(1).jpg)
Письмо Банка России от 12 декабря 2022 г. № 03-42-8/12041 “О рассмотрении предложений Ассоциации банков России”
Банк России рассмотрел письмо Ассоциации банков России от 18.11.2022 N 02-05/1128 с предложениями о переносе даты обязательного применения Положения N 744-П1 и других послаблениях, связанных с операционным риском, и сообщает следующее.
С целью предоставления кредитным организациям послаблений в части расчета размера операционного риска в период с 01.01.2023 по 31.12.2023, планируется вынесение на рассмотрение Совета директоров Банка России следующих вопросов:
о подаче уведомления о применении расчетного КВП в соответствии с Положением N 744-П кредитными организациями, отнесенными к подгруппе 2.2 группы 2 в соответствии с Указанием N 4336-У2;
о направлении в Банк России уведомления о применении расчетного КВП не позднее чем за один рабочий день до запланированной даты начала применения кредитной организацией расчетного КВП, соответствующей дате составления отчетности по форме 04091353.
В случае принятия Советом директоров Банка России положительного решения, указанное решение будет опубликовано на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Относительно сроков обязательного перехода на расчет размера операционного риска в соответствии с Положением N 744-П отмечаем, что российское банковское сообщество активно участвовало в разработке Положения N 744-П, в том числе российские банки проявляли высокую заинтересованность в возможно быстром начале применения расчета размера операционного риска в соответствии с Положением N 744-П. В настоящее время отдельные банки применяют Положение N 744-П досрочно не только с использованием расчетного КВП, но и фиксированного.
Цель внедрения нового стандартизированного подхода заключается в более точной оценке размера операционного риска. Таким образом, положительный эффект в виде снижения размера капитала, требуемого на покрытие операционного риска, вследствие применения Положения N 744-П не может быть гарантирован для всех кредитных организаций, применяющих фиксированный КВП. При этом у Банка России отсутствует информация об отрицательном эффекте от применения Положения N 744-П в целом по банковскому сектору.
Ответы на предложения Ассоциации банков России представлены в приложении к настоящему письму.
Приложение: результаты рассмотрения предложений Ассоциации банков России - на 3 л.
|
Первый заместитель Председателя Банка России |
Д.В. Тулин |
------------------------------
1 Положение Банка России от 07.12.2020 N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением".
2 Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У "Об оценке экономического положения банков":
3 Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах ,и о других показателях деятельности кредитной организации", установленная Указанием Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
------------------------------
Приложение
Результаты рассмотрения предложений Ассоциации банков России
| N п/п | Предложение Ассоциации банков России | Результат рассмотрения | Комментарий Банка России |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Перенести обязательность применения Положения N 744-П1 на 01 января 2024 года (изменить пункт 8.2 Положения N 744-П). | Даны пояснения | Банк России будет индивидуально подходить к случаям невозможности кредитных организаций перейти на применение Положения N 744-П. С этой целью на рассмотрение Совета директоров Банка России будет вынесен вопрос о неприменении мер в течение 2023 года к кредитным организациям, переход которых на расчет размера операционного риска в соответствии с Положением N 744-П невозможен по объективным причинам. |
| 2. | Сократить срок накопления информации в базе рисков по установленному формату с пяти до четырех лет для целей применения расчетного КВП. В случае невозможности сокращения срока, предлагается рассмотреть возможность переноса даты обязательного применения Положения N 744-П с 01 января 2023 года на 01 января 2025 года с целью предоставления банкам возможности одновременно с вступлением в силу Положения N 744-П начать применять расчетный КВП, а не фиксированный КВП. | Отклонено | В пункте 10 стандарта "Базель III"2 установлены минимальные периоды использования данных о потерях от реализации операционного риска для целей их учета при расчете показателя средних чистых прямых потерь (далее - СЧП). Такие периоды составляют 10 лет в общем случае и 5 лет в случае отсутствия данных о потерях и возмещениях надлежащего качества. Используемый Положением N 744-П подход к расчету КВП нивелирует влияние экстремальных значений потерь (минимальных и максимальных за расчетный период) на общий результат при расчете КВП и является ключевым условием использования показателя СЧП для расчета размера операционного риска. Одновременно обращаем внимание, что в соответствии с подпунктом 3.2.1 пункта 3.2 Положения N 744-П банк с универсальной лицензией, размер активов которого составляет 500 миллиардов рублей и более, до 01.01.2027 осуществляет сбор (накопление) данных, необходимых для расчета величины СЧП (в случае их отсутствия). |
| 3. | Предоставить кредитным организациям право при определении показателей использовать классификацию символов отчетности по форме 0409102, отличную от классификации, приведенной в приложении N 2 к Положению N 744-П. | Отклонено | Расчет величины показателей, включаемых в расчет бизнес-индикатора, в соответствии с приложением 2 к Положению N 744-П базируется на данных, отраженных кредитной организацией по символам отчетностей по формам 04091023 и 04091104. Единство применяемых подходов обеспечивает сопоставимость данных по расчету размера операционного риска и надлежащий надзор за порядком расчета размера операционного риска в соответствии с Положением N 744-П. |
| 4. | С корректировать действующие требования к банкам по подаче уведомления в Банк России на применение расчетного КВП в части расширения классификационной группы до подгруппы 2.2 группы 2 в соответствии с Указанием N 4336-У5. | Учтено | Данный вопрос будет вынесен на рассмотрение Совета директоров Банка России. |
------------------------------
1 Положение Банка России от 07.12.2020 N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением" (далее - Положение N 744-П).
2 Стандарт Базельского комитета по банковскому надзору "Basel III: Finalising post-crisis reforms" (December 2017) (далее - стандарт "Базель III").
3 Отчетность по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации", установленная Указанием Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание N 4927-У).
4 Отчетность по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации", установленная Указанием N 4927-У.
5 Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У "Об оценке экономического положения банков".
Обзор документа
Банк России прокомментировал ряд предложений по вопросам расчета операционного риска, в т. ч.:
- о переносе на 1 января 2024 г. срока начала применения банками с универсальной лицензией правил операционного риска;
- о сокращении срока накопления информации в базе рисков по установленному формату с 5 до 4 лет для применения коэффициента внутренних потерь (КВП);
- об изменении требований к подаче уведомления в Банк России на применение КВП.
