Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года N 3927-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда” (по состоянию на 02.03.2022)

На основании статьи 2.4 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 3992; 2013, N 51, ст. 6695) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2021, № 50, ст. 8405):

1. Внести в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года N 3927-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 15 февраля 2016 года N 41096, 3 мая 2018 года N 50959, 23 мая 2019 года N 54709, 17 февраля 2021 года N 62533, 22 сентября 2021 года N 65093 следующие изменения.

1.1. В пункте 2:

в абзаце четвертом слова "раздел VI не заполняется" заменить словами "подраздел 2 раздела I, разделы VI и VII не заполняются";

абзацы пятый - десятый изложить в следующей редакции:

"При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 15 рабочих дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III. Также подразделы 1, 2 раздела I заполняются и представляются в Банк России не позднее 15 рабочих дней после даты изменения содержащихся в подразделе 2 сведений.

Раздел VII представляется в Банк России не позднее 5 рабочих дней после дня заключения или расторжения договора, на основании которого кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации о клиентах, представителях клиента, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах (далее - обновление информации), вместе с подразделом 1 раздела I, представляемым в составе граф 1, 4 и 5.

Раздел VII, включающий информацию обо всех договорах, заключенных (в том числе впоследствии расторгнутых) до 1 октября 2022 года, на основании которых кредитной организации было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, представляется ломбардами до 30 октября 2022 года.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I - II, IV - VI.

Вместе с отчетом о деятельности ломбарда за календарный год, представляемым не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, отдельным файлом представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ломбарда, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Ломбарды, обязанные в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 29 декабря 2020 года) проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности, представляют в Банк России вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью аудиторское заключение о ней.";

дополнить абзацами следующего содержания:

"Файл, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, должен иметь следующее наименование: "<ИНН>_БФО_<ГОД>", где по коду <ИНН> указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) ломбарда, по коду <ГОД> указывается год, по состоянию на конец которого составлена отчетность.

Файл, содержащий аудиторское заключение к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, должен иметь следующее наименование: "<ИНН>_АЗ_<ГОД>", где по коду <ИНН> указывается ИНН ломбарда, по коду <ГОД> указывается год, за который составлено аудиторское заключение.".

1.2. В приложении 1:

1.2.1. форму отчетности 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда" дополнить разделом VII следующего содержания:

"

Раздел VII. Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации

";

1.2.2. В порядке составления отчетности по форме 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда":

в пункте 1:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"1. Данные в отчете о деятельности ломбарда (код формы по ОКУД 0420890) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением графы 26.2 подраздела 3 раздела I, граф 33, 37 - 40 , 43 - 45, 50 - 51.1, 55 - 56.1, 58 - 59.1, 60, 61, 62.1, 63, 64, 66, 67, 68, 69 раздела II, которые должны составляться по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно нарастающим итогом с начала календарного года, а также раздела III, данные в котором отражаются за последний квартал отчетного периода.";

в подпункте 1.1:

в абзаце третьем цифры "19, 19.2" заменить цифрами "12";

в абзаце четвертом слова "разделы I" заменить словами "раздел I в составе граф 1 - 12, 20 - 32, разделы II";

дополнить подпунктами 1.3, 1.4 следующего содержания:

"1.3. Раздел VII составляется в случае заключения или расторжения договора, на основании которого кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации о клиентах, представителях клиента, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах (далее - обновление информации).

1.4. Все графы и строки отчета о деятельности ломбарда должны быть заполнены, за исключением случаев, указанных в подпунктах 1.1 - 1.3 пункта 1, в пункте 3 и подпункте 21.3 пункта 21 настоящего Порядка.";

в абзаце шестом пункта 2 и абзаце четвертом пункта 3 слова "(пробелов): код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ "," (запятая)" заменить словами "(пробелов) и иных символов: код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ "#" (решетка)";

в пункте 3:

абзац первый дополнить предложением следующего содержания:

"При отсутствии у ломбарда обособленных подразделений, действующих на конец отчетного периода и (или) действовавших в течение отчетного периода, подраздел 2 раздела I Отчета не заполняется.";

во втором предложении абзаца последнего слова "в графе 19.2 проставляется символ "-" (прочерк)" заменить словами "графа 19.2 не заполняется";

в абзаце втором пункта 4 после слова "указывается" дополнить словами "в тысячах рублей в целых числах";

пункт 5 дополнить подпунктами 5.1 и 5.2 следующего содержания:

"5.1. В графе 28 подраздела 4 раздела I отчета о деятельности ломбарда наименование иностранной страховой организации указывается латинскими буквами.

5.2. В графе 30 подраздела 4 раздела I отчета о деятельности ломбарда для иностранной страховой организации указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN).";

в первом предложении пункта 6 цифру "V" заменить цифрами "VI";

дополнить пунктом 21 следующего содержания:

"21. Раздел VII составляется ломбардом в целях выполнения требований пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 31 июля 2020 года) (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ).

В Раздел VII включается информация о кредитных организациях, с которыми ломбардом заключены и (или) расторгнуты договоры, на основании которых кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

В разделе VII отражается следующая информация.

21.1. В графах 2 и 3 указывается информация о кредитных организациях, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:

в графе 2 - сокращенное фирменное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (далее - КГРКО);

в графе 3 - регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала) в соответствии с КГРКО. Порядковый номер филиала проставляется через знак "/" (косая линия) без пробела после регистрационного номера кредитной организации.

21.2. В графе 4 указывается тип договора в соответствии со следующими кодами:

1 - договор, на основании которого поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации;

2 - договор, на основании которого поручено обновление информации;

3 - договор, на основании которого одновременно поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации и обновление информации.

21.3. В графах 5 - 7 указывается информация о заключенных и расторгнутых договорах, на основании которых кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:

в графе 5 - номер договора, при отсутствии номера договора в графе 5 указывается "б/н";

в графе 6 - дата заключения договора;

в графе 7 - дата расторжения договора.

При представлении информации о заключении договора графа 7 не заполняется.

При представлении информации о расторжении договора одновременно с графой 7 должна быть заполнена графа 6.

При указании дат используется формат "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.".

1.3. В приложении 2:

1.3.1. В порядке составления отчетности по форме 0420891 "Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда":

в пункте 3:

второе предложение абзаца шестого дополнить словами: ", а в случае отсутствия регистрации на территории Российской Федерации - адрес регистрации по месту жительства за пределами Российской Федерации";

первое предложение абзаца седьмого после слов ИНН организации (организаций) дополнит словами: "(идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации - Tax Identification Number, TIN)";

абзац второй пункта 6 после слова "заведения" дополнить словами "(при наличии нескольких высших образований сведения о них указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов))".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ________ 2022 года N ПСД-____) вступает в силу с 1 октября 2022 года.

Пояснительная записка к проекту указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года N 3927-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда"

Банк России разработал проект указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года N 3927-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" (далее - проект указания).

В целях реализации требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части установления в отношении ломбардов требования о сообщении Банку России сведений о лицах, которым ломбардом поручено проведение идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца, а при заключении договора потребительского займа упрощенной идентификации клиента - физического лица, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, в форму 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда" включен новый раздел "Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации".

В связи с синхронизацией периодичности представления сведений об обособленных подразделениях для разных групп некредитных финансовых организаций проектом указания вносятся изменения в порядок и сроки составления и представления формы 0420890 в части изменения периодичности представления подраздела 2 раздела I с ежеквартальной на годовую, а в течение года - по факту наступления события.

Действие проекта указания будет распространяться на некредитные финансовые организации, являющиеся ломбардами.

Проект указания является подзаконным актом, утверждаемым во исполнение требований статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Предполагается, что проект указания вступит в силу с 1 октября 2022 года.

Проект указания разработан Департаментом управления данными Банка России.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются до 15 марта 2022 года (включительно).