(1).jpg)
Письмо Банка России от 15 февраля 2022 г. № 46-6-1-2/296 “О рассмотрении предложений Ассоциации российских банков”
Департамент управления данными Банка России направляет результаты рассмотрения совместно с профильными структурными подразделениями Банка России предложений Ассоциации российских банков (АРБ) по оптимизации отдельных форм отчетности, установленных Указанием Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"1.
Приложение: 1 файл.
|
Директор Департамента управления данными Банка России |
А.А. Луковников |
------------------------------
1 В редакции Указания Банка России от 08.11.2021 N 5986-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
------------------------------
Приложение
| Наименование формы | Предложение | Структурное подразделение Банка России - владелец данных | Мнение Банка России |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 0403203 "Сведения о событиях, связанных с нарушением защиты информации при осуществлении переводов денежных средств" | Переход на датацентричный подход к сбору информации по форме отчетности 0409203. | ДИБ | Реализовано. Отчетность по форме 0403203 "Сведения о событиях, связанных с нарушением защиты информации при осуществлении переводов денежных средств" обновлена с учетом датацентричного подхода к сбору информации в рамках Указания Банка России от 12.01.2022 N 6060-У "О формах и методиках составления, порядке и сроках представления операторами услуг платежной инфраструктуры, операторами по переводу денежных средств отчетности по обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств" (направлено на государственную регистрацию в Минюст России), подготовленного взамен Указания Банка России от 09.06.2012 N 2831-У "Об отчетности по обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры, операторов по переводу денежных средств". |
| 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам" | Объединить с формой 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых". Формы отчетности экономически схожи. Объединение форм позволит сократить издержки кредитных организаций и поддержание программного обеспечения по их формированию в актуальном состоянии. | 0409126 - ДБРА 0409128 - ДС | Не поддерживается. Объединение форм отчетности 0409126 и 0409128 труднореализуемо, ввиду существенных различий в категориях данных, периодичности и разрезности, представляемых данных: Согласно пункту 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409126 указанная форма составляется в целях реализации Банком России предусмотренной частью 8 статьи 6 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" функции по ежеквартальному расчету и опубликованию среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых (далее - ПСК) по категориям потребительских кредитов (займов). Форма 0409126 содержит информацию о средневзвешенных значениях ПСК, при расчете которой помимо платежей заемщика по уплате процентов по договору потребительского кредита (займа) учитываются также иные платежи, предусмотренные частью 4 статьи 6 Федерального закона N 353-ФЗ (например, суммы страховой премии по договорам страхования, платежи в пользу третьих лиц, если обязанность заемщика по уплате таких платежей следует из условий договора и (или) если выдача потребительского кредита (займа) поставлена в зависимость от заключения договора с третьим лицом и иные). Кроме того, кредитные организации указывают данные в форме 0409126 в агрегированном виде (вне зависимости от территории выдачи потребительского кредита (займа) и представляют их в Банк России на ежеквартальной основе. В соответствии с пунктом 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409128 указанная форма содержит сведения о территориальной структуре процентных ставок по кредитам, предоставленным физическим лицам, а не о средневзвешенных значениях ПСК по таким кредитам, и представляется кредитными организациями в Банк России на ежемесячной основе, что исключает целесообразность объединения указанных форм ввиду несопоставимости содержащихся в указанных формах данных. Кроме того, в форме 0409126 указаны не все виды потребительских кредитов (займов), а только потребительские кредиты (займы) определенных категорий. Указанные категории определяются Банком России в соответствии с частью 9 статьи 6 Федерального закона N 353-ФЗ с учетом таких показателей (их диапазонов), как, например: сумма потребительского кредита (займа), срок возврата потребительского кредита (займа), наличие обеспечения по потребительскому кредиту (займу), иных. Указанные категории потребительских кредитов (займов) могут меняться (исключаться/дополняться) с учетом ситуации на рынке потребительского кредитования в целях обеспечения применения установленного частью 11 статьи 6 Федерального закона N 353-ФЗ ограничения значения ПСК по соответствующим договорам потребительского кредита (займа). Такая категоризация потребительских кредитов (займов) позволяет учитывать складывающиеся на рынке потребительского кредитования тенденции. Форма 0409128, в свою очередь, предусматривает дифференциацию отдельных видов кредитов, предоставленных кредитной организацией физическим лицам, в зависимости от срока кредитования, при этом, в частности, не учитываются операции по предоставлению кредитов с использованием банковских карт1. Кроме того, сведения, сформированные по данным формы отчетности 0409128 в действующей редакции и публикуемые на официальном сайте Банка России, высоко востребованы, в т.ч. в целях использования при судебных разбирательствах. |
| 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)", 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" 0409260 "Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)" | Исключение дублирующей информации в формах 0409250 и 0409260. Оптимизация состава данных по форме 0409251. | ДНПС | Поддерживается. В настоящее время прорабатывается вопрос о модификации действующих форм отчетности 0409250, 0409251, 04092562, 04092593 путем создания новых форм в датацентричном представлении (взамен перечисленных форм отчетности), в которые будут включены наиболее востребованные показатели из действующих форм отчетности. В новые формы отчетности планируется не включать ряд показателей из действующих форм отчетности (например, раздел 2 формы отчетности 0409250). |
| 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неисполненных денежных обязательств, в том числе неисполненной обязанности по уплате обязательных платежей" | Перевод отчетности по форме 0409350 "на нерегулярную основу по требованию Банка России". | ДБРА | Реализовано. Банком России, начиная с 30.04.2021, предусмотрена необходимость представления кредитными организациями данной формы отчетности на нерегулярной основе4 (в обязательном порядке при наличии случаев неисполнения денежных обязательств, а также по требованию Банка России). |
| 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" | Отменить форму отчетности 0409401 и включить ее данные в форму 0409410 "Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам". Формы отчетности экономически схожи. Объединение форм позволит сократить издержки кредитных организаций и поддержание программного обеспечения по их формированию в актуальном состоянии. | ДС | Не поддерживается. В случае объединения форм 0409401 и 0409410 новая форма отчетности будет предоставляться в Банк России на ежемесячной основе с сохранением требований формы 0409401 об отражении входящих и исходящих остатков, операций, переоценки и прочих изменений, в разрезе филиалов с более глубокой детализацией по институциональным секторам экономики контрагентов - нерезидентов по сравнению с существующей в форме 0409401, в распределении по видам валют, странам контрагентов, кодам контрагентов в рамках прямого инвестирования, а также с учетом предстоящих изменений в форме 0409410, вступающих в силу с 01.10.2022, предполагающих дополнительную детализацию раздела 1 формы по срочности финансовых инструментов исходя из остаточного срока до погашения. Таким образом, объединение форм потребует от кредитных организаций дополнительных затрат на доработку программного обеспечения. Также обращаем внимание, что в рамках деятельности Рабочей группы по вопросам развития статистической работы в Банке России и оптимизации отчетности, инициатива по объединению форм 0409401 и 0409410 не была поддержана крупными банками, входящими в состав рабочей группы. |
| 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний" | Объединить с формами 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов" и 0409406 "Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам". Формы отчетности экономически схожи. Объединение форм позволит сократить издержки кредитных организаций и поддержание программного обеспечения по их формированию в актуальном состоянии. | ДС | Не поддерживается. Формы 0409404, 0409405 и 0409406 не дублируются по показателям и представляются с разной периодичностью, поэтому их объединение увеличит состав показателей и таблиц, но не снизит отчетную нагрузку. Периодичность представления форм обусловлена необходимостью своевременного формирования показателей в рамках статистики внешнего сектора. Вместе с тем ДС рассмотрел вопрос об исключении дублирующей информации из форм отчетности 0409405 и 0409406 и сообщает, что указанные формы отчетности не содержат дублирующей информации. |
| 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитов" 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" | Объединить формы 0409501 и 0409603. | ДБРА | Не поддерживается. Поскольку сведения, содержащиеся в формах 0409501 и 0409603, различны, объединение указанных форм не повлечет за собой существенного снижения трудозатрат кредитных организаций по подготовке содержащихся в них сведений. Указанное объединение приведет к изменению бизнес-процессов Банка России (как надзорных, так и аналитических), а также потребует существенной доработки информационных систем Банка России и кредитных организаций. |
| 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" | Установить ежеквартальную периодичность представления формы 0409634 для банков с базовой лицензией (далее - ББЛ). | ДБРА | Не поддерживается. В целях возможности осуществления Банком России своевременных надзорных действий по предотвращению излишней подверженности валютному риску кредитных организаций в целом и ББЛ в частности требуется более частая периодичность представления формы 0409634, нежели чем раз в квартал, что в том числе обусловлено существенной волатильностью факторов валютного риска (курсов иностранных валют) (в особенности в сравнении с, например, факторами кредитного риска). Дополнительно в части отмеченного в письме АРБ аргумента о крайней незначительности операций ББЛ в иностранных валютах обращаем внимание, что согласно данным по форме 0409634 ряд ББЛ в значительной степени (более чем на 50%) утилизирует лимиты открытых валютных позиций, установленные Инструкцией N 178-И5. Одновременно с этим отмечаем, что форма 0409634 используется Банком России в том числе в рамках осуществления надзора за достаточностью собственных средств (капитала) кредитных организаций (в том числе ББЛ) - в качестве дополнительного источника информации по соответствующим элементам расчета нормативов достаточности капитала (а именно: в отношении величины валютного риска, а также частично в отношении величины товарного риска - в части драгоценных металлов, отличных от золота). По данной причине периодичность представления формы 0409634 должна быть аналогична периодичности представления формы 04091356, т.е. должна быть не реже, чем раз в месяц. |
| 0409711 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам" | Переработка формы 0409711. | ДИФР | Поддерживается. При рассмотрении предложений кредитных организаций по отмене или сокращению форм отчетности и иной информации, представляемой в Банк России банками с базовой лицензией, в части отчетности по форме 0409711 ДИФР поддержал предложение по переработке показателей отчетности по форме 0409711 в рамках реализации в Банке России централизованного реестра "Ценные бумаги", информацию из которого планируется использовать для целей аналитики данных, поступающих в настоящее время от кредитных организаций в отчетности по форме 0409711, сократив таким образом в указанной отчетности информацию, идентифицирующую ценные бумаги. Дополнительно, ДИФР сообщает, что в рамках Рабочей группы по организации централизованного анализа отчетности некредитных финансовых организаций и являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг кредитных организаций предложено выделить информацию по закладным из отчетности по форме 0409711 в отдельную форму отчетности с целью сокращения объема данных в отчетности по форме 0409711. |
| Сократить объем запрашиваемой "нерегламентированной информации". | СТБН | На текущий момент кредитным организациям не направляется "нерегламентированная информация" по запросам СТБН, предусматривающим необходимость ее предоставления на "системной" основе. В 2020 году в период начала пандемии в связи с необходимостью обеспечения руководства Банка России информацией о деятельности кредитных организаций для принятия оперативных решений, в том числе в части регуляторных послаблений, в адрес кредитных организаций был направлен ряд "системных запросов", предоставление информации по которым отменено в июле 2021 года. При этом в целях реализации надзорных функций в рамках полномочий, предоставленных статьей 57 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", СТБН адресно запрашивает у кредитных организаций необходимую для принятия надзорных решений информацию, а также пояснения по полученной информации. Кроме того, в случае поступления "нерегламентируемых запросов" от других структурных подразделений Банка России просим представить в Департамент управления данными Банка России более детальную информацию об инициаторах сбора данных, структуре и объемах запрашиваемой информации. |
ДБРА - Департамент регулирования и аналитики
ДС - Департамент статистики
ДНПС - Департамент национальной платежной системы
СТБН - Служба текущего банковского надзора
ДИБ - Департамент информационной безопасности
ДИФР - Департамент инфраструктуры финансового рынка
------------------------------
1 Несмотря на обязательность отражения данных по таким потребительским кредитам (займам) в форме 0409126.
2 "Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)".
3 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств".
4 Указание Банка России от 17.02.2021 N 5736-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
5 Инструкция Банка России от 28.12.2016 N 178-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями".
6 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации".
Обзор документа
ЦБ рассмотрел предложения Ассоциации российских банков по оптимизации отдельных форм отчетности.
Исключат дублирующую информацию в формах 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре для выдачи (приема) наличности и платежей за товары (работы, услуги)" и 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через банк (филиал)".
Оптимизируют состав данных в форме 0409260 "Сведения о точках предоставления платежных услуг банков и банковских платежных агентов (субагентов)".
Переработают форму 0409711 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам".
Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:
