(1).jpg)
Письмо Банка России от 25 ноября 2022 г. № 22-5-5/1168 “О вопросах составления отчетности по форме 0409310 (путем направления через личный кабинет)”
Служба анализа рисков Банка России совместно с Департаментом управления данными Банка России и Департаментом информационных технологий Банка России рассмотрела вопросы о составлении отчетности по форме 0409310 "Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам", направленные Ассоциацией российских банков письмом от 27.10.2022 N А-02/1Х-487, а также вопросы, поступившие от участников заседания Рабочей группы по вопросам развития статистической работы в Банке России и оптимизации отчетности, состоявшегося 31.10.2022, и направляет ответы на вопросы (прилагаются).
Приложение: 1 файл
| Руководитель | А.П. Дымов |
Приложение к письму
| Вопрос | Ответ | Источник вопроса |
|---|---|---|
| Пожалуйста, озвучьте, что идентификационный код субъекта уникальный и неизменный сквозной по Банку в целом для ЛЮБОЙ формы отчетности. Это очень важно. Недосказанность приведёт к тому, что банки неверно построят процесс автоматического присвоения идентификаторов, а потом придется всё переделывать с огромными расходами на доработки | Порядками составления отдельных форм отчетности (например, 0409053, 0409310), установленных Указанием Банка России № 4927-У1, а также проектами форм отчетности (например, 0409265) предусмотрено присвоение неизменных и неповторяемых ID кодов, правила формирования которых определяются кредитной организацией самостоятельно и повторное использование которых не допускается. Указанный подход предусматривает, что присвоенные ID коды будут едиными сквозными идентификаторами в целом по кредитной организации во всех формах отчетности, в которых они используются. Так, например, абзацем пятым пункта 1.4 Порядка составления и представления формы 0409310 предусмотрена ссылка на соответствие идентификационного кода договора о предоставлении ссуды, сведениям, представленным в отчетности по форме 0409303. При этом в случае если кредитная организация, являясь специализированным депозитарием, представляет отчетность в формате XBRL в соответствии с требованиями Указания Банка России № 5713-У2 (например, 0420874) полагаем возможным при присвоении ID кодов в отчетности, формируемой в соответствии с Указанием Банка России № 4927-У, руководствоваться аналогичным подходом. Использование единых сквозных идентификаторов обеспечивает взаимосвязь показателей между разными формами отчетности, позволяет осуществлять многоцелевое использование сведений и снизить нагрузку на кредитные организации по составлению отчетности. | Чат заседания |
| Могли бы Вы указать сроки введения этих новых требований? | Планируемый срок вступления в силу новой редакции Указания Банка России № 4927-У 01.01.2024. | Чат заседания |
| Эти изменения коснутся и уже введенных данных? То есть по всему портфелю потребуется довнесение данных? На каком интервале времени это потребуется сделать? | Принимая во внимание способ формирования кредитными организациями в учетных системах сведений для целей составления отчетности по форме 0409310, сообщаем следующее. Измененные требования к форматам показателей, предусмотренные Указанием Банка России № 5986-У3 (пп. 1.1.42 вступил в силу с 01.10.2022), предусматривающие указание величин без округления: - должны применяться в отношении объектов, сведения о которых ранее не представлялись в отчетности по форме 0409310; - могут не применяться в отношении объектов, сведения о которых кредитная организация продолжает представлять в отчетности по форме 0409310 с предыдущих отчетных периодов. | Чат заседания |
| По старым объектам не требуете изменения формата представления, но если у нас есть возможность - мы же можем изменить? | Применение указанного подхода допустимо. | Чат заседания |
| Добрый день! Мы с вами общались по ошибке Е (обязательный контроль) в части контроля ОГРН по одному ЮЛ. Будут внесены изменения или мы сдаем с ошибкой Е? | В случае документального подтверждения ОГРН отчет будет принят Банком России. | Чат заседания |
| прочерк по ИНН, т.к. данные отсутствуют, теперь отражаем ПУСТО, или обязаны найти заполнить? | Сведения об ИНН юридических лиц-резидентов (графа 6 подраздела 5.1) должны быть указаны в Отчете (предусмотрена соответствующая проверка, тип контроля - обязательный). Сведения об ИНН физических лиц-резидентов (графа 7 подраздела 5.2) указываются в Отчете при наличии у кредитной организации такой информации (предусмотрена соответствующая проверка, тип контроля - предупредительный), при отсутствии у кредитной организации информации об ИНН графа 7 подраздела 5.2 не заполняется. Если заполнены графа 6 подраздела 5.1, графа 7 подраздела 5.2, предусмотрена проверка на соответствие формату ИНН, тип контроля - обязательный. | Чат заседания |
| вопрос по поводу последзалогов: при оптравке отчетности возникает ошибка предупредительного контроля, что дата кредитного договора позже даты договора залога (первичного). Эту ошибку как-то можно скорректировать? | В большей части случаев договор залога заключается в день заключения договора о предоставлении ссуды либо позднее. Данная проверка предусмотрена с целью контроля за согласованностью значений показателей. Вместе с тем, поскольку описанная банком ситуация также возможна, тип контроля предупредительный (наличие предупредительных сообщений не препятствует приему отчета Банком России). Если кредитная организация, проверив корректность указания дат договоров, убедилась в достоверности представляемых сведений, наличие предупредительных сообщений не повлечет для нее негативных последствий. | Чат заседания Письмо Ассоциации российских банков от 27.10.2022 № 594226 |
| Коллеги! Вопрос по маркам и моделям, у банка не всегда имеется эти данные. Это связано с тем, что в залог передаются в том числе системы водоотведения, воздуховодов и очень старые станки. Таких моментов очень много. Возможно снять данный контроль? Или подкорректировать | В настоящее время корректировка проверок с кодами 75 и 76 (тип контроля - предупредительный) не планируется. Отмечаем, что наличие предупредительных сообщений не препятствует приему отчета Банком России, и при этом обращает внимание кредитных организаций на те области, где может потребоваться проведение дополнительных проверочных действий (в том числе на предмет полноты представляемых сведений). | Чат заседания |
| Правильно ли мы понимаем, что не каждое предупреждение в протоколе контроля обязательно к пояснению? | В пояснении следует описать причину, которая привела к формированию предупредительного сообщения. Если несколько предупредительных сообщений сформированы по одной и той же причине, достаточно однократно указать код ошибки и причину. | Чат заседания |
| Еще вопрос по договорам, дата подписания которых ране даты отражения залога по внебалансу (ипотеки, договоры будущего залога): можем ли в дате возникновения залога (раздел 2) отражать не дату подписания договора залога, а дату отражения по внебалансу? | В разделе 2 указание даты возникновения залога не предусмотрено. Если в вопросе речь идет о заполнении графы 14 раздела 2, в данной графе указывается дата определения стоимости, согласованной сторонами договора залога, либо (если в договоре залога не указана конкретная дата определения стоимости) дата заключения договора залога. | Чат заседания Письмо Ассоциации российских банков от 27.10.2022 № 594226 |
| И еще один вопрос: зачем нужен маркер ""банковый залог"", если в отчетности отражается категории качества обеспечения? | Решение об отнесении обеспечения к «бланковому залогу» принимается кредитной организацией самостоятельно (исходя из функции залога), с учетом следующей нормы п. 8.4 Порядка: обеспечение не относится к «бланковому залогу», если оно учитывается кредитной организацией при формировании резерва на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России № 590-П. | Чат заседания Письмо Ассоциации российских банков от 27.10.2022 № 594226 |
| Выгрузка формы в Дельту в Excel осуществляется по подразделам. При этом с такой выгрузкой, не очень удобно работать и проверять. Планируется ли изменить выгрузку на более развёрнутую? | Предложения по развитию ПП «Дельта» просим направить на адрес электронной почты 45svc_delta_help@cbr.ru. | Чат заседания |
| Возможно ли изменить формат столбцов ПП Дельта, чтобы все данные визуально были доступны? | Предложения по развитию ПП «Дельта» просим направить на адрес электронной почты 45svc_delta_help@cbr.ru. | Письмо Ассоциации российских банков от 27.10.2022 № 594226 |
| Добрый день. Сталкиваемся с ошибкой, что контроль Дельты не выводит ошибки при проверке правильности написания адреса объекта: в частности, пр-кт, а при отправке формы в обратном сообщении выходит ошибка - неверное написание <Сообщение Код=""760"" Статус=""1"">Раздел 3. пр-кт | Данный вопрос (с подробным описанием ситуации и приложением снимка экрана) просим направить на адрес электронной почты espp@cbr.ru. | Чат заседания |
| Сведения о транспортных средствах: в случае отсутствия VIN номера согласно правоустанавливающим документам, допускается ли заполнение этих данных имеющимся идентификационным признаком (например, номер кузова) или необходимо оставлять поле пустым? | В рассматриваемом случае графа 3 подраздела 4.3 «Идентификационный номер транспортного средства (VIN)» не заполняется согласно п. 10.1 Порядка. | Письмо Ассоциации российских банков от 27.10.2022 № 594226 |
| В случае добавления сведений о залоге на основании закона в отчетность: как планируется отражать подобные объекты в отчетности, если они не отражаются в учете залоговых ценностей Банка? Объекты в силу закона не имеют залоговой стоимости по договору залога и соответственно не ставятся на вне балансовый учет. | Согласно проекту изменений в Указание Банка России № 4927-У (в части отчетности по форме 0409310): а) при залоге на основании закона, если договор залога не заключался, указание в Отчете сведений о предметах залога заполнение граф 13 и 14 раздела 2 (величина стоимости, согласованной сторонами договора залога, и дата ее определения, соответственно) не предполагается; б) информация о предметах залога подлежит отражению в Отчете при одновременном соблюдении по состоянию на отчетную дату следующих условий: - залог возник и существует (за исключением залога будущего урожая) либо заключен договор залога (для залога будущего урожая); - денежные средства по договору о предоставлении ссуды фактически предоставлены заемщику (заемщикам) (размещены). | Письмо Ассоциации российских банков от 27.10.2022 № 594226 |
| Критерии определения повышенного риска объектов залога с точки зрения их обеспечительной функции: какой % обеспеченности обязательств залогом относится к повышенному риску? | Данный вопрос не относится к вопросам составления отчетности по форме 0409310. | Письмо Ассоциации российских банков от 27.10.2022 № 594226 |
| Сведения об объектах недвижимости: в случае указания площади земельного участка в правоустанавливающих документах в формате «число +- » необходимо округлять значение до целого числа или оставлять имеющийся формат? В разъяснениях на сайте Банка России указана необходимость округления до целого числа, но при этом отмечено, что будут вноситься изменения к требованиям. | Указанием Банка России № 5986-У (пп. 1.1.42 вступил в силу с 01.10.2022) внесены изменения в п. 1.6 Порядка, согласно которым значения показателей площади объектов недвижимости приводятся без округления. Если в соответствии с данными, содержащимися в ЕГРН, площадь земельного участка представлена в виде «X +/- Y» (где X и Y - числа), в графе 9 подраздела 4.2 Отчета приводится число X (без округления). | Письмо Ассоциации российских банков от 27.10.2022 № 594226 |
------------------------------
1 Указание Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»
2 Указание Банка России от 13.01.2021 № 5713-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария»
3 Указание Банка России от 08.11.2021 № 5986-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»
Обзор документа
Банк России ответил на вопросы о составлении отчетности по форме 0409310 "Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам".
В частности, отмечается следующее:
- предусмотрено присвоение неизменных и неповторяемых ID кодов;
- планируемый срок вступления в силу новой редакции Указания Банка России N 4927-У - 1 января 2024 г.;
- можно изменить формат представления по старым объектам, если есть возможность.
Отдельные разъяснения касаются формирования предупредительных сообщений.
Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:
