(1).jpg)
Письмо Банка России от 12 сентября 2022 г. № 35-3-1/233 "О предложениях, представленных Ассоциацией "Россия" в рамках оценки регулирующего воздействия"
Департамент финансовой стабильности Банка России (далее - ДФС) рассмотрел письмо Ассоциации банков России (далее - Ассоциация) от 24.08.2022 № 02-05/831 касательно предложений по доработке проекта указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У"1 (далее - Проект) и в приложении к настоящему письму направляет комментарии ДФС по вопросам и предложениям, направленным Ассоциацией.
Приложение: 1 файл.
|
Директор Департамента финансовой стабильности |
Е.О. Данилова |
------------------------------
1 Размещался для проведения оценки регулирующего воздействия на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в период с 8 по 21 августа 2022 года.
------------------------------
Комментарии Департамента финансовой стабильности Банка России
в отношении замечаний и предложений, представленных Ассоциацией банков России по проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У" (далее - Проект) в рамках публичного обсуждения в целях проведения оценки регулирующего воздействия (8 августа 2022 г. - 21 августа 2022 г.)
| N п/п | Структурная единица Проекта | Содержание замечания или предложения Ассоциации "Россия" | Решение | Комментарии Департамента финансовой стабильности Банка России |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. | Пункт 1.1 | Дополнить: "требования по вложениям в облигации, векселя и иные долговые ценные бумаги, указанные в абзацах седьмом - девятом пункта 1.51 настоящего Указания, если в эмиссионных документах, договоре на покупку векселя или ином документе, подтверждающем приобретение актива, предусмотрено право требования исполнения обязательств, при наступлении срока расчетов, в валюте Российской Федерации либо в валюте стран, не входящих в перечень недружественных". | Учтено | Соответствующие положения Проекта изложены в новой редакции. |
| счетом N 50505 "Долговые ценные бумаги, не погашенные в срок". | ||||
| 2. | Строка 6.6 пункта 1.4 | В строке 6.6 пункта 1.4 Проекта слова "утвержденный Правительством Российской Федерации в соответствии с пунктом 14 Указа Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 10, ст. 1472)" предлагаем заменить на слова "утвержденный Распоряжением Правительства РФ от 05.03.2022 N 430-р". | Не учтено | В соответствии с пунктом 7.16 Положения Банка России от 22.09.2017 N 602-П "О правилах подготовки нормативных актов Банка России" в тексте нормативного акта Банка России, подлежащего направлению на государственную регистрацию в Министерство юстиции Российской Федерации (Минюст России), могут приводиться ссылки на нормативные правовые акты высшей или равной юридической силы При этом в соответствии с частью 2 статьи 5 Федерального конституционного закона от 06.11.2020 N 4-ФКЗ "О Правительстве Российской Федерации": акты Правительства Российской Федерации, имеющие нормативный характер, издаются в форме постановлений Правительства Российской Федерации; акты Правительства Российской Федерации по оперативным и другим текущим вопросам, не имеющие нормативного характера, издаются в форме распоряжений Правительства Российской Федерации. С учетом изложенного ссылка на распоряжение Правительства Российской Федерации в нормативном акте Банка России, подлежащем государственной регистрации в Минюсте России, недопустима. |
| Изложить перечень счетов в следующей редакции: (счета (их части) N N 445А-44516, 446А-44616, 447А-44716, 448А-44816, 449А-44916, 450А-45016, 451А-45116, 452А-45216, 453А-45316, 454А-45416, 456А-45616, 458А (кроме счетов N N 45801, 45802, 45803, 45804, 45815, 45817 и 45820), 459А (кроме счетов N N 45901, 45902, 45903, 45904, 45915, 45917 и 45920), 464А-46412, 465А-46512, 466А-44612, 467А-46712, 468А-46812, 469А-46912, 470А-47012, 471А-47112, 472А-47212, 473А-47312, 47427)". | Не учтено | Наличие в строке 6.6 пункта 1.4 Проекта уточнения "(счета (их части)" перед перечислением балансовых счетов первого порядка позволяет в целях Проекта и соблюдения требований Инструкции Банка России от 29.11.2019 N 199-И1, исключить из требований, подлежащих включению в код 6006.i, балансовые счета второго порядка, предназначенные Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций2 для учета корректировок резервов на возможные потери. С учетом изложенного реализация предложения Ассоциации представляется избыточной. | ||
| 3. | Строка 6.6 пункта 1.4 | Поскольку требования, подлежащие включению в коды 6006.i и 6007.i (валюты недружественных государств), не могут быть включены в коды 6008.i и 6009.i (валюты государств, не относящиеся к недружественным), предлагаем исключить коды 6008.i и 6009.i из перечня требований, на которые не распространяется код 6006.i | Принято к сведению | Вопрос будет дополнительно проработан ДФС с привлечением ответственных структурных подразделений Банка России. Дополнительно обращаем внимание, что аналогичные конструкции используются при изложении расшифровок иных кодов активов, предусмотренных приложением 7 к Указанию Банка России N 5782-У. Использование таких конструкций позволяет минимизировать риски двойственного толкования со стороны кредитных организации при определении подлежащей применению надбавки к коэффициентам риска. |
| 4. | Строка 6.7 пункта 1.4 | Поскольку требования, подлежащие включению в коды 6006.i и 6007.i (валюты недружественных государств), не могут быть включены в коды 6008.i и 6009.i (валюты государств, не относящиеся к недружественным), предлагаем исключить коды 6006.i, 6008.i, 6009.i из перечня требований, на которые не распространяется код 6007.i. | ||
| 5. | Строка 6.8 пункта 1.4 | Поскольку требования, подлежащие включению в коды 6006.i и 6007.i (валюты недружественных государств), не могут быть включены в коды 6008.i и 6009.i (валюты государств, не относящиеся к недружественным), предлагаем исключить коды 6006.i, и 6007.i из перечня требований, на которые не распространяется код 6008.i. | ||
| 6. | Строка 6.9 пункта 1.4 | Поскольку требования, подлежащие включению в коды 6006.i и 6007.i (валюты недружественных государств), не могут быть включены в коды 6008.i и 6009.i (валюты государств, не относящиеся к недружественным), предлагаем исключить коды 6006.i, 6007.i, 6008.i из перечня требований, на которые не распространяется код 6009.i. | ||
| 7. | Строки 6.7 и 6.9 пункта 1.4 | 1. Предлагаем строки 6.7 и 6.9 дополнить абзацами следующего содержания: "Требования данного вида не распространяются на: - требования, обеспеченные поручительством юридического лица, получающего платежи по экспортным контрактам; - требования, обеспеченные поручительством юридического лица, с выручкой в иностранной валюте". | Учтено | Соответствующие положения Проекта изложены в новой редакции. |
| 8. | 2. Предлагаем относить к юридическим лицам - экспортерам все организации - резиденты РФ, исполняющие экспортные контракты, независимо от процента выручки в иностранной валюте за последний завершенный финансовый год. | Не учтено | Указанные положения Проекта позволяют применять пониженные надбавки к коэффициентам риска в отношении требований к заемщикам, использующим естественное хеджирование валютных рисков, т.е. для которых характерна компенсация негативного влияния переоценки валютного долга однонаправленным изменением рублевого объема экспортной выручки. Распространение соответствующих положений проекта на всех экспортеров приводило бы к недооценке рисков заемщиков, имеющих недостаточный объем валютной выручки. При этом отмечаем, что надбавки к коэффициентам риска могут быть установлены Советом директоров Банка России по мере выхода финансового сектора из регуляторных послаблений и с учетом способности банков аллокировать капитал на эти активы, если возникнет необходимость усилить стимулы к девалютизации. | |
| 9. | Строки 6.7 и 6.9 пункта 1.4 | 1. Слова "требования возникли к юридическим лицам - резидентам Российской Федерации на цели финансирования исполнения экспортных контрактов" заменить на слова "требования возникли к юридическим лицам - резидентам Российской Федерации, по условиям кредитной документации которых предусмотрено целевое использование кредитных средств на цели финансирования исполнения экспортных контрактов". | Не учтено | Проект в указанной части не вносит изменения в действующее регулирование. Соответствующие положения действуют с 01.01.2022. Принимая во внимание отсутствие нормативно установленного определения термина "кредитная документация", реализация указанных предложений представляется нецелесообразной. |
| 10. | 2. Предлагается уточнить следующее: - на основании каких документов определяется цель финансирования исполнения экспортных контрактов; - в случае если в кредитном договоре поименованы в том числе иные цели, и кредитные средства направлены на финансирование исполнения экспортного контракта не в полном объеме, а в части, какую часть следует считать значимой для применения надбавки к коэффициентам риска. | Проект в указанной части не вносит изменения в действующее регулирование. Соответствующие положения действуют с 01.01.2022. В настоящее время кредитные организации вправе самостоятельно устанавливать требования к соответствующим процедурам установления целей предоставления кредитов (займов). Реализация указанного предложения приведет к введению новых обязательных требований для кредитных организаций. | ||
| 11. | 3. Предлагается дополнить Проект определением термина "юридическое лицо - экспортер", например, в следующей редакции: "Экспортер - это юридическое лицо - резидент российской Федерации, созданное на основании Указов Президента Российской Федерации/ федеральных законов Российской Федерации, на которое возложены функции по осуществлению внешнеторговой деятельности / функций государственного посредника при осуществлении внешнеторговой деятельности в отношении продукции определенного назначения в целях реализации государственной политики в отдельных экономических сферах в рамках сотрудничества Российской Федерации с дружественными странами". | В соответствии с частью четвертой статьи 7 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти. В соответствии с пунктом 28 Разъяснений о применении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации, утвержденных приказом Минюста России от 23.04.2020 N 105, в нормативном правовом акте не допускается включение определения понятий, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации. Поскольку законодательство Российской Федерации не наделяет Банк России полномочием устанавливать определение понятия "юридическое лицо - экспортер", соответствующее предложение не может быть учтено. | ||
| 12. | Строки 6.7 и 6.9 пункта 1.4 | В целях исключения неопределенности в толковании норм предлагаем строки 6.7 и 6.9 пункта 1.4 изложить в следующей редакции: "Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным в валюте недружественных государств и территорий (счета (их части) N N 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 458А (кроме счетов N N 45801, 45802, 45803, 45804, 45815 и 45817), 459А (кроме счетов N N 45901, 45902, 45903, 45904, 45915 и 45917), 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427), а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в валюте недружественных государств и территорий, если выполняется одно из следующих условий : требования возникли к юридическим лицам - резидентам Российской Федерации на цели финансирования исполнения экспортных контрактов,... исполнение обязательств по данным требованиям согласно заключенному договору также возможно в российских рублях". | Учтено | Соответствующие положения Проекта изложены в новой редакции. |
| 13. | Строки 6.7 и 6.9 пункта 1.4 | Просим рассмотреть возможность отнесения требований к заемщикам - нерезидентам РФ на цели финансирования исполнения экспортных контрактов к строкам 6.7 и 6.9 пункта 1.4 Проекта. | Не учтено | Принимая во внимание совершение иностранными государствами, в том числе странами Евросоюза и США, недружественных действий в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц, существует высокий риск невозврата средств заемщиками вследствие возникновения возможных санкционных барьеров, в частности, присоединение контрагента, не являющегося резидентом Российской Федерации, к санкциям, блокирование иностранными банками, обслуживающими контрагента/заемщика, средств на счетах, при попытке заемщика исполнить свои обязательства через них, установление иных запретов и ограничений. С учетом изложенного предложение Ассоциации не поддерживается. |
| 14. | Строки 6.8 и 6.9 пункта 1.4 | Просим рассмотреть возможность по строкам 6.8 и 6.9 Проекта не вводить дополнительные надбавки к коэффициентам риска по требованиям с кодами 6008.i и 6009.i (для дружественных стран в дружественных иностранных валютах). | Не учтено | Согласно статье 452 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" установление надбавок к коэффициентам риска относится к полномочиям Совета директоров Банка России. Соответствующие решения Совета директоров о размерах надбавок к коэффициентам риска и значениях характеристик видов активов публикуются на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". |
| 15. | Строки 6.8 и 6.9 пункта 1.4 | Просим предусмотреть установление понижающих (отрицательных) надбавок для кредитных требований в валютах дружественных стран. | ||
| 16. | Строки 6.6 -6.9 пункта 1.4 | Просим не применять надбавки в случае если новое требование является результатом реструктуризации, направленной на организацию платежей по кредиту с учетом санкций. То есть не применять надбавки к коэффициентам риска в отношении вновь возникших кредитных требований (в том числе, в форме облигаций специализированных финансовых обществ), которые являются реструктуризацией ранее выданных кредитов (приобретенных облигаций), в том случае если такая реструктуризация проведена в связи с введенными в отношении банка ограничениями недружественных государств на осуществление в пользу этого банка платежей по кредиту (облигации) в валюте кредита (облигации). | Не учтено | Банк России устанавливает надбавки к коэффициентам риска по отдельным видам активов из числа включаемых в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в качестве меры, направленной на снижение угроз финансовой стабильности. Реструктуризация задолженности без изменения валюты кредита (займа) не является средством снижения рисков и/или угроз финансовой стабильности. С учетом изложенного предложение Ассоциации не поддерживается. |
| 17. | В целом к Проекту | Текущий подход по применению надбавок только к вновь выдаваемым кредитам (пункт 1.7 Указания Банка России N 5782-У3) обязывает банки применять надбавки к новым траншам, выдаваемым в рамках ранее заключенных соглашений об открытии кредитной линии, включая соглашения без права банка отказать в предоставлении нового транша. Просим пояснить, будет ли скорректировано данное требование? | Не учтено | Признание каждого нового транша, предоставленного в рамках кредитной линии, самостоятельным кредитом (займом), исторически применяется в банковском регулировании. Предоставление траншей в иностранной валюте характеризуются тем же уровнем валютных и санкционных рисков, что и предоставление самостоятельных кредитов (займов) в иностранной валюте. |
| 18. | Строки 6.6 -6.9 пункта 1.4 | Строки 6.6 - 6.9 пункта 1.4 Проекта предлагаем после слова "47427" дополнить словами "478А" (счета по учету вложений в приобретенные права требования от третьих лиц с исполнением обязательств в денежной форме (операции факторинга). | Не учтено | Принимая во внимание разъяснение Банка России, которое размещено на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Деятельность/ Финансовая стабильность/ Разъяснения/ Надбавки к коэффициентам риска (Указание Банка России от 20.04.2021 N 5782-У)/ Особенности квалификации кредитных требований в иностранной валюте в целях применения надбавок к коэффициентам риска/ Вопрос 54", реализация предложения Ассоциации представляется избыточной. |
| 19. | Строки 6.6 -6.9 пункта 1.4 | Строки 6.6 - 6.9 пункта 1.4 Проекта предлагаем после слов "в валюте недружественных государств и территорий" дополнить словами "на дату возникновения требований", поскольку валюта недружественных стран определяется не с момента формирования актива, а с момента признания ее таковой. | учтено | Соответствующие положения Проекта изложены в новой редакции. |
| 20. | Строки 6.6 -6.9 пункта 1.4 | Предлагаем: - ввести исключение из активов, в отношении которых планируется введение повышенных надбавок, исходя из даты их приобретения; - применять надбавки к коэффициентам риска только в отношении новых требований по кредитам, выданным юридическим лицам в иностранной валюте, и новых требований по вложениям в ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, возникших после вступления Проекта в силу. | Не учтено | С учетом положений пункта 1.7 Указания Банка России N 5782-У проектируемые надбавки к коэффициентам риска будут подлежать применению к требованиям4, возникшим начиная со дня вступления в силу решения Совета директоров Банка России, принятие которого потребуется в развитие положений Проекта. При этом в соответствии с решением Совета директоров Банка России от 25.02.2022 с 28.02.2022 отменены надбавки к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте, а также требований по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, в том числе возникших до 28.02.2022. Таким образом, проектируемые надбавки к коэффициентам риска не будут подлежать применению в отношении требований, возникших до даты вступления в силу решения Совета директоров Банка России, принятие которого потребуется в развитие положений Проекта. С учетом изложенного реализация предложения Ассоциации представляется избыточной. |
| 21. | Верно ли, что в соответствии с пунктом 1.7 Указания Банка России N 5782-У, решение Совета директоров об увеличении надбавок для отдельных видов кредитов применяется к кредитным требованиям, возникшим не ранее даты его опубликования на официальном сайте Банка России в сети "Интернет"? | |||
| 22. | Просим закрепить в Проекте/ином нормативном акте Банка России факт того, что надбавки к коэффициентам риска, предусмотренные Проектом, не будут распространяться на существующие у банка требования по кредитам, выданным юридическим лицам в иностранной валюте, и вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, учитываемые на балансе банка на момент вступления в силу изменений, сформулированных в Проекте. | |||
| 23. | Будут ли являться для целей применения надбавок вновь созданными заблокированные активы, которые были переданы на счета в НКО АО "НРД" после вступления в силу ненулевых надбавок к коэффициентам риска по валютным активам? | Не учтено | Указанные требования подлежат учету по балансовому счету 47423А. В отношении требований, учтенных по указанному балансовому счету, надбавки к коэффициентам риска не применяются. | |
| 24. | Строки 6.6 -6.9 пункта 1.4 | Просим дать пояснения в отношении следующих вопросов: - что понимается под термином "международные договоры Российской Федерации" в целях оценки требований, возникших в целях финансирования проектов, реализуемых в соответствии с международными договорами Российской Федерации; - какими контрагентами со стороны Российской Федерации могут быть заключены международные договоры Российской Федерации: органами власти, субъектами Российской Федерации, государственными корпорациями, юридическими лицами. | Не требует учета | В соответствии с федеральным законом "О международных договорах Российской Федерации"5 термин "международный договор Российской Федерации" означает международное соглашение, заключенное Российской Федерацией с иностранным государством (или государствами), с международной организацией либо с иным образованием, обладающим правом заключать международные договоры, в письменной форме и регулируемое международным правом, независимо от того, содержится такое соглашение в одном документе или в нескольких связанных между собой документах, а также независимо от его конкретного наименования. Международные договоры Российской Федерации заключаются с иностранными государствами, а также с международными организациями и иными образованиями от имени Российской Федерации (межгосударственные договоры), от имени Правительства Российской Федерации (межправительственные договоры), от имени федеральных органов исполнительной власти или уполномоченных организаций (договоры межведомственного характера). |
| 25. | Строки 6.6 -6.9 пункта 1.4 | Учитывая, что банк, приобретая еврооблигацию, осуществляет финансирование юридического лица - резидента Российской Федерации, предлагаем ввести исключение из активов, в отношении которых планируется введение повышенных надбавок, исходя из бенефициара еврооблигаций (зачастую в качестве эмитента выступает spv-компания), т.е. не применять повышенные надбавки к коэффициентам риска в отношении активов, выгодоприобретателем по которым является юридическое лицо - резидент Российской Федерации. | Не учтено | Принимая во внимание разъяснение Банка России, которое размещено на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Деятельность/ Финансовая стабильность/ Разъяснения/ Надбавки к коэффициентам риска (Указание Банка России от 20.04.2021 N 5782-У)/ Особенности квалификации кредитных требований в иностранной валюте в целях применения надбавок к коэффициентам риска/ Вопрос 61", реализация указанного предложения представляется избыточной. Дополнительно отмечаем, что повышенные санкционные риски связаны не столько с типом эмитента, сколько с валютой актива. Недружественные меры иностранных депозитариев привели к блокировке доходов российских держателей еврооблигаций. При этом отмечаем, что надбавки к коэффициентам риска могут быть установлены Советом директоров Банка России по мере выхода финансового сектора из регуляторных послаблений и с учетом способности банков аллокировать капитал на эти активы, если возникнет необходимость усилить стимулы к девалютизации. |
| 26. | Приложение 1 к Проекту | В целях оценки влияния изменений, вносимых Проектом, на нормативы достаточности капитала Банка просим заполнить матрицу надбавок к коэффициентам риска и направить Проект на повторное публичное обсуждение. | Не учтено | Согласно статье 452 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" установление надбавок к коэффициентам риска относится к полномочиям Совета директоров Банка России. Соответствующие решения Совета директоров о размерах надбавок к коэффициентам риска и значениях характеристик видов активов публикуются на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". |
| 27. | Пункт 2 Проекта | Предлагаем установить срок вступления в силу изменений с 01.07.2023. | Не учтено | Проект указания предоставляет Банку России макропруденциальный инструмент, учитывающий влияние не только валютных, но и санкционных рисков. При этом отмечаем, что надбавки к коэффициентам риска могут быть установлены Советом директоров Банка России по мере выхода финансового сектора из регуляторных послаблений и с учетом способности банков аллокировать капитал на эти активы, если возникнет необходимость усилить стимулы к девалютизации. |
------------------------------
1 Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".
2 Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения".
3 Указание Банка России от 20.04.2021 N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (далее - Указание Банка России N 5782-У).
4 Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к юридическим лицам по кредитам (займам) в иностранной валюте, а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте.
5 Федеральный закон от 15.07.1995 N 101-ФЗ "О международных договорах Российской Федерации".
Обзор документа
Банк России подготовил ответы на предложения Ассоциации банков России по доработке проекта изменений в порядок установления и применения надбавок к коэффициентам риска для расчета нормативов достаточности капитала.
Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:
