Проект Указания Банка России “О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации” (по состоянию на 04.08.2022)

1. На основании части первой статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"1, части первой статьи 43 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ)2 и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от _______________ года N ПСД-____) Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).

------------------------------

1 Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2014, N 52, ст. 7543.

2 Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2013, N 27, ст. 3438.

------------------------------

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2024 года.

4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций"1;

Указание Банка России от 30 апреля 2009 года N 2227-У "О признании утратившими силу подпункта 1.1.5 пункта 1.1 и подпункта 1.2.11 пункта 1.2 Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций"2;

Указание Банка России от 27 апреля 2010 года N 2435-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций"3;

Указание Банка России от 19 июля 2012 года N 2852-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций"4;

Указание Банка России от 9 февраля 2016 года N 3958-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций"5;

Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"6;

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 28 августа 2007 года, регистрационный N 10061.

2 Зарегистрировано Минюстом России 7 июля 2009 года, регистрационный N 14246.

3 Зарегистрировано Минюстом России 21 мая 2010 года, регистрационный N 17326.

4 Зарегистрировано Минюстом России 17 августа 2012 года, регистрационный N 25205.

5 Зарегистрировано Минюстом России 2 марта 2016 года, регистрационный N 41293.

6 Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2018 года, регистрационный N 52992.

------------------------------

Указание Банка России от 30 сентября 2019 года N 5270-У "О внесении изменения в пункт 2.1 Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций"1;

Указание Банка России от 20 ноября 2019 года N 5320-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"2;

Указание Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"3;

Указание Банка России от 10 августа 2020 года N 5526-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"4;

пункт 1.4 Указания Банка России от 12 января 2021 года N 5705-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Положения Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам"5;

Указание Банка России от 17 февраля 2021 года N 5736-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"6;

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 17 декабря 2019 года, регистрационный N 56832.

2 Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2019 года, регистрационный N 56796.

3 Зарегистрировано Минюстом России 18 июня 2020 года, регистрационный N 58705.

4 Зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2020 года, регистрационный N 60147.

5 Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150.

6 Зарегистрировано Минюстом России 26 марта 2021 года, регистрационный N 62892.

------------------------------

Указание Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"1;

Указание Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"2;

Указание Банка России от 20 апреля 2022 года N 6121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"3.

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866.

2 Зарегистрировано Минюстом России 14 декабря 2021 года, регистрационный N 66316.

3 Зарегистрировано Минюстом России 27 июня 2022 года, регистрационный N 69018.

------------------------------

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Приложение

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

Банк России разработал проект указания Банка России "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - проект указания).

Редакция проекта указания во всех существенных аспектах сохраняет действующие подходы к порядку составления и представления форм отчетности кредитных организаций, установленному Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Вместе с тем проектом указания предусмотрено следующее.

1. Введение в действие унифицированной (единой) формы отчетности 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, а также об аффилированных лицах кредитной организации", разработанной на основе данных, содержащихся в формах 04090511, 04090522, 04090533.

Разработка унифицированной формы отчетности кредитных организаций обусловлена необходимостью:

перехода на датацентричный сбор информации от кредитных организаций в рамках реализации задач, предусмотренных Основными направлениями развития финансового рынка Российской Федерации на 2022 год и период 2023 и 2024 годов в области цифровизации финансового рынка;

сокращения регуляторной нагрузки на кредитные организации в результате создания унифицированной (единой) формы отчетности на базе нескольких форм отчетности;

упрощения состава данных об аффилированных лицах, представляемых в Банк России, с точки зрения их востребованности и возможности получения Банком России из иных источников;

исключения дублирующей и избыточной информации;

повышения качества собираемых данных и их аналитической ценности.

2. Введение в действие новых форм отчетности:

- 0409072 "Сведения о показателях операционной надежности кредитной организации и применяемых ею информационных технологиях при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, а также о диапазонах номеров платежных карт и банковских идентификационных номерах, применяемых в рамках эмиссии и эквайринга платежных карт". Форма разработана в связи с внесением изменений в Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"4, расширяющих полномочия Банка России по установлению обязательных для кредитных организаций требований к операционной надежности в целях обеспечения непрерывности оказания финансовых услуг;

- 0409112 "Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам". Форма разработана с целью:

проведения точных сценарных оценок влияния адекватной оценки кредитного риска на нормативы достаточности кредитных организаций, а также возможности проверки корректности расчета банками обязательных нормативов;

более точной оценки кредитного риска по корпоративным заемщикам, в том числе проведение сравнений политик резервирования разных банков, имеющих общих заемщиков;

выявления источников существенного недорезервирования кредитного риска с точки зрения МСФО по сравнению с подходом РПБУ;

снижения объема информации, запрашиваемой по регулярным опросам кредитных организаций (обследование оценок убытков при дефолте и уровня возмещения потерь при дефолте по ссудам, предоставленным юридическим лицам; Стресс-тестирование банков по методу bottom-up);

выявления Банком России фактов несоблюдения банком внутренних методик и моделей ПВР, а также фактов прекращения соответствия внутренних методик и моделей ПВР банка требованиям Банка России;

- 0409264 "Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием". Форма разработана с целью:

сокращения количества форм отчетности путем объединения наиболее востребованных показателей форм отчетности 04092505 и 04092596;

перехода на датацентричный подход при формировании отчетности (в целях сокращения объема передаваемой кредитными организациями информации);

введения новых разрезностей данных, необходимых для обеспечения наблюдения и надзора в НПС, а также анализа актуальных тенденций развития рынка платежных услуг;

получения показателей в территориальном разрезе в условиях централизации бизнес-процессов кредитных организаций (включая централизацию учета клиентских данных в головных офисах и филиалах), а также роста числа карт без материального носителя (то есть нельзя определить территорию, где выдана карта);

- 0409265 "Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)".

Форма разработана с целью:

сокращения количества форм отчетности путем объединения наиболее востребованных показателей форм отчетности 04092517 и 04092568;

переход на датацентричный подход при формировании отчетности (в целях сокращения объема передаваемой кредитными организациями информации);

введения новых разрезностей данных, необходимых для обеспечения наблюдения и надзора в НПС, а также анализа актуальных тенденций развития рынка платежных услуг;

расширения охвата операций - включены финансовые операции кредитных организаций;

получения показателей в территориальном разрезе в условиях централизации бизнес-процессов кредитных организаций, включая централизацию учета клиентских данных в головных офисах и филиалах;

- 0409724 "Сведения об осуществлении брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами". Форма разработана с целью:

проведения анализа состава и структуры клиентских портфелей на брокерском обслуживании и в доверительном управлении в целях выявления случаев недобросовестного поведения со стороны участников рынка, а также появления в портфелях неквалифицированных клиентов активов, требующих внимания;

получения информации о вложениях физических лиц в ценные бумаги в необходимых разрезах;

проведения анализа рисков в части клиентских портфелей брокеров и доверительных управляющих;

проведения анализа портфелей неквалифицированных инвесторов на предмет возможного нарушения прав и законных интересов клиентов - физических лиц.

формирования показателей портфельных инвестиций, в том числе оценки доли иностранных ценных бумаг, находящихся в собственности резидентов, а также же для расчета показателей сбережений;

- 0409725 "Сведения о непокрытых позициях кредитной организации, осуществляющей брокерскую деятельность". Форма разработана с целью:

обеспечения регулярного поступления информации в Банк России как об общем объеме непокрытых ("маржинальных") позиций, так и в разрезе инструментов, по которым открыты крупнейшие непокрытые позиции;

контроля ситуации на фондовом рынке в части динамики объема маржинальных позиций;

анализа финансовой устойчивости конкретных брокеров, так и в целом ситуации на рынке;

получения информации о соблюдении участниками рынка нормативов, предусмотренных Указанием Банка России от 26.11.2020 года N 5636-У "О требованиях к осуществлению брокерской деятельности при совершении брокером отдельных сделок за счет клиента";

- 0409726 "Сведения о деятельности оператора товарных поставок, которому оказывает услуги небанковская кредитная организация, осуществляющая клиринговую деятельность". Форма разработана с целью контроля за операторами товарных поставок посредством сбора необходимых в надзоре показателей из отчетности клиринговых организаций, правила клиринга которых предусматривают оказание услуг оператором товарных поставок;

- 0409727 "Расшифровки счетов бухгалтерского учета второго порядка центральных контрагентов и центрального депозитария в разрезе лицевых счетов". Форма разработана с целью:

снижение нагрузки за счет исключения информации по запросам (предписаниям), направляемым центральным контрагентам и центральным депозитариям;

оценки финансового положения НКО-ЦК и НКО-ЦД;

оценки рисков на контрагентов НКО-ЦК, мониторинга поддержания достаточного уровня ликвидности НКО-ЦК;

формирования агрегированного баланса и детализированного анализа инфраструктурных организаций;

- 0409728 "Сведения о показателях деятельности инфраструктурных организаций финансового рынка". Форма разработана с целью:

снижения нагрузки на инфраструктурные организации финансового рынка за счет исключения длительных запросов (предписаний) о представлении информации на ежеквартальной основе;

формирования новой отраслевой аналитики по деятельности инфраструктурных организаций финансового рынка;

- 0409729 "Сведения о количестве договоров, допущенных к клирингу, и объеме обязательств, вытекающих из указанных договоров, а также о количестве участников клиринга". Форма разработана с целью формирования новой отраслевой аналитики по деятельности НКО-ЦД и НКО-ЦК.

3. В рамках реализации инициативы 01-58 Рабочей группы по вопросам развития статистической работы в Банке России и оптимизации отчетности форма отчетности 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов" дополнена показателями из формы отчетности 0409170 "Сведения о дочерних организациях - нерезидентах" с одновременной ее отменой.

4. Отменяется представление форм отчетности 0409051, 0409052, 0409170, 0409250, 0409251, 0409256, 04092589, 0409259, 040960410, 040971211.

5. В целях снижения административной нагрузки на кредитные организации при формировании отдельных форм отчетности проектом указания предусмотрено:

- сокращение перечня должностных лиц, которым необходимо подписывать формы отчетности;

- увеличение срока представления исправленных значений показателей по формам отчетности.

6. Внесены изменения в алгоритмы составления ряда форм отчетности, а также порядки их составления и представления в связи с изменением законодательства Российской Федерации и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России.

7. Внесены редакционные изменения, обусловленные требованиями Министерства юстиции Российской Федерации к оформлению нормативных актов Банка России.

Действие проекта указания Банка России будет распространяться на кредитные организации.

Проект указания является подзаконным актом, утверждаемым во исполнение требований части 1 статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Планируемая дата вступления в силу проекта указания - с 1 января 2024 года.

Проект указания разработан Департаментом управления данными Банка России.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются до 17 августа 2022 года (включительно).

------------------------------

1 "Список аффилированных лиц".

2 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация".

3 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц".

4 Федеральный закон от 30.12.2020 N 514-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

5 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)".

6 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств".

7 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)".

8 "Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)".

9 "Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт".

10 "Информация о счетах (вкладах), открытых клиентам-физическим лицам при проведении идентификации с использованием единой системы идентификации и аутентификации и единой биометрической системы".

11 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах, открытых кредитной организацией - профессиональным участником рынка ценных бумаг".