Разъяснения Банка России от 27 октября 2022 г. № 421-Р-2022/1 "О порядке включения в расчет балансовых счетов типа "C"

Вопрос

Каким образом следует включать в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности балансовые счета типа «С»?

Ответ

При проведении операций с нерезидентами отражение зачисления и списания денежных средств осуществляется одновременно в эквивалентных суммах по активным и пассивным счетам типа «С». Исполнение обязательств банка перед нерезидентами осуществляется за счет средств, перечисленных на корреспондентский счет типа «С» в НКО АО НРД (средства на балансовом счете № 30131 «Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах типа «С»).

Таким образом, обязательства по рассматриваемым счетам всегда должны быть покрыты средствами, размещенными в НКО АО НРД, и не влияют на ликвидность банка.

С учетом изложенного счета типа «С» (одновременно активные и пассивные в эквивалентных суммах) не подлежат включению в расчет показателя краткосрочной ликвидности (ПКЛ в форме отчетности 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)») и норматива краткосрочной ликвидности (Н26 в форме отчетности 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы», Н27 в форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации») в соответствии с Положениями Банка России от 30.05.2014 № 421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» и от 03.12.2015 № 510-П «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми кредитными организациями».