимся заблокированными активами;

ценные бумаги, выпущенные резидентами стран, которые ввели меры ограничительного характера, за исключением ценных бумаг, указанных в абзацах восьмом и девятом настоящего подпункта.

К заблокированным активам второго типа профессиональный участник должен относить:

иностранные облигации, выпущенные иностранными организациями, обязательства по которым исполняются в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 5 июля 2022 года N 430 "О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации";

государственные долговые обязательства Российской Федерации, выраженные в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

1.1.2. Профессиональный участник, не принявший решение о выплате дивидендов (распределении прибыли) в течение периода с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года, при расчете размера собственных средств, в случае соблюдения условий, установленных подпунктами 1.1.3 и 1.1.4 настоящего пункта:

не применяет в отношении заблокированных активов ограничение, установленное подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 Указания N 5099-У;

не учитывает заблокированные активы, указанные в абзацах четвертом и пятом подпункта 1.1.1 настоящего пункта, в качестве просроченной задолженности перед профессиональным участником при применении подпунктов 2.2.3, 2.2.4 и 2.2.6 пункта 2.2 Указания N 5099-У.

1.1.3. Профессиональный участник, не принявший решение о выплате дивидендов (распределении прибыли) в течение периода с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года, вправе принимать заблокированные активы первого типа к расчету размера собственных средств в размере, не превышающем:

с 01.01.2023 по 29.06.2023 - 100% от их балансовой стоимости;

с 30.06.2023 по 29.09.2023 - 50% от их балансовой стоимости;

с 30.09.2023 по 30.12.2023 - 25% от их балансовой стоимости;

31.12.2023 - 0% от их балансовой стоимости.

1.1.4. Профессиональный участник, не принявший решение о выплате дивидендов (распределении прибыли) в течение периода с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года, вправе принимать заблокированные активы второго типа к расчету размера собственных средств:

с 01.01.2023 по 29.06.2023 - по их балансовой стоимости;

с 30.06.2023 по 31.12.2023 - по справедливой стоимости, определенной в соответствии с разделом "Оценка" Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28.12.2015 N 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н, приказом Минфина России от 11.07.2016 N 111н (далее - МСФО (IFRS) 13), и приложением В к МСФО (IFRS) 13.

1.2. Профессиональный участник вправе не применять абзац четвертый пункта 3.2 Указания N 5099-У при условии, что иностранное лицо, которое имеет право в соответствии с личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг, осуществляет деятельность в странах, являющихся членами Евразийского экономического союза (ЕАЭС).

1.3. Профессиональный участник вправе принимать к расчету размера собственных средств собственные денежные средства и денежные средства своих клиентов, находящиеся (учитываемые) на счетах в иностранных организациях, являющихся в соответствии со своим личным законом центральным депозитарием, клиринговой организацией и (или) центральным контрагентом, в случае если такие иностранные организации осуществляют деятельность в странах, являющихся членами Евразийского экономического союза (ЕАЭС).

1.4. В случае отражения профессиональным участником в течение периода с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года в бухгалтерском учете на дату расчета размера собственных средств требований по получению выплат по иностранным ценным бумагам своих депонентов, заблокированных иностранной организацией, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, и обязательств по передаче указанных выплат перед своими депонентами, профессиональный участник вправе такие обязательства принимать к расчету размера собственных средств в размере, не превышающем стоимость указанных требований.

1.5. В случае если предметом обеспечения активов, указанных в подпункте 2.1.15 пункта 2.1 Указания N 5099-У, являются заблокированные активы первого типа, то в целях абзаца второго пункта 3.6 Указания N 5099-У, размер обеспечения таких активов должен определяться профессиональным участником в соответствии с подпунктом 1.1.3 пункта 1 настоящего решения.

2. В соответствии с пунктом 4 статьи 20 Федерального закона N 46-ФЗ опубликовать настоящее решение на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" не позднее 30 декабря 2022 года.