Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 29 апреля 2013 г. N Ф08-2121/13 по делу N А32-46065/2011 (ключевые темы: акционер - акт проверки - архивный документ - финансовый контроль - предписание)

Резолютивная часть постановления объявлена 24 апреля 2013 г.

Постановление в полном объеме изготовлено 29 апреля 2013 г.

Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Аваряскина В.В., судей Артамкиной Е.В. и Рассказова О.Л., при участии от истца - открытого акционерного общества "КАМЧАТКОМАГРОПРОМБАНК" (ИНН 4101019774, ОГРН 1024100000077) - Орлихиной К.П. (доверенность от 20.12.2012), от ответчика - открытого акционерного общества "Юг-Инвестбанк" (ИНН 0106000547, ОГРН 1022300001811) - Ценовой О.Е. (доверенность от 08.04.2013), рассмотрев кассационную жалобу открытого акционерного общества "КАМЧАТКОМАГРОПРОМБАНК" на решение Арбитражного суда Краснодарского края от 26.10.2012 (судья Егоров А.Е.) и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.01.2013 (судьи Мисник Н.Н., Ломидзе О.Г., Малыхина М.Н.) по делу N A32-46065/2011, установил следующее.

ОАО "КАМЧАТКОМАГРОПРОМБАНК" (далее - общество) обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с иском к ОАО "Юг-Инвестбанк" (далее - банк) о возложении обязанности представить заверенные печатью банка и подписью лица, занимающего должность единоличного исполнительного органа банка, копии следующих документов:

- заключений и актов проверок государственных и муниципальных органов финансового контроля, в том числе актов проверок Банка России, налоговых органов, внебюджетных фондов, за период с 2008 по 2010 год, а также выданных данными органами предписаний;

- сведений о кандидатах в счетную комиссию банка: Елисеевой С.Н., Крикливой Е.В., Перушкиной Т.И., избранных на годовом общем собрании акционеров 26.05.2011;

- договоров, заключенных в 2011 году банком с Кириенко Н.И.;

- договоров, заключенных банком в 2011 году с Савенцом А.Б.;

- договоров, заключенных банком в 2011 году с лицами, избранными в совет директоров на годовом общем собрании акционеров по итогам 2010 года Верхососовым В.Е., Козельским В.С., Кочубей Л.А., Неподперезанной Т.М., Облогиным С.В., Облогиным А.С., Николенко Е.А., Россыхиной И.А., Староверовым В.В.;

- актов проверок ГУ Банка России по Краснодарскому краю за период с 2008 по 2010 год и выданных в соответствии с ними предписаний;

- документов, содержащих перечень мероприятий, направленных на устранение замечаний, указанных в письме ГУ Банка России по Краснодарскому краю от 19.05.2011 N 2-1-31/10755, утвержденных протоколом совета директоров от 09.06.2011 N 131;

- всех письменных ответов Верхососова В.Е. на письмо ГУ Банка России по Краснодарскому краю от 19.05.2011 N 2-1-31/10755;

- отчета совета директоров банка об оценке банковских рисков за I полугодие 2011 года, утвержденного советом директоров, протокола совета директоров от 01.09.2011 N 133;

- отчета службы внутреннего контроля о состоянии внутреннего контроля в банке в I полугодии 2011 года, утвержденного советом директоров;

- формы отчетности 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией" по состоянию на каждую первую дату всех месяцев 2011 года (01.01.2011, 01.02.2011, 01.03.2011, 01.04.2011, 01.05.2011, 01.06.2011, 01.07.2011, 01.08.2011, 01.09.2011, 01.10.2011, 01.11.2011, 01.12.2011) и на 01.01.2012;

- информацию о балансовой стоимости пакета акций ОАО "Сочи-Гарант" на последнюю отчетную дату, предшествующую дате совершения сделок по продаже указанного пакета акций от 05.07.2011, в виде справки о балансовой стоимости;

- информацию о балансовой стоимости 100% доли в уставном капитале ООО "Инвестстрой" на последнюю отчетную дату, предшествующую дате совершения сделки по продаже указанной доли от 24.11.2011, в виде справки о балансовой стоимости (уточненные требования).

Исковые требования мотивированы со ссылкой на статьи 89, 91 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об акционерных обществах).

Решением Арбитражного суда Краснодарского края от 26.10.2012 принят частичный отказ от исковых требований, производство по делу в указанной части прекращено. В удовлетворении иска отказано.

Постановлением Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.01.2013 принят частичный отказ от иска. Решение суда от 26.10.2012 в указанной части отменено, производство по делу прекращено. Отменено решение суда от 26.10.2012 в части отказа в удовлетворении исковых требований о возложении обязанности представить заверенные печатью банка и подписью лица, занимающего должность единоличного исполнительного органа банка, копии следующих документов:

- договоров, заключенных в 2011 году банком и Кириенко Н.И.;

- договоров, заключенных в 2011 году банком и Савенцом А.Б.;

- договоров, заключенных в 2011 году банком и Верхососовым В.Е., Козельским В.С. и Россыхиной И.А.;

- копий формы отчетности 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией" по состоянию на каждую первую дату всех месяцев 2011 года (01.01.2011, 01.02.2011, 01.03.2011, 01.04.2011, 01.05.2011, 01.06.2011, 01.07.2011, 01.08.2011, 01.09.2011, 01.10.2011, 01.11.2011, 01.12.2011) и на 01.01.2012. В указанной части иск удовлетворен. В остальной части решение суда от 26.10.2012 оставлено без изменения.

В кассационной жалобе общество просит отменить обжалуемые судебные акты в части отказа в удовлетворении заявленных требований и принять по делу новый судебный акт. По мнению заявителя, суды не учли, что Бюджетный кодекс Российской Федерации устанавливает общие принципы бюджетного законодательства, в связи с чем термины и понятия, используемые в указанном Кодексе, применяются исключительно в сфере бюджетного регулирования. Суд подменяет понятие "финансовый контроль" и "государственный финансовый контроль". Истребуемые заключения и акты проверок государственных и муниципальных органов финансового контроля, налоговых органов, внебюджетных фондов, акты проверок Банка России за период с 2008 по 2010 год, а также документ, содержащий перечень мероприятий, направленных на устранение замечаний, указанных в письме ГУ Банка России по Краснодарскому краю, и все письменные ответы Верхососова В.Е. на письмо ГУ Банка России по Краснодарскому краю являются документами, указанными в Перечне типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденном приказом Министерства культуры Российской Федерации от 25.08.2010 N 558 (далее - Перечень типовых управленческих архивных документов), и подлежат предоставлению акционерам. Общество как акционер банка, владеющий 27% акций, вправе получить информацию о результатах проверки, проведенной Банком России, вынесенных им предписаниях, а также о выполнении изложенных в них требованиях.

В отзыве банк просит обжалуемые судебные акты оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения. По мнению заявителя, доводы кассационной жалобы необоснованны, являлись предметом исследования судов первой и апелляционной инстанций и направлены на переоценку обстоятельств дела.

В судебном заседании представитель общества поддержал доводы кассационной жалобы, банк возражал против ее удовлетворения.

Изучив материалы дела и доводы кассационной жалобы, выслушав участвующих в деле лиц, Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что кассационная жалоба подлежит удовлетворению.

Из материалов дела следует и судами установлено, что общество является акционером банка, владеющим 25 002 520 обыкновенными акциями, что составляет более 25% всех голосующих акций.

Общество в письмах от 05.09.2011, 21.09.2011, 14.09.2011, 01.02.2012 и 14.12.2012, просило представить ему копии документов, которые оставлены банком без удовлетворения.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения общества в арбитражный суд с исковым заявлением.

Как отметил Конституционный Суд Российской Федерации в постановлении от 24.02.2004 N 3-П, предпринимательская деятельность в организационно-правовой форме акционерного общества затрагивает интересы большого числа лиц - акционеров, инвесторов, а также публичные интересы. Осуществляя регулирование порядка создания и правового положения акционерных обществ, прав и обязанностей их акционеров, а также обеспечивая защиту прав и интересов акционеров, государство действует в определенных Конституцией Российской Федерации пределах исходя из того, что оно не вправе лишать акционерные и другие хозяйственные общества их правомочий, составляющих основное содержание конституционного права на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской деятельности.

Поскольку в процессе предпринимательской деятельности акционерного общества могут сталкиваться интересы кредиторов и акционеров, акционеров и менеджмента, акционеров - владельцев крупных пакетов акций и миноритарных акционеров, одной из основных задач законодательства об акционерных обществах является обеспечение баланса их законных интересов с учетом того, что Конституция Российской Федерации закрепляет принцип, согласно которому осуществление прав и свобод человека и гражданина не должно нарушать права и свободы других лиц (статья 17, часть 3), и гарантирует каждому судебную защиту его прав и свобод (статья 46, часть 1). Право на судебную защиту предполагает конкретные гарантии, которые позволяют реализовать его в полном объеме и обеспечивают эффективное восстановление в правах посредством правосудия, отвечающего требованиям справедливости с учетом принципа правовой определенности.

Составной частью правового статуса участников акционерного общества в отношениях с акционерным обществом является право на информацию об акционерном обществе, которое обеспечивается как Гражданским кодексом Российской Федерации, закрепляющим право участников хозяйственного общества получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке (абзац третий пункта 1 статьи 67), так и рядом других законов, раскрывающих содержание права на информацию в сфере предпринимательской деятельности, в том числе объем, количество и состав предоставляемой информации.

Согласно пункту 1 статьи 91 Закона об акционерных обществах общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 указанного Закона.

В силу пункта 2 статьи 91 Закона об акционерных обществах соответствующие документы должны быть предоставлены обществом в течение семи дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 91 указанного Закона, предоставить им копии указанных документов.

В соответствии со статьей 89 Закона об акционерных обществах к таким документам отнесены:

- договор о создании общества;

- устав общества и внесенные в него изменения и дополнения, которые зарегистрированы в установленном порядке, решение о создании общества, документ о государственной регистрации общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы общества;

- положение о филиале или представительстве общества;

- годовые отчеты;

- документы бухгалтерского учета;

- документы бухгалтерской отчетности;

- протоколы общих собраний акционеров (решения акционера, являющегося владельцем всех голосующих акций общества), заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции);

- бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в общем собрании акционеров;

- отчеты независимых оценщиков;

- списки аффилированных лиц общества;

- списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями данного Федерального закона;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с данным Федеральным законом и другими федеральными законами;

- уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, заключивших такие соглашения;

- судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем;

- иные документы, предусмотренные указанным Законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

Аналогичные положения содержатся в статье 65 устава банка.

Отказывая в удовлетворении требований о возложении обязанности предоставить заверенные печатью банка и подписью лица, занимающего должность единоличного исполнительного органа банка, копии заключений и актов проверок государственных и муниципальных органов финансового контроля, в том числе актов проверок Банка России, налоговых органов, внебюджетных фондов, за период с 2008 года по 2010 год, а также выданных данными органами предписаний, актов проверок ГУ Банка России по Краснодарскому краю за период с 2008 года по 2010 год и выданных в соответствии с актами предписаний, документов, содержащих перечень мероприятий, направленных на устранение замечаний, указанных в письме ГУ Банка России по Краснодарскому краю от 19.05.2011 N 2-1-31/10755, утвержденных протоколом Совета директоров от 09.06.2011 N 131, всех письменных ответов Верхососова В.Е., на письмо ГУ Банка России по Краснодарскому краю от 19.05.2011 N 2-1-31/10755, суды не учли следующего.

Согласно пункту 16 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" при оценке правомерности требований акционера о получении доступа к документам общества и (или) изготовления их копий судам необходимо учитывать, что в силу абзаца девятнадцатого пункта 1 статьи 89 Закона об акционерных обществах помимо прямо перечисленных в этом пункте документов общество обязано хранить иные документы, предусмотренные этим Законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен Положением о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденным Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16.07.2003 N 03-33/пс и Перечнем типовых управленческих архивных документов.

Пунктами 173 и 178 Перечня типовых управленческих архивных документов установлен пятилетний срок хранения документов проверок организаций и переписки о выполнении решений, определений, предписаний, актов, заключений проверок, ревизий. Таким образом, банк должен представить по требованию общества те документы, которые он обязан хранить в течении срока, указанного в Перечне типовых управленческих архивных документов.

Частично отказывая в удовлетворении требований, суд апелляционной инстанции ошибочно сослался на инструкции Банка России от 01.12.2003 N 108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" и от 25.08.2003 N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации", поскольку указанные нормативные акты не устанавливают порядок предоставления актов проверок Банка России акционерам соответствующих кредитных организаций.

Кроме того, суд апелляционной инстанции не учел следующее.

Согласно абзацу 3 пункта 4 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", в случае удовлетворения требования участника об обязании хозяйственного общества предоставить информацию суд в резолютивной части решения должен указать, какие именно действия и в какой срок должно совершить общество (например, предоставить истцу заверенные копии определенных документов или определенные документы для ознакомления).

Однако, в резолютивной части обжалуемого постановления суд апелляционной инстанции не указал, в какой срок банк должен предоставить обществу испрашиваемые документы.

Так как в остальной части судебные акты не обжалуются, суд кассационной инстанции в силу правил статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерность других выводов судов первой и апелляционной инстанции не проверяет.

Поскольку суд кассационной инстанции не имеет полномочий по оценке и исследованию доказательств, судебные акты надлежит отменить, а дело направить на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

При новом рассмотрении судам следует учесть изложенное и исследовать вопрос о наличии у банка испрашиваемых обществом заключений, актов проверок, предписаний, перечней мероприятий и переписки о ходе выполнения банком обязанности по устранению выявленных нарушений.

Руководствуясь статьями 274, 284, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа постановил:

решение Арбитражного суда Краснодарского края от 26.10.2012 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.01.2013 по делу N A32-46065/2011 в части отказа в удовлетворении требований отменить, дело в указанной части направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд Краснодарского края.

В остальной части постановление от 21.01.2013 оставить без изменения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.