Письмо Банка России от 31 октября 2022 г. № 08-12-2/10495 "О рассмотрении обращения"

Вопрос:

Ассоциация "Россия"1 благодарит за оперативную подготовку ответов на вопросы, направляемые банковским профессиональным сообществом, которые имеют важное практическое значение, и в связи с поступлением новых обращений кредитных организаций просит оказать содействие и разъяснить позицию Банка России по следующим вопросам осуществления расчетов по банковским счетам типа "С" и применения Указа Президента Российской Федерации от 05.03.2022 № 952.

1) Ввиду того, что банк обязан размещать денежные средства, принадлежащие владельцам счетов типа "С", исключительно в НКО АО "НРД", кредитная организация лишена возможности управлять кредитным риском контрагента НКО АО "НРД"3.

Просьба подтвердить, что в случае отказа НКО АО "НРД" от исполнения обязательств перед банком (в силу любых причин) по корреспондентскому счету кредитной организации в НКО АО "НРД", кредитная организация не будет нести ответственности за неисполнение своих обязательств перед владельцами счетов типа "С".

2) В соответствии с режимом счета типа "С" плательщику (должнику) может быть осуществлён возврат зачисленных на счет типа "С" денежных средств, если обязательство, во исполнение которого были зачислены денежные средства, исполнено иным не противоречащим законодательству Российской Федерации способом.

Предполагается ли, что указанный возврат может осуществить только кредитор (после заключения договора банковского счета), либо плательщик (должник) также может осуществить возврат по своему заявлению? Если обязательство уже исполнено, кредитор вряд ли будет обращаться в банк, поэтому представляется логичным установить процедуру возврата по заявлению должника (и особый порядок закрытия счета типа "С" для таких случаев).

В продолжение вопроса просим разъяснить, является ли обязанностью банка запрашивать у должника подтверждение, что обязательство, во исполнение которого были зачислены денежные средства, исполнено иным не противоречащим законодательству Российской Федерации способом? В каком объеме необходимо запрашивать детали такого альтернативного исполнения обязательства?

3) Согласно письму Банка России от 16.05.2022 N 12-4-2/3652 "О применении Указа N 95" условия закрытия счета С не отличаются от условий закрытия иных видов банковских счетов.

Какие основания для закрытия счета типа "С" может использовать банк в случаях, когда деньги не были на него зачислены4, либо в иных случаях, когда на счете типа "С" нулевой остаток и очевидно, что кредитор не будет обращаться в банк?

4) Правильно ли понимать, что банк не обязан при открытии счета типа "С" (в том числе, в качестве условия такого открытия) проверять, что обязательство действительно подлежит исполнению через счет типа "С"?

Ранее Банк России разъяснил, что контроль размера обязательства не является обязанностью кредитной организации5, в связи с чем просим подтвердить указанный подход в части проверки существа обязательства (бывают неоднозначные случаи, где требуется детальный анализ сделки). Полагаем, что банк осуществляет такую проверку в качестве агента валютного контроля, чтобы исключить обход клиентами требований о счете типа "С", однако в качестве условия открытия счета типа "С" указанная проверка не требуется, поскольку решение принимает должник.

5) Правильно ли понимать, что нормативные акты, указанные в п. 7 Указа N 95, пока не приняты, и что указанный пункт не предполагает право кредитора обратиться за индивидуальным разрешением об использовании средств без соблюдения режима счета "С"?

6) Согласно п. 1.7 Решению Совета директоров Банка России от 11.03.20226: "Операции, совершенные между банковскими счетами типа "С", открытыми в разных кредитных организациях, подлежат отражению только по корреспондентским счетам типа "С" соответствующих кредитных организаций, открытым в НКО АО "НРД".

Означает ли это, что в случае, если кредитная организация (банк плательщик) осуществляет перевод с одного счета типа "С" в другую кредитную организацию (банк получатель) на счет типа "С" через клиринг Банка России, то это нарушение режима счета типа "С" и такая операция должна быть отклонена банком получателем?

------------------------------

1 Далее - Ассоциация.

2 Указ Президента РФ от 05.03.2022 N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" (далее - Указ N 95).

3 в частности, установить максимальный лимит кредитного риска или снизить остаток на корреспондентском счете банка в НКО АО "НРД" при ухудшении финансового положения последнего

4 например, счет открыт по ошибке, обязательство исполнено иным образом

5 письмо Банка России от 16.05.2022 N 12-4-2/3652

6 Решение Совета директоров Банка России от 11.03.2022 "Об организации расчетов по счетам типа "С"

------------------------------

Ответ:

Банк России рассмотрел обращение Ассоциации (далее - Обращение) и сообщает следующее.

По пункту 1 Обращения.

Просим привести примеры неисполнения НКО АО НРД своих обязательств перед кредитными организациями. При этом следует учитывать, что корреспондентские счета типа "С" ведутся в рублях.

По пунктам 2 и 3 Обращения.

Режимом счета типа "С"1 предусмотрено, что денежные средства, зачисленные на банковский счет типа "С", открытый на имя нерезидента в рамках исполнения перед ним обязательств, указанных в пункте 1 Указа N 952, могут быть списаны с указанного счета в случае исполнения перед нерезидентом обязательств иным, не противоречащим законодательству Российской Федерации, способом.

Для применения указанного положения иностранный кредитор - владелец банковского счета типа "С" должен представить кредитной организации, открывшей ему банковский счет типа "С", документы, подтверждающие то, что обязательства должника перед ним были исполнены (прекращены) иным, не противоречащим законодательству способом. Достаточность представленных клиентом подтверждающих документов определяется кредитной организацией самостоятельно.

Вместе с тем в случае, если иностранный кредитор не обращается в кредитную организацию в целях заключения договора банковского счета в связи с открытием на его имя счета типа "С", а обязательства должника после зачисления на счет типа "С" денежных средств перед ним были исполнены (прекращены) иным, не противоречащим законодательству способом, указанный должник вправе обратиться в кредитную организацию, в которой открыт такой счет, и представить документы, подтверждающие надлежащее исполнение (прекращение) обязательств перед иностранным кредитором. В случае, если представленные должником документы подтверждают исполнение (прекращение) обязательства перед иностранным кредитором иным, не противоречащим законодательству способом, кредитная организация вправе осуществить возврат денежных средств в соответствующем объеме должнику. Достаточность представленных подтверждающих документов определяется кредитной организацией также самостоятельно.

Дополнительно отмечаем, что поскольку Указ N 95 допускает возможность зачисления на ранее открытый на основании заявления одного резидента банковский счет типа "С" денежных средств в рамках исполнения другими резидентами своих обязательств перед иностранным кредитором - владельцем счета, и поскольку исчерпывающая информация о наличии (отсутствии) обязательств таких других резидентов перед иностранным кредитором - владельцем счета у кредитной организации отсутствует, банковский счет типа "С" не подлежит закрытию по инициативе кредитной организации до момента наступления возможности применения положений статьи 859 Гражданского кодекса Российской Федерации (то есть до момента заключения договора банковского счета с владельцем такого счета и наступления оснований для применения соответствующего нормативного положения).

По пункту 4 Обращения.

В Указе N 95 отсутствуют положения, определяющие необходимость проведения кредитными организациями перед открытием счета типа "С" проверки наличия у должника обязательств, указанных в пункте 1 названного Указа. При этом, учитывая назначение счета типа "С", кредитная организация вправе убедиться в том, что обязательство действительно подлежит исполнению через счет типа "С".

По пункту 5 Обращения.

Обозначенный в пункте 7 Указа N 95 порядок обращения кредитора в кредитную организацию, в которой открыт счет типа "С", с заявлением об использовании средств на таком счете в настоящее время не определен. При этом режимом счета типа "С" предусмотрены ограниченные основания для списания денежных средств со счета типа "С" по инициативе владельца указанного счета.

По пункту 6 Обращения.

Решение Совета директоров Банка России от 11.03.20223 устанавливает, в частности, обязанность кредитных организаций отражать операции между банковскими счетами типа "С", открытыми в разных кредитных организациях, на соответствующих корреспондентских счетах типа "С", открытых в НКО АО НРД. При этом указанное решение не ограничивает возможность осуществления перевода денежных средств в рамках платежной системы Банка России, в случае, если итоги соответствующих операций будут по их завершении отражены на корреспондентских счетах типа "С", открытых в НКО АО НРД.

------------------------------

1 Режим счета типа "С", установленный решением Совета директоров Банка России от 24.06.2022 "Об установлении режима счетов типа "С" для проведения расчетов и осуществления (исполнения) сделок (операций), на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный указом президента российской федерации от 5 марта 2022 года N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами", с учетом изменений, внесенных решением Совета директоров Банка России от 22.07.2022 "О внесении изменений в решение Совета директоров Банка России от 24 июня 2022 года" (далее - режим счета типа "С").

2 Указ Президента Российской Федерации от 05.03.2022 N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами".

3 Решение Совета директоров Банка России от 11.03.2022 "Об организации расчетов по счетам типа "С".