Информационное письмо Банка России от 7 февраля 2022 г. № ИН-08-23/8 “О применении пункта 4.11 Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П”

С учетом результатов анализа подразделениями банковского надзора Банка России подходов кредитных организаций к определению уровня кредитоспособности заемщиков-застройщиков, использующих счета эскроу в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ1, и в связи с поступающими вопросами кредитных организаций о применении пункта 4.11 Положения N 590-П2 Банк России сообщает следующее.

Пункт 4.11 Положения N 590-П применяется исключительно в отношении ссуд заемщикам-застройщикам, использующим счета эскроу, открываемые в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ (далее - ссуды).

Исходя из норм пункта 4.11 Положения N 590-П, его применение в отношении ссуд, предоставленных заемщикам - юридическим лицам на приобретение акций/долей участия юридических лиц, владеющих правами на земельный участок для строительства и являющихся потенциальными заемщиками-застройщиками, использующими счета эскроу3, не предусмотрено.

Размер расчетного резерва по ссудам определяется на основании уровня кредитоспособности заемщика, присвоенного исходя из соответствия максимальному количеству критериев, установленных приложением 5 к Положению N 590-П (далее - уровень кредитоспособности заемщика, критерии (подкритерии)), т.е. исходя из простого соответствия большинству критериев (подкритериев). В случае равенства количества критериев (подкритериев), соответствующих разным уровням кредитоспособности, полагаем возможным исходить из консервативного подхода и относить ссуду к наихудшему из определенных уровней кредитоспособности.

Подход, предусматривающий определение уровня кредитоспособности исходя из баллов (весов) критериев (подкритериев), Положением N 590-П не предусмотрен.

В соответствии с абзацем 23 пункта 2.3 Положения N 590-П кредитными организациями должна быть разработана система оценки кредитного риска по ссудам. Рекомендуем кредитным организациям в рамках указанной системы оценки риска предусмотреть и отразить во внутренних документах дифференцированные подходы к определению расчетного резерва по ссудам в рамках диапазонов значений, соответствующих каждому из уровней кредитоспособности.

Невключение в подсчет или непроведение оценки какого-либо критерия (подкритерия) в целях определения уровня кредитоспособности в рамках пункта 4.11 Положения N 590-П не предусмотрено4, за исключением случаев, когда содержание критерия не применимо к деятельности застройщика5.

Настоящее информационное письмо подлежит размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

------------------------------

1 Федеральный закон от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации".

2 Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".

3 Так называемые "бридж-кредиты".

4 Например, в отношении критерия "Рыночные условия" оцениваются все подкритерии, указанные в графах 3 - 6 строки 1.1 приложения 5 к Положению N 590-П (в частности, соответствие ценовых параметров проекта и прогнозных темпов продаж рыночному уровню для сопоставимых объектов, транспортная доступность и развитость инфраструктуры и др.).

5 Например, для оценки застройщика, осуществляющего строительство хозяйственным способом, не могут применяться критерии, предусмотренные в графе 3 строки 5.2 приложения 5 к Положению N 590-П (в части строительства подрядным способом), за исключением критерия, указанного в последнем абзаце (в части строительства хозяйственным способом).