Приказ Федеральной налоговой службы от 21 октября 2022 г. N ЕД-7-26/967@ “Об утверждении рекомендуемых форматов перечня документов к требованию о представлении документов (информации), направляемому операторам электронного документооборота, и ответа на требование о представлении документов (информации), направляемое в налоговый орган операторами электронного документооборота в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи”

В соответствии со статьей 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации, предусматривающей истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов, плательщике страховых взносов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках, а также подпунктом 5.9.33 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе", в целях совершенствования электронного документооборота между налоговыми органами и операторами электронного документооборота, определяющего прямое истребование у операторов электронного документооборота документов (информации), приказываю:

1. Утвердить:

- рекомендуемый формат перечня документов к требованию о представлении документов (информации), направляемому операторам электронного документооборота, в электронной форме согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

- рекомендуемый формат ответа на требование о представлении документов (информации), направляемое в налоговый орган операторами электронного документооборота в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу.

2. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.

3. Настоящий приказ вступает в силу с 01.11.2022.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.

Руководитель Федеральной налоговой службы

Д.В. Егоров

Приложение N 1

к приказу ФНС России

от 21.10.2022

N ЕД-7-26/967@

Формат перечня документов к требованию о представлении документов (информации), направляемому операторам электронного документооборота

I. Общие сведения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлу (далее - файл обмена) передачи в электронной форме налоговыми органами оператору электронного документооборота перечня документов к требованию о представлении документов (информации).

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 936_01.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_ТREBOED;

О - идентификатор отправителя информации - четырехразрядный код налогового органа, сформировавшего файл;

P - идентификатор получателя информации - налогоплательщика, для которого предназначен файл, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения);

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N 1, N 2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, то N 1 уникален для каждого документа, но одинаковый для всех файлов одного документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_TREBOED_1_936_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1184055
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Проверяемое лицо (налогоплательщик)	Лицо	С		О	Типовой элемент <СвНПТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.9
Сведения о мероприятии налогового контроля	СвМНК	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Истребуемые документы	ИстребДок	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.3

Сведения о мероприятии налогового контроля (СвМНК)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование мероприятия налогового контроля	НаимМНК	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - камеральная налоговая проверка | 2 - выездная налоговая проверка | 3 - вне рамок
Период проведения налоговой проверки	ПерПров	С		НУ	Типовой элемент <ПериодТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13. Элемент обязателен, если <НаимМНК> = 1 | 2. Элемент не заполняется, если <НаимМНК> = 3

Таблица 4.4

Истребуемые документы (ИстребДок)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядковый номер запрашиваемого документа	ПорНомДок	A	T(=4)	О	Указывается порядковый номер запрашиваемого документа, согласно требованию о представлении документов в виде 1.ХХ, где ХХ - порядковый номер
Признак истребуемого документа	ПризнДок	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 01 - копии документов по предоставлению услуг электронного документооборота, в том числе по предоставлению отчетности (документов) по ТКС через оператора в ФНС России | 02 - копии документов по установке и настройке программного обеспечения | 03 - копии документов связанных с выдачей сертификатов (СКПЭП)
Копии документов по предоставлению услуг электронного документооборота, в том числе по предоставлению отчетности (документов) по ТКС через оператора в ФНС России	ДокТКС	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.5. Элемент обязателен и применяется только при <ПризнДок> = 01
Копии документов по установке и настройке программного обеспечения	ДокУстПО	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен и применяется только при <ПризнДок> = 02
Копии документов связанных с выдачей сертификатов (СКПЭП)	ДокСКПЭП	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен и применяется только при <ПризнДок> = 03
Дата документа |	ДатаИстрДок	П	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Период документа	ПерДок	С		О	Типовой элемент <ПериодТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13
Данные представителя проверяемого налогоплательщика, заявленного для подписания документов и/или представления отчетности	ДаннЛиц	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.8
Серийный номер сертификата	СерНомер	П	T(1-100)	НМУ	Элемент обязателен при <ПризнДок> = 03

Таблица 4.5

Копии документов по предоставлению услуг электронного документооборота, в том числе по предоставлению отчетности (документов) по ТКС через оператора в ФНС России (ДокТКС)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Договор на предоставление услуг по электронному документообороту, в том числе по предоставлению отчетности (документов) по ТКС через оператора в ФНС России	ДогТКС	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять
Дополнение к договору на предоставление услуг по электронному документообороту, в том числе по предоставлению отчетности (документов) по ТКС через оператора в ФНС России	ДопДогТКС	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять
Сведения о лице (лицах), обратившихся от имени проверяемого налогоплательщика за предоставлением услуг по электронному документообороту, в том числе по предоставлению отчетности (документов) по ТКС через оператора в ФНС России (ФИО / наименование, номера телефонов, паспортные данные, ИНН)	СвЛицоЗаклДог	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять
Доверенность к договору на предоставление услуг по электронному документообороту, в том числе по предоставлению отчетности (документов) по ТКС через оператора в ФНС России, в том числе на представителей	ДовДогТКС	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять
Информация по оплате услуг	ИнфОплУсл	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять
Информация о тарифах, используемых проверяемым налогоплательщиком (абонентом) в проверяемом периоде	ТарифАбон	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять

Таблица 4.6

Копии документов по установке и настройке программного обеспечения (ДокУстПО)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Договор на установку и настройку программного обеспечения	ДогУстПО	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять
Дополнение к договору на установку и настройку программного обеспечения	ДопДогУстПО	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять
Информация о виде оказанных работ (услуг) по установке и настройке программного обеспечения для указанного лица, адрес выполнения работ (услуг), контактные данные лиц, обратившихся за выполнением работ (услуг) и подписавших акт выполненных работ	ИнфОказУсл	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять
Акт выполненных работ (услуг) по договору на установку и настройку программного обеспечения	АктУстПО	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять
Информация по оплате услуг	ИнфОплУсл	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять

Таблица 4.7

Копии документов связанных с выдачей сертификатов (СКПЭП) (ДокСКПЭП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Заявления на оформление (получение) сертификата ключа ЭП	ЗаявСКПЭП	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять
Доверенность на оформление (получение) сертификата ключа ЭП	ДовСКПЭП	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять
Сведения о лицах, обратившихся от имени проверяемого налогоплательщика за оформлением (получением) сертификата ключа ЭП (ФИО, номера телефонов, паспортные данные)	СвЛицДогЭП	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять
Лист ознакомления с информацией, содержащейся в сертификате ключа ЭП	ЛистОзн	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять
Заявление об отзыве сертификата ключа ЭП	ЗаявОтзЭП	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять
Место получения сертификата (адрес места выдачи сертификата)	МстПолСертиф	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять
Информация по оплате услуг	ИнфОплУсл	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - не предоставлять | 1 - предоставлять

Таблица 4.8

Данные представителя проверяемого налогоплательщика, заявленного для подписания документов и/или представления отчетности (ДаннЛиц)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН организации	ИННЮЛ	П	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Наименование организации |	НаимОрг	П	T(1-1000)	О
ИНН физического лица	ИННФЛ	П	T(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИОФЛ	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16

Таблица 4.9

Сведения о налогоплательщике (СвНПТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.10
Налогоплательщик - физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем |	НПФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.11
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель	НПИП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.10

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП организации	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.11

Налогоплательщик - физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Дата рождения физического лица	ДатаРожд	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>
Место рождения физического лица	МестоРожд	A	T(1-255)	О
Адрес места жительства	Адрес	С		О	Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица	УдЛичн	С		О	Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.14
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16

Таблица 4.12

Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПИП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя	ОГРНИП	A	T(=15)	О	Типовой элемент <ОГРНИПТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16

Таблица 4.13

Период документа (ПериодТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Начало периода	НачПер	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Окончание периода	ОконПер	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.14

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность	КодВидДок	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение: 07 - Военный билет | 10 - Паспорт иностранного гражданина | 11 - Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу | 12 - Вид на жительство в Российской Федерации | 13 - Удостоверение беженца | 15 - Разрешение на временное проживание в Российской Федерации | 19 - Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации | 21 - Паспорт гражданина Российской Федерации | 24 - Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации
Серия и номер документа, удостоверяющего личность	СерНомДок	A	T(1-25)	О	Типовой элемент <СПДУЛШТип>
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность	ВыдДок	A	T(1-255)	НУ	Элемент обязателен при <КодВидДок> = 21
Код подразделения органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность	КодВыдДок	A	T(=7)	Н

Таблица 4.15

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Индекс	Индекс	A	T(=6)	Н
Код региона	КодРегион	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <CCРФТип>
Район	Район	A	T(1-50)	Н
Город	Город	A	T(1-50)	Н
Населенный пункт	НаселПункт	A	T(1-50)	Н
Улица	Улица	A	T(1-50)	Н
Дом	Дом	A	T(1-20)	Н
Корпус	Корпус	A	T(1-20)	Н
Квартира	Кварт	A	T(1-20)	Н

Таблица 4.16

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 21.10.2022
N ЕД-7-26/967@

Формат ответа на требование о представлении документов (информации), направляемый в налоговый орган операторами электронного документооборота в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи

I. Общие сведения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлу (далее - файл обмена) передачи ответа на требование о представлении документов (информации), направляемого операторами электронного документооборота в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 936_02.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение ON_OTTREBOED;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_OTTREBOED_1_936_02_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.19 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1184056
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Проверяемое лицо (налогоплательщик)	Лицо	С		О	Типовой элемент <СвНПТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11
Сведения об истребуемых документах	ИстребДок	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.3

Таблица 4.3

Сведения об истребуемых документах (ИстребДок)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядковый номер запрашиваемого документа	ПорНомДок	A	T(=4)	О	Указывается порядковый номер запрашиваемого документа, согласно требованию о представлении документов в виде 1.ХХ, где ХХ - порядковый номер
Признак истребуемого документа	ПризнДок	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 01 - копии документов по предоставлению услуг электронного документооборота, в том числе по предоставлению отчетности (документов) по ТКС через оператора в ФНС России | 02 - копии документов по установке и настройке программного обеспечения | 03 - копии документов, связанных с выдачей сертификатов (СКПЭП)
Копии документов по предоставлению услуг электронного документооборота, в том числе по предоставлению отчетности (документов) по ТКС через оператора в ФНС России	ДокТКС	С		НМУ	Состав элемента представлен в таблице 4.4. Элемент обязателен и применяется только при <ПризнДок> = 01
Копии документов по установке и настройке программного обеспечения	ДокУстПО	С		НМУ	Состав элемента представлен в таблице 4.5. Элемент обязателен и применяется только при <ПризнДок> = 02
Копии документов связанных с выдачей сертификатов (СКПЭП)	ДокСКПЭП	С		НМУ	Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен и применяется только при <ПризнДок> = 03

Таблица 4.4

Копии документов по предоставлению услуг электронного документооборота, в том числе по предоставлению отчетности (документов) по ТКС через оператора в ФНС России (ДокТКС)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид документа по предоставлению услуг электронного документооборота, в том числе по предоставлению отчетности (документов) по ТКС через оператора в ФНС России	ВидДокТКС	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 01 - договор на предоставление услуг по электронному документообороту, в том числе по предоставлению отчетности (документов) по ТКС через оператора в ФНС России | 02 - дополнение к договору на предоставление услуг по электронному документообороту, в том числе по предоставлению отчетности (документов) по ТКС через оператора в ФНС России | 03 - сведения о лице (лицах), обратившихся от имени проверяемого налогоплательщика за предоставлением услуг по электронному документообороту, в том числе по предоставлению отчетности (документов) по ТКС через оператора в ФНС России (ФИО / наименование, номера телефонов, паспортные данные, ИНН) | 04 - доверенность к договору на предоставление услуг по электронному документообороту, в том числе по предоставлению отчетности (документов) по ТКС через оператора в ФНС России, в том числе на представителей | | 05 - информация по оплате услуг | 06 - информация о тарифах, используемых проверяемым налогоплательщиком (абонентом) в проверяемом периоде
Информация о документе |	ИнфДок	С		О	Типовой элемент <ИнфДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.7
Информация о невозможности представления документа в срок	ИнфДокНеПред	С		О	Типовой элемент <ИнфДокНеПред>. Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.5

Копии документов по установке и настройке программного обеспечения (ДокУстПО)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид документа по установке и настройке программного обеспечения	ВидДокПО	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 01 - договор на установку и настройку программного обеспечения | 02 - дополнение к договору на установку и настройку программного обеспечения | 03 - информация о виде оказанных работ (услуг) по установке и настройке программного обеспечения для указанного лица, адрес выполнения работ (услуг), контактные данные лиц, обратившихся за выполнением работ (услуг) и подписавших акт выполненных работ | 04 - акт выполненных работ (услуг) по договору на установку и настройку программного обеспечения | 05 - информация по оплате услуг
Информация о документе |	ИнфДок	С		О	Типовой элемент <ИнфДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.7
Информация о невозможности представления документа в срок	ИнфДокНеПред	С		О	Типовой элемент <ИнфДокНеПред>. Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.6

Копии документов связанных с выдачей сертификатов (СКПЭП) (ДокСКПЭП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид документа, связанного с выдачей сертификатов (СКПЭП)	ВидДокСКПЭП	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 01 - заявления на оформление (получение) сертификата ключа ЭП | 02 - доверенность на оформление (получение) сертификата ключа ЭП | 03 - сведения о лицах, обратившихся от имени проверяемого налогоплательщика за оформлением (получением) сертификата ключа ЭП (ФИО, номера телефонов, паспортные данные) | 04 - лист ознакомления с информацией, содержащейся в сертификате ключа ЭП | 05 - заявление об отзыве сертификата ключа ЭП | 06 - место получения сертификата (адрес места выдачи сертификата) | 07 - информация по оплате услуг
Информация о документе |	ИнфДок	С		О	Типовой элемент <ИнфДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.7
Информация о невозможности представления документа в срок	ИнфДокНеПред	С		О	Типовой элемент <ИнфДокНеПред>. Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.7

Информация о документе (ИнфДокТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование документа	НаимДок	A	T(1-1000)	О
Номер документа	НомДок	A	T(1-500)	О	При отсутствии номера указывается "без номера"
Дата документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер документа-основания (основного документа)	НомДокОсн	A	T(1-500)	НУ	Элемент применяется для <ВидДокТКС> = 02 | 04 (таблица 4.4) или <ВидДокПО> = 02 | 03 (таблица 4.5)
Дата документа-основания (основного документа)	ДатаДокОсн	A	T(=10)	НУ	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент применяется для <ВидДокТКС> = 02 | 04 (таблица 4.5) или <ВидДокПО> = 02 | 03 (таблица 4.5)
Место (адрес) выполнения работ (оказания услуг)	Адрес	A	T(1-1000)	НУ	Элемент применяется для <ПризнДок> = 02 | 03 (таблица 4.3)
Имя файла документа	ИмяФайлДок	П	T(1-255)	ОМ
Сведения об услугах по настройке и установке ПО	СвУсл	П	T(1-1000)	НМУ	Элемент применяется для <ПризнДок> = 02 (таблица 4.3)
Сведения о тарифах	СвТариф	П	T(1-2000)	НМУ	Элемент применяется для <ПризнДок> = 01 (таблица 4.3)
Сведения о лицах: указанных в документах; обращавшихся за оказанием услуг; производивших оплату; подписавших документ	СвОЛиц	С		НМ	Типовой элемент <СвЛицТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Сведения о сертификатах	СвСертиф	С		НМУ	Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент применяется для <ПризнДок> = 03 (таблица 4.3)
Сведения об оплате услуг	СвОпУсл	С		ОМУ	Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.8

Сведения о сертификатах (СвСертиф)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Серийный номер сертификата	СерНом	A	T(1-100)	О
Признак компрометации СКЭП	ПризКомпр	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - сертификат не был отозван (скомпрометирован) | 1 - сертификат отозван (скомпрометирован)
Причина компрометации СКЭП	ПричКомпр	A	T(1-100)	НУ	Элемент обязателен при <ПризКомпр> = 1
Признак владельца ЭП	ПризВлЭП	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - организация | 2 - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель)
ИНН организации, владельца ЭП |	ИННОрг	П	T(=10)	ОУ	Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ПризВлЭП> = 1
ИНН физического лица (индивидуального предпринимателя), владельца ЭП	ИННВлЭП	П	T(=12)	ОУ	Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент обязателен при <ПризВлЭП> = 2

Таблица 4.9

Сведения об оплате услуг (СвОпУсл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Способ оплаты	СпОпл	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - расчетный счет | 2 - банковская карта | 3 - иной способ
Наименование банка	Банк	A	T(1-255)	Н
Номер транзакции	НомТранз	A	T(1-52)	НУ	Обязателен при <СпОпл> = 1 | 2. При отсутствии данных указывается "0"
Номер расчетного счета |	РасчСч	П	T(1-20)	ОУ	Обязателен при <СпОпл> = 1
Номер банковской карты |	БанкКарт	П	T(1-16)	ОУ	Обязателен при <СпОпл> = 2
Иной способ	Иной	П	T(1-255)	ОУ	Обязателен при <СпОпл> = 3
Владелец счета (банковской карты) (при наличии сведений) |	ВлСчНал	С		НУ	Типовой элемент <СвЛицТип> Состав элемента представлен в таблице 4.15. Обязателен при <СпОпл> = 1 | 2 и отсутствии элемента <ВлСчОтс>
Владелец счета (банковской карты) (при отсутствии сведений)	ВлСчОтс	П	T(=1)	НУ	Обязателен при <СпОпл> = 1 | 2 и отсутствии элемента <ВлСчНал>. При отсутствии сведений о владельце счета (банковской карты) указывается "0"

Таблица 4.10

Информация о невозможности представления документа в срок (ИнфДокНеПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Подробное описание причины невозможности представления истребуемых документов	ОпиПричНеПред	A	T(1-2500)	О
Код группы причин, к которой относится причина, указанная в подробном описании причины невозможности представления истребуемых документов	КодПричНеПред	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 10 - необходимо продление срока исполнения требования о представлении документов по объективным причинам (документы хранятся в удаленных хранилищах (архивах); существенные объемы истребованных документов; другие причины) | 21 - невозможно представление истребованных документов по причине их отсутствия - утрачены | 22 - невозможно представление истребованных документов по причине их отсутствия - не поступали (не составлялись) | 23 - невозможно представление истребованных документов в связи с тем, что были переданы аудиторской организации (индивидуальному аудитору) | 24 - невозможно представление истребованных документов в связи с тем, что были переданы правоохранительным органам (изъяты правоохранительным органом) | 30 - документы ранее были представлены в налоговый орган (независимо от оснований такого представления - по требованию налогового органа, в числе приложений к налоговой декларации (расчету), в числе приложений к письменным пояснениям, возражениям, другие основания)
Указанные документы (информация) могут быть представлены в срок, не позднее (возможный срок представления)	СрокПред	A	T(=10)	НУ	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при <КодПричНеПред>=10

Таблица 4.11

Сведения о налогоплательщике (СвНПТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.12
Налогоплательщик - физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем |	НПФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.13
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель	НПИП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.12

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП организации	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.13

Налогоплательщик - физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19

Таблица 4.14

Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПИП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя	ОГРНИП	A	T(=15)	О	Типовой элемент <ОГРНИПТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19

Таблица 4.15

Сведения о лицах (СвЛицТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения о юридическом лице |	СвЮЛ	С		О	Типовой элемент <СвЮЛСостДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16
Сведения о физическом лице (индивидуальном предпринимателе)	СвФЛ	С		О	Типовой элемент <СвФЛСостДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17

Таблица 4.16

Сведения о юридическом лице, составившем (подписавшем) документ (СвЮЛСостДокТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП организации	КПП	A	T(=9)	Н	Типовой элемент <КППТип>
Адрес места нахождения организации	АдрМНТекст	A	T(1-255)	Н
Номер телефона	Тлф	П	T(1-20)	НМ

Таблица 4.17

Сведения о физическом лице (индивидуальном предпринимателе), составившем (подписавшем) документ (СвФЛСостДокТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица (индивидуального предпринимателя)	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя	ОГРНИП	A	T(=15)	Н	Типовой элемент <ОГРНИПТип>
Адрес физического лица (индивидуального предпринимателя)	АдрТекст	A	T(1-255)	Н
Дата рождения физического лица	ДатаРожд	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер телефона	Тлф	П	T(1-20)	НМ
Документ, удостоверяющий личность	ДокУдЛичн	С		Н	Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18
Фамилия, имя, отчество физического лица (индивидуального предпринимателя)	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19

Таблица 4.18

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность	КодВидДок	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение: 07 - Военный билет | 10 - Паспорт иностранного гражданина | 11 - Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу | 12 - Вид на жительство в Российской Федерации | 13 - Удостоверение беженца | 15 - Разрешение на временное проживание в Российской Федерации | 19 - Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации | 21 - Паспорт гражданина Российской Федерации | 24 - Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации
Серия и номер документа, удостоверяющего личность	СерНомДок	A	T(1-25)	О	Типовой элемент <СПДУЛШТип>
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность	ВыдДок	A	T(1-255)	НУ	Элемент обязателен при <КодВидДок> = 21
Код подразделения органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность	КодВыдДок	A	T(=7)	Н

Таблица 4.19

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н