(1).jpg)
Письмо Федерального казначейства от 1 декабря 2022 г. № 07-04-05/02-30158 "О сроках представления отчетности по состоянию на 1 января 2023 года"
Федеральное казначейство в связи с праздничными и выходными днями в январе 2023 года направляет графики представления территориальными органами Федерального казначейства (далее - ТОФК) бюджетной отчетности1, отчетности по операциям системы казначейских платежей2 (далее - казначейская отчетность) по состоянию на 1 января 2023 года согласно приложениям к настоящему письму.
Одновременно сообщаем, что за первые пять рабочих дней 2023 года в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) отдельно по операциям текущего финансового года и по операциям дополнительного периода отчетного финансового года, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению ТОФК поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации, представляются следующие формы оперативной отчетности:
Оперативный баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0531377);
Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф. 0531981).
Кроме того, Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (далее - Отчет (ф. 0503152) (ежемесячный, предварительный) по состоянию на 1 января 2023 года, представляется ТОФК в МОУ ФК 10 января 2023 года.
Бюджетная отчетность по состоянию на 1 января 2023 года представляется ТОФК в МОУ ФК в электронном виде с использованием прикладного программного обеспечения Федерального казначейства "Система удаленного финансового документооборота" (далее - ППО "СУФД") и (или) средствами подсистемы учета и отчетности государственной интегрированной информационной системы управления государственными финансами "Электронный бюджет" (далее - ПУиО ГИИС "Электронный бюджет"), за исключением форм отчетности, указанных в абзаце первом пункта 6 Особенностей.
Дополнительно, бюджетная отчетность по состоянию на 1 января 2023 года представляется ТОФК в МОУ ФК в электронном виде средствами ПУиО ГИИС "Электронный бюджет"3.
При этом Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (по получателю средств федерального бюджета, администратору источников дефицита федерального бюджета) (ф. 0503129) по состоянию на 1 января 2023 года, ТОФК представляется получателям средств федерального бюджета, администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета 16 января 2023 года.
Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (по главным распорядителям средств федерального бюджета, главным администраторам источников финансирования источников дефицита федерального бюджета) (ф. 0503129) по состоянию на 1 января 2023 года, МОУ ФК представляется главным администраторам средств федерального бюджета 23 января 2023 года.
МОУ ФК необходимо обеспечить выгрузку в ПУиО ГИИС "Электронный бюджет" Отчетов о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521413) ТОФК (в части сведений, не составляющих государственную тайну) в срок не позднее 23 января 2023 года.
Одновременно сообщаем, что сверку внутриказначейских расчетов, на основании Акта сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416),
ТОФК необходимо осуществить в срок до 13 января 2023 года. Сверка внутриказначейских расчетов осуществляется с использованием ППО "СУФД".
Сверку внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства, на основании Акта сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства, ТОФК необходимо осуществить в срок до 10 января 2023 года.
В органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации МОУ ФК необходимо представить сводный Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151), сводный Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) по состоянию на 1 января 2023 года не позднее 20 января 2023 года.
Сводный Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155) и сводный Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154) по операциям со средствами бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации (далее - ФСС РФ) по состоянию на 1 января 2023 года МОУ ФК необходимо представить в ФСС РФ не позднее 19 января 2023 года.
Отчетность по операциям системы казначейских платежей2 по состоянию на 1 января 2023 года представляется в сроки, установленные для годовой казначейской отчетности1.
Отчет об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов (ф. 0507021) по состоянию на 1 декабря 2022 г. МОУ ФК необходимо представить в Федеральное казначейство не позднее 11 января 2023 года.
Приложение на 6 л. в 1 экз.
| Р.Е. Артюхин |
------------------------------
1 сформированной в соответствии с Особенностями формирования и сроками представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства, утвержденными приказом Федерального казначейства от 10.12.2021 N 333 (далее - Особенности).
2 сформированной в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.06.2020 N 126н "Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов "Отчетность по операциям системы казначейских платежей"
3 В сроки, установленные приложениями к настоящему письму в составе форм, установленных письмами Федерального казначейства от 01.06.2017 N 07-04-05/02-458, от 07.06.2018 N 07-04-05/02-11699, от 09.07.2019 N 07-04-05/02-14516 и от 09.09.2019 N 07-04-05/02-19361.
------------------------------
Приложение 1
к письму Федерального казначейства
от 1 декабря 2022 г. № 07-04-05/02-30158
График представления территориальными органами Федерального казначейства отчетов на 1 января 2023 года в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства
| № п/п | Наименование отчета | Дата представления отчета |
|---|---|---|
| 1. | Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (в части кассового обслуживания исполнения федерального бюджета) (ф. 0503150)* | 17 января 2023 г. |
| 2. | Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503150)* | 16 января 2023 г. |
| 3. | Справка по консолидируемым расчетам (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503125)* | 16 января 2023 г. |
| 4. | Отчет по поступлениям и выбытиям (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503151)* | 16 января 2023 г. |
| 5. | Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)* | 17 января 2023 г. |
| 6. | Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)* | 17 января 2023 г. |
| 7. | Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)* | 17 января 2023 г. |
| 8. | Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)* | 17 января 2023 г. |
| 9. | Справка по консолидируемым расчетам (в части бюджетной деятельности и средств во временном распоряжении) (ф. 0503125)* | 16 января 2023 г. |
| 10. | Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531340)* | 17 января 2023 г. |
| 11. | Расшифровка остатков средств во временном распоряжении к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) (ф. 0531341)* | 17 января 2023 г. |
| 12. | Отчет об операциях со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в разрезе учреждений и юридических лиц (ф. 0531342) | 17 января 2023 г. |
| 13. | Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521413) | 17 января 2023 г. |
| 14. | Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0503129) | 17 января 2023 г. |
| 15. | Справка о перечислении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (ф. 0521462) | 17 января 2023 г. |
| 16. | Пояснительная записка (ф. 0503160)* | 17 января 2023 г. |
| 17. | Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части операций федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц) (ф. 0503155) | 17 января 2023 г. |
| 18. | Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации) (ф. 0503155) | 16 января 2023 г. |
| 19. | Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части операций федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц) (ф. 0503154) | 17 января 2023 г. |
| 20. | Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации) (ф.0503154) | 16 января 2023 г. |
| 21. | Справка по консолидируемым расчетам (в части средств федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц ) (ф. 0503125) | 16 января 2023 г. |
| 22. | Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) по счету казначейского учета 0 32404 000 «Внутренние расчеты по ЕКС» | 16 января 2023 г. |
| 23. | Отчет о финансировании расходов и кассовых расходах бюджета Союзного государства (ф. 403) | 11 января 2023 г. |
| 24. | Отчет об объемах финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных Федеральным казначейством (ф. 415) | 11 января 2023 г. |
| 25. | Отчет об остатках средств бюджета Союзного государства на лицевых счетах в органах Федерального казначейства на конец года (ф. 402) | 11 января 2023 г. |
| 26. | Справка о возврате остатков средств бюджета Союзного государства на конец года с балансового счета 40816 управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации на балансовый счет 40816 Федерального казначейства | 11 января 2023 г. |
| 27. | Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125) по счету 130900730, 121200560 (предварительно) | 10 января 2023 г. |
------------------------------
* Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
------------------------------
Приложение 2
к письму Федерального казначейства
от 1 декабря 2022 г. № 07-04-05/02-30158
График представления территориальными органами Федерального казначейства отчетов на 1 января 2023 года в финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
| № п/п | Наименование отчета | Дата представления отчета |
|---|---|---|
| 1. | Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)* | 16 января 2023 г. |
| 2. | Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151)* | 16 января 2023 г. |
| 3. | Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)* | 16 января 2023 г. |
| 4. | Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155) | 16 января 2023 г. |
| 5. | Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154) | 16 января 2023 г. |
------------------------------
* Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
------------------------------
Приложение 3
к письму Федерального казначейства
от 1 декабря 2022 г. № 07-04-05/02-30158
График представления территориальными органами Федерального казначейства отчетов на 1 января 2023 года в органы управления территориальными фондами обязательного медицинского страхования
| N п/п | Наименование отчета | Дата представления отчета |
|---|---|---|
| 1. | Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)* | 16 января 2023 г. |
| 2. | Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151)* | 16 января 2023 г. |
------------------------------
* Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
------------------------------
Приложение 4
к письму Федерального казначейства
от 1 декабря 2022 г. № 07-04-05/02-30158
График представления территориальными органами Федерального казначейства отчетов на 1 января 2023 года в территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации и орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации*
| N п/п | Наименование отчета | Дата представления отчета |
|---|---|---|
| 1. | Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)** | 16 января 2023 г. |
| 2. | Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151)** | 16 января 2023 г. |
| 3. | Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155) | 16 января 2023 г. |
| 4. | Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154) | 16 января 2023 г. |
------------------------------
* Представляет Межрегиональное операционное УФК, как территориальный орган Федерального казначейства;
** Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Обзор документа
В связи с праздничными и выходными днями в январе 2023 г. составлены графики предоставления территориальными органами Федерального казначейства (ТОФК) бюджетной отчетности, отчетности по операциям системы казначейских платежей по состоянию на 1 января 2023 г.
Отдельно указаны сроки предоставления некоторых видов отчетности, в т. ч. оперативной.
