Информационное письмо Банка России от 14 марта 2022 г. № ИН-018-38/33 “Об особенностях исполнения требований нормативных актов Банка России”

Принимая во внимание подходы Указания Банка России от 25.02.2022 N 6073-У "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, отдельными некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами", а также Информационного письма Банка России от 25.02.2022 N ИН-018-53/16 в части оценки стоимости финансовых инструментов и применения курсов иностранных валют, Банк России информирует, что в период с 18 февраля 2022 года до 31 декабря 2022 года включительно управляющие компании, отобранные по конкурсу для осуществления инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных им в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации, а также государственная управляющая компания, осуществляющая инвестирование средств пенсионных накоплений, переданных ей в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации (далее - Управляющие компании Пенсионного фонда России), для целей применения Указания Банка России от 31.10.2018 N 4954-У "О порядке расчета текущей стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих пенсионные накопления, порядке и сроках расчета стоимости активов, составляющих пенсионные резервы, и совокупной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда" (далее - Указание N 4954-У) могут принять решение использовать справедливую стоимость финансовых инструментов и курсы иностранных валют по состоянию на 18 февраля 2022 года, а в случае приобретения финансовых инструментов с 18 февраля по 31 декабря 2022 года - стоимость приобретения (далее - решение).

Решение принимается однократно органом управления Управляющей компании Пенсионного фонда России.

В случае принятия Управляющей компанией Пенсионного фонда России решения оно подлежит отражению во внутреннем документе Управляющей компании Пенсионного фонда России в соответствии с пунктом 13 Указания N 4954-У.

Настоящее информационное письмо подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".