Разъяснения Банка России от 19 октября 2021 г. № 483-Р-2021/17 "О подходах к учету климатических и экологических рисков в моделях и рейтинговых системах при внедрении ПВР"

Вопрос

Каким образом в настоящий момент банки, получившие в соответствии с Указанием Банка России от 06.08.2015 № 3752-У «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества» разрешение Банка России на применение ПВР, должны учитывать климатические риски в моделях оценки компонентов кредитного риска и рейтинговых системах в соответствии Положением Банка России от 06.08.2015 № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» (далее - Положение № 483-П)?

Ответ

В соответствии с пунктом 12.9 Положения № 483-П банки должны учитывать всю существенную информацию при оценке компонентов кредитного риска. Кроме того, в соответствии с пунктом 12.13 Положения № 483-П внутренние рейтинги заемщиков присваиваются с учетом долгосрочной перспективы (более одного года) и отражают возможность заемщика исполнить свои обязательства с учетом возможного будущего ухудшения экономических условий или наступления непредвиденных событий.

Банк России рекомендует банкам собирать статистику по климатическим и экологическим рискам, оценивать влияние данных рисков на вероятность дефолта (PD) заемщиков и в случае выявления такой зависимости включать факторы климатических и экологических рисков в модели оценки вероятность дефолта (PD), что может привести к обоснованной дифференциации коэффициентов риска и оценок ожидаемых кредитных потерь банков в зависимости от уровня подверженности заемщика отмеченным рискам.

На начальном этапе, до момента накопления банками данных за период не менее пяти лет (в соответствии с пунктом 13.8 Положения № 483-П) рекомендуем банкам оценивать влияние климатических и экологических рисков на PD заемщиков (рейтинг заемщиков) в рамках модуля предупреждающих сигналов / экспертных корректировок (в соответствии с пунктом 12.12 Положения № 483-П).

В рамках проводимого анализа рекомендуем банкам квалифицировать экономическую деятельность заемщика как «экологически устойчивую» в случаях, когда кредитование заемщика соответствует в том числе следующим целям:

1. Возобновляемая и устойчивая энергетика (солнечная, ветроэнергетика и т д.);

2. «Зеленый» общественный транспорт и промышленная техника, которая использует экологически чистые источники энергии: электрическую энергию, газомоторное топливо, энергию водорода, топливные элементы, солнечную энергию, биотопливо и т д.;

3. «Зеленое» строительство жилых и нежилых зданий, а также объектов городского благоустройства;

4. Устойчивое водоснабжение;

5. Смягчение последствий (адаптация) к изменениям климата;

6. Энергоэффективность;

7. Модернизация промышленности и переход к экономике замкнутого цикла - модернизация действующих производств с целью снижения негативного экологического эффекта или запуск новых производств с низким отрицательным экологическим эффектом на основе лучших доступных технологий;

8. Предотвращение и контроль загрязнения - устойчивое управление отходами (переработка, выработка энергии из отходов);

9. Устойчивое землепользование (включая лесное и сельское хозяйство, лесоразведение);

10. Защита и восстановление биоразнообразия и экосистем, включая устойчивое использование и защиту водных и морских ресурсов.

Для цели описания факторов климатических и экологических рисков банкам рекомендуется рассмотреть и принять во внимание разработанные ВЭБ РФ критерии проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития, утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.09.2021 № 1587, а также принципы европейской таксономии, описанные в документе TEG final report on the EU taxonomy (https://ec.europa.eu/info/files/200309-sustainable-finance-teg-final-report-taxonomy_en).