(1).jpg)
Указание Банка России от 2 февраля 2021 г. № 5722-у “О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации кредитных потребительских кооперативов”
Настоящее Указание на основании пункта 12 части 2 статьи 5 и пункта 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3627; 2020, № 29, ст. 4506) и статьи 766 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2013, № 30, ст. 4084) устанавливает:
формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива и отчета о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива;
порядок и сроки представления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
порядок представления аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
требования к составлению и представлению саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими кредитные потребительские кооперативы, в Банк России отчетности кредитных потребительских кооперативов, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы.
1. Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива (далее - КПК) (приложение 1, приложение 2 к настоящему Указанию), отчет о персональном составе органов КПК (приложение 3 к настоящему Указанию), годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность КПК (далее при совместном упоминании - Отчетность), аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК по результатам аудиторской проверки, проведенной на основании части 2 статьи 28, части 1 статьи 31, части 10 статьи 33 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3627; 2016, № 27, ст. 4225; 2020, № 29, ст. 4506) (далее - аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК), представляются КПК и саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка, объединяющей КПК (далее - СРО), в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа КПК или СРО соответственно, в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и СРО, определенным на основании части восьмой статьи 769 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2016, № 27, ст. 4225).
Отчетность и аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступивших в члены СРО на отчетную дату, должны составляться и представляться КПК в соответствии с настоящим Указанием в Банк России.
Отчетность и аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами СРО на отчетную дату, должны представляться КПК в эту СРО.
СРО должна составлять и представлять Отчетность, представлять аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО на отчетную дату, на основании Отчетности и аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, представленных КПК, в соответствии с настоящим Указанием в Банк России.
СРО должна представлять Отчетность в отношении всех КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО на отчетную дату, в Банк России одним файлом.
2. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность КПК должна быть представлена КПК и СРО в соответствии с настоящим Указанием в Банк России в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом.
Вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью КПК в Банк России КПК и СРО должно быть представлено аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК в соответствии с настоящим Указанием.
Файл, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность КПК, должен иметь следующее наименование: «<ИНН>_БФО <ГОД>», где <ИНН> - идентификационный номер налогоплательщика КПК, <ГОД> - год, по состоянию на конец которого составлена годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность КПК.
Файл, содержащий аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, должен иметь следующее наименование: «<ИНН>_АЗ_<ГОД>», где <ИНН> - идентификационный номер налогоплательщика КПК, <ГОД> - год, за который составлено аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК.
3. В случае выявления КПК в представленной в Банк России Отчетности, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних трех лет, Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, должна быть исправлена и представлена в Банк России:
КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступившими в члены СРО на отчетную дату, в течение 10 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей;
СРО в течение 15 рабочих дней, следующих за днем выявления КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО, неверных и (или) неактуальных значений показателей.
В случае выявления КПК в представленной в Банк России Отчетности, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, неверных и (или) неактуальных значений показателей вследствие исправлений данных бухгалтерского учета Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, за любой отчетный период в течение текущего календарного года должна быть исправлена и представлена в Банк России:
КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступившими в члены СРО на отчетную дату, в течение 10 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей;
СРО в течение 15 рабочих дней, следующих за днем выявления КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО, неверных и (или) неактуальных значений показателей.
При внесении исправлений в Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, за несколько отчетных периодов каждая исправленная Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, направляется в Банк России отдельным файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных сведений и описания причин внесения исправлений. В случае внесения исправлений в Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, за один отчетный период несколькими КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами одной СРО на отчетную дату, исправленная Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, представляется СРО в Банк России в отношении КПК одним файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описания причин внесения исправлений.
4. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность КПК, исправленная КПК в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010), утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июня 2010 года № 63 н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 30 июля 2010 года № 18008, 25 ноября 2010 года № 19048, 1 декабря 2010 года № 19088, 20 июня 2012 года № 24643, 30 апреля 2015 года № 37103, 6 марта 2020 года № 57687, должна быть представлена в Банк России:
КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступившими в члены СРО на отчетную дату, в течение 10 рабочих дней, следующих за днем исправления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК;
СРО в течение 15 рабочих дней, следующих за днем исправления КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК.
5. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 января 2021 года № ПСД-1) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением приложения 2 к настоящему Указанию.
Приложение 2 к настоящему Указанию вступает в силу с 1 октября 2021 года.
Приложение 1 к настоящему Указанию действует по 30 сентября 2021 года включительно.
Отчет о деятельности КПК должен составляться и представляться КПК и СРО в соответствии с настоящим Указанием в Банк России по форме, в порядке и сроки, установленные приложением 1 к настоящему Указанию, за полугодие и девять месяцев 2021 года включительно.
Отчет о деятельности КПК должен составляться и представляться КПК и СРО в соответствии с настоящим Указанием в Банк России по форме, в порядке и сроки, установленные приложением 2 к настоящему Указанию, начиная с отчета о деятельности КПК за последний отчетный период 2021 года.
6. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 18 ноября 2019 года № 5318-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2019 года № 56947.
|
Председатель Центрального банка Российской Федерации |
Э.С. Набиуллина |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 июня 2021 г.
Регистрационный № 63745
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 2 феврале 2021 года № 5722-У
«О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
и иных документов и информации кредитных
потребительских кооперативов»
(Форма)
Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива
по состоянию на “__” ___________ _____ г. (отчетная дата)
Код формы по ОКУД 0420820
Квартальная
Раздел I. Общие сведения
Подраздел I. Реквизиты КПК
| Полное наименование | Сокращенное наименование (при наличии) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Номер телефона | Адрес электронной почты | Адрес для почтовой корреспонденции | Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (при наличии) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Место нахождения КПК | Место непосредственного ведения деятельности | Код деятельности | ||
|---|---|---|---|---|
| код ФИАС1 | код ОКТМО2 | адрес | ||
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
______________________________
1 Федеральная информационная адресная система
2 Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований
------------------------------
Подраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях КПК
| Наименование обособленного подразделения | Вид обособленного подразделения | Номер телефона | Адрес электронной почты | Адрес для почтовой корреспонденции |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Место непосредственного ведения деятельности | Код деятельности обособленного подразделения | ||
|---|---|---|---|
| код ФИАС | код ОКТМО | адрес | |
| 6 | 7 | 8 | 9 |
Подраздел 3. Сведения о деятельности обособленных подразделений КПК
| Наименование обособленного подразделения | Объем предоставленных займов в отчетном периоде, тыс. руб. | Объем привлеченных средств за отчетный период, тыс. руб. | Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам, тыс. руб. | Сумма просроченной задолженности по основному долгу по предоставленным займам, тыс. руб. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Подраздел 4. Сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей КПК, членом которой является КПК
| Полное наименование | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Дата вступления КПК в СРО | Дата прекращения членства КПК в СРО |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Подраздел 5. Сведения о КПК второго уровня, членом которого является КПК
| Полное наименование КПК второго уровня | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Дата вступления КПК в КПК второго уровня | Дата прекращения членства в КПК второго уровня |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Подраздел 6. Сведения о взаимодействии с бюро кредитных историй
| Полное наименование бюро кредитных историй, с которым заключен договор | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Дата заключения договора | Номер договора (при наличии) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Подраздел 7. Сведения о счетах КПК, открытых в кредитных организациях
| Полное наименование кредитной организации | Вид счета | Номер счета | Остаток денежных средств на счете на начало отчетного периода, тыс. руб. | Остаток денежных средств на счете на конец отчетного периода, тыс. руб. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 9 | 3 | 4 | 5 |
Раздел II. Балансовые показатели
| тыс. руб. | ||
|---|---|---|
| Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Активы КПК, в том числе: | |
| 1.1 | предоставленные займы, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе: | |
| 1.1.1 | членам КПК - физическим лицам, в том числе: | |
| 1.1.1.1 | индивидуальным предпринимателям | |
| 1.1.2 | членам КПК - юридическим лицам | |
| 1.1.3 | КПК второго уровня | |
| 1.2 | предоставленные займы, срок погашения по которым наступает после 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе: | |
| 1.2.1 | членам КПК - физическим лицам, в том числе: | |
| 1.2.1.1 | индивидуальным предпринимателям | |
| 1.2.2 | членам КПК - юридическим лицам | |
| 1.2.3 | КПК второго уровня | |
| 1.3 | размещенные средства, срок возврата которых наступает в течение 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе: | |
| 1.3.1 | в депозиты, в том числе: | |
| 1.3.1.1 | в депозиты в кредитных организациях, имеющих присвоенный кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России | |
| 1.3.2 | в государственные и муниципальные ценные бумаги, в том числе: | |
| 1.3.2.1 | в государственные ценные бумаги Российской Федерации | |
| 1.4 | размещенные средства, срок возврата которых наступает после 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе: | |
| 1.4.1 | в депозиты, в том числе: | |
| 1.4.1.1 | в депозиты в кредитных организациях, имеющих присвоенный кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России | |
| 1.4.2 | в государственные и муниципальные ценные бумаги, в том числе: | |
| 1.4.2.1 | в государственные ценные бумаги Российской Федерации | |
| 1.5 | паевые взносы в КПК второго уровня | |
| 1.6 | средства, размещенные в акциях или долях в уставном капитале российских кредитных организаций | |
| 1.7. | средства, размещенные в закладные, в том числе: | |
| 1.7.1 | в закладные, обязанными по которым являются физические лица - резиденты | |
| 1.7.2 | в закладные, обязанными по которым являются юридические лица - резиденты | |
| 1.8 | дебиторская задолженность, в том числе: | |
| 1.8.1 | задолженность, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев по окончании отчетного периода | |
| 1.8.2 | задолженность, срок погашения которой наступает после 12 месяцев по окончании отчетного периода | |
| 1.8.3 | проценты, начисленные по займам, предоставленным членам КПК - физическим лицам | |
| 1.8.4 | проценты, начисленные по займам, предоставленным членам КПК - юридическим лицам | |
| 1.8.5 | проценты, начисленные по займам, предоставленным КПК второго уровня | |
| 1.8.6 | задолженность по реализованным правам требования | |
| 1.8.7 | задолженность по членским взносам, в том числе: | |
| 1.8.7.1 | дополнительным членским взносам на покрытие убытка | |
| 1.8.7.2 | членским взносам, зависящим от размера займа | |
| 1.9 | остаток денежных средств и денежных эквивалентов, в том числе: | |
| 1.9.1 | на расчетном счете, в том числе: | |
| 1.9.1.1 | на банковских счетах в кредитных организациях, имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Банком России | |
| 1.9.2 | в кассе | |
| 1.9.3 | денежные средства в пути | |
| 1.9.4 | депозиты до востребования | |
| 1.10 | нефинансовые активы | |
| 2 | Капитал КПК, в том числе: | |
| 2.1 | паевой фонд, в том числе: | |
| 2.1.1 | паевые взносы юридических лиц | |
| 2.1.2 | паевые взносы физических лиц | |
| 2.2 | резервный фонд | |
| 2.3 | целевые (специализированные) фонды | |
| 3 | Обязательства КПК на конец отчетного периода, в том числе: | |
| 3.1 | привлеченные средства (основной долг), срок возврата которых наступает в течение 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе: | |
| 3.1.1 | от физических лиц - членов КПК, в том числе: | |
| 3.1.1.1 | индивидуальных предпринимателей | |
| 3.1.2 | от юридических лиц - членов КПК, в том числе: | |
| 3.1.2.1 | средства резервных фондов | |
| 3.1.3 | от лиц, не являющихся членами КПК, в том числе: | |
| 3.1.3.1 | от КПК второго уровня | |
| 3.1.3.2 | от кредитных организаций | |
| 3.2 | привлеченные средства (основной долг), срок возврата которых наступает после 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе: | |
| 3.2.1 | от физических лиц - членов КПК, в том числе: | |
| 3.2.1.1 | индивидуальных предпринимателей | |
| 3.2.2 | от юридических лиц - членов КПК, в том числе: | |
| 3.2.2.1 | средства резервных фондов | |
| 3.2.3 | от лиц, не являющихся членами КПК, в том числе: | |
| 3.2.3.1 | от КПК второго уровня | |
| 3.2.3.2 | от кредитных организаций | |
| 3.3 | проценты, начисленные по привлеченным средствам, в том числе: | |
| 3.3.1 | сроком погашения до 12 месяцев по окончании отчетного периода | |
| 3.3.2 | сроком погашения свыше 12 месяцев по окончании отчетного периода | |
| 3.3.3 | от физических лиц - членов КПК, в том числе: | |
| 3.3.3.1 | индивидуальных предпринимателей | |
| 3.3.4 | от юридических лиц - членов КПК | |
| 3.3.5 | от лиц, не являющихся членами КПК, в том числе: | |
| 3.3.5.1 | от КПК второго уровня | |
| 3.3.5.2 | от кредитных организаций | |
| 3.4 | кредиторская задолженность КПК, в том числе: | |
| 3.4.1 | задолженность, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев по окончании отчетного периода | |
| 3.4.2 | задолженность, срок погашения которой наступает после 12 месяцев по окончании отчетного периода | |
Раздел III. Сведения о взносах, доходах и расходах
| тыс. руб. | ||
|---|---|---|
| Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Доходы КПК (включая средства целевого финансирования) за отчетный период, в том числе: | |
| 1.1 | проценты по договорам займа, в том числе: | |
| 1.1.1 | по договорам займа с аффилированными и заинтересованными лицами КПК | |
| 1.2 | доходы от размещения средств в депозиты | |
| 1.3 | доходы от размещения средств в государственные и муниципальные ценные бумаги | |
| 1.4 | штрафы, пени по договорам займа | |
| 1.5 | вступительные взносы | |
| 1.6 | членские взносы (в том числе дополнительные) | |
| 2 | Расходы КПК за отчетный период, в том числе: | |
| 2.1 | процентные расходы по обязательствам перед членами КПК | |
| 2.2 | расходы на содержание КПК, в том числе: | |
| 2.2.1 | расходы на оплату труда, включая премии и компенсации | |
| 2.2.2 | расходы на рекламу | |
| 2.2.3 | расходы на аренду помещений | |
| 2.2.4 | расходы на услуги кредитных организаций | |
| 2.3 | расходы на формирование резервов на возможные потери по займам за отчетный период | |
| 2.4 | расходы по уплате членских взносов в объединения КПК | |
| Налоги на доходы (прибыль) КПК | ||
| 4 | Другие налоги (налог на имущество, НДС1 и другие) | |
| 5 | Чистый доход (убыток) отчетного периода | |
------------------------------
1 Налог на добавлекнную стоимость.
------------------------------
Раздел IV. Сведения о членах КПК, заключенных договорах, привлеченных и размещенных средствах
| Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Количество членов КПК, лиц, в том числе: | |
| 1.1 | физических лиц, в том числе: | |
| 1.1.1 | индивидуальных предпринимателей | |
| 1.2 | юридических лиц, в том числе: | |
| 1.2.1 | субъектов малого и среднего предпринимательства | |
| 2 | Количество лиц, вступивших в КПК за отчетный период, в том числе: | |
| 2.1 | физических лиц | |
| 2.2 | юридических лиц | |
| 3 | Количество лиц, выбывших из КПК за отчетный период, в том числе: | |
| 3.1 | физических лиц | |
| 3.2 | юридических лиц | |
| 4 | Количество действующих договоров привлечения денежных средств, в том числе: | |
| 4.1 | от физических лиц | |
| 4.2 | от юридических лиц - членов КПК | |
| 4.3 | от лиц, не являющихся членами КПК, в том числе: | |
| 4.3.1 | от КПК второго уровня | |
| 4.3.2 | от кредитных организаций | |
| 5 | Количество действующих договоров по предоставлению займов, в том числе: | |
| 5.1 | физическим лицам, в том числе: | |
| 5.1.1 | индивидуальным предпринимателям | |
| 5.2 | юридическим лицам | |
| 5.3 | КПК второго уровня | |
| 6 | Количество работников КПК на конец отчетного периода | |
| 7 | Внесено паевых взносов в отчетном периоде, тыс. руб. | |
| 8 | Всего привлечено средств в отчетном периоде, тыс. руб., в том числе: | |
| 8.1 | от членов КПК - физических лиц | |
| 8.1.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
| 8.2 | от членов КПК - юридических лиц | |
| 8.2.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
| 8.3 | от лиц, не являющихся членами КПК, в том числе: | |
| 8.3.1 | от КПК второго уровня | |
| 8.3.1.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
| 8.3.2 | от кредитных организаций | |
| 8.3.2.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
| 8.3.3 | от других юридических лиц | |
| 8.3.3.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
| 9 | Всего возвращено паенакоплений в отчетном периоде, тыс. руб. | |
| 10 | Всего возвращено привлеченных средств в отчетном периоде, тыс. руб. | |
| 11 | Всего возвращено предоставленных займов в отчетном периоде, тыс. руб. | |
| 12 | Задолженность перед выбывшими членами КПК на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе: | |
| 12.1 | по выплате паенакоплений | |
| 12.2 | по исполнению обязательств по договорам привлечения денежных средств | |
| 13 | Всего предоставлено займов в отчетном периоде, тыс. руб., в том числе: | |
| 13.1 | членам КПК - физическим лицам (за исключением индивидуальных предпринимателей) | |
| 13.1.1 | количество договоров, шт. | |
| 13.2 | членам КПК - индивидуальным предпринимателям | |
| 13.2.1 | количество договоров, шт. | |
| 13.3 | членам КПК - юридическим лицам | |
| 13.3.1 | количество договоров, шт. | |
| 13.4 | КПК второго уровня | |
| 13.4.1 | количество договоров, шт. | |
| 14 | Сумма просроченной задолженности (основной долг) по предоставленным займам, тыс. руб., в том числе: | |
| 14.1 | свыше 90 дней | |
| 15 | Количество договоров предоставленных займов, по которым имеется просроченная задолженность, шт., в том числе: | |
| 15.1 | свыше 90 дней | |
| 16 | Сформированные резервы на возможные потери по займам на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе: | |
| 16.1 | по основному долгу | |
| 16.2 | по процентам | |
| 17 | Общая сумма просроченной задолженности (основной долг и проценты) по привлеченным денежным средствам, тыс. руб., в том числе: | |
| 17.1 | перед членами КПК | |
| 17.2 | перед прочими лицами | |
| 18 | Количество договоров привлечения средств в КПК, обязательства по которым КПК просрочены | |
| 19 | Сумма обязательств по уплате обязательных платежей, не исполненных в срок свыше 10 дней со дня наступления срока их исполнения, тыс. руб. | |
| 20 | Задолженность по основному долгу по займам, предоставленным некредитным финансовым организациям, тыс. руб. | |
| 21 | Задолженность по основному долгу по займам, полученным от некредитных финансовых организаций, тыс. руб. | |
| 22 | Задолженность по основному долгу по потребительским займам, тыс. руб. | |
| 23 | Задолженность по основному долгу по предоставленным займам, погашение основного долга по которым осуществляется согласно договору одним платежом в конце срока действия договора, тыс. руб., в том числе: | |
| 23.1 | количество договоров займа | |
| 24 | Задолженность по основному долгу по займам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, тыс. руб. | |
| 25 | Задолженность по основному долгу по займам, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, в том числе: | |
| 25.1 | по займам, предоставляемым КПК своим членам - физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности | |
| 26 | Количество договоров займов, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой | |
| 27 | Задолженность по основному долгу по займам для приобретения (строительства) жилого помещения, предоставленным заемщикам, которые имеют государственный сертификат на материнский (семейный) капитал, тыс. руб., в том числе: | |
| 27.1 | задолженность по основному долгу по займам, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой | |
| 27.2 | задолженность по основному долгу по займам, исполнение обязательств по которым не обеспечено ипотекой | |
| 28 | Количество договоров займа, обеспеченных средствами материнского (семейного) капитала | |
| 29 | Задолженность по займам (основной долг), предоставленным аффилированным и заинтересованным лицам КПК, тыс. руб. | |
| 30 | Сведения о договорах потребительского займа без обеспечения, заключенных на срок, не превышающий 15 дней, на сумму, не превышающую 10 000 рублей (отвечающих требованиям статьи 62 Федерального закона «О потребительском кредите (займе)»): | X |
| 30.1 | количество заключенных в отчетном периоде договоров, шт. | |
| 30.2 | сумма предоставленных займов, тыс. руб. | |
| 30.3 | общая сумма задолженности по предоставленным займам, тыс. руб., в том числе: | |
| 30.3.1 | с просроченными платежами продолжительностью свыше 90 календарных дней |
Раздел V. Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по категориям потребительских займов
| Номер строки | Категории потребительских займов | Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов, в % | Общая сумма потребительских займов, предоставленных за последний квартал отчетного периода, тыс. руб. | Количество договоров потребительского займа, заключенных за последний квартал отчетного периода, шт. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Потребительские займы с обеспечением в виде залога | |||
| 2 | Потребительские займы с иным обеспечением, в том числе: | X | X | X |
| 2.1 | до 365 дней включительно | |||
| 2.2 | свыше 365 дней | |||
| 3 | Потребительские займы без обеспечения, в том числе: | X | X | X |
| 3.1 | до 30 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.1.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.1.2 | свыше 30 тыс. руб. | |||
| 3.2 | от 31 до 60 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.2.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.2.2 | свыше 30 тыс. руб. | |||
| 3.3 | от 61 до 180 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.3.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.3.2 | свыше 30 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно | |||
| 3.3.3 | свыше 100 тыс. руб. | |||
| 3.4 | от 181 до 365 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.4.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.4.2 | свыше 30 тыс. руб. до 60 тыс. руб. включительно | |||
| 3.4.3 | свыше 60 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно | |||
| 3.4.4 | свыше 100 тыс. руб. | |||
| 3.5 | свыше 365 дней, в том числе: | X | X | X |
| 3.5.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.5.2 | свыше 30 тыс. руб. до 60 тыс. руб. включительно | |||
| 3.5.3 | свыше 60 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно | |||
| 3.5.4 | свыше 100 тыс. руб. |
Раздел VI. Данные о структуре задолженности по предоставленным займам
| тыс. руб. | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Номер строки | Категории займов по продолжительности просрочки | Задолженность по договорам займа, предоставленным членам КПК - физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями | Задолженность по договорам займа, предоставленным членам КПК - индивидуальным предпринимателям, не являющимся СМП1 | Задолженность по договорам займа, предоставленным членам КПК - юридическим лицам, не являющимся СМП | Задолженность по договорам займа, предоставленным членам КПК - индивидуальным предпринимателям, являющимся СМП | Задолженность по договорам займа, предоставленным членам КПК - юридическим лицам, являющимся СМП | Задолженность по договорам займа, предоставленным КПК второго уровня | Задолженность по реструктурированным договорам займа | |||||||
| займы, обеспеченные поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом | иные займы | займы, обеспеченные поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом | иные займы | займы, обеспеченные поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом | иные займы | займы, обеспеченные поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом | иные займы | займы, обеспеченные поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом | иные займы | займы, обеспеченные поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом | иные займы | займы, обеспеченные поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом | иные займы | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 1 | Задолженность по займам без просроченных платежей | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 1.1 | по основному долгу | ||||||||||||||
| 1.2 | по процентным доходам | ||||||||||||||
| 2 | Задолженность по займам с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 2.1 | по основному долгу | ||||||||||||||
| 2.2 | по процентным доходам | ||||||||||||||
| 3 | Задолженность по займам с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 60 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 3.1 | по основному долгу | ||||||||||||||
| 3.2 | по процентным доходам | ||||||||||||||
| 4 | Задолженность по займам с просроченными платежами продолжительностью от 61 до 90 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 4.1 | по основному долгу | ||||||||||||||
| 4.2 | по процентным доходам | ||||||||||||||
| 5 | Задолженность по займам с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 120 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 5.1 | по основному долгу | ||||||||||||||
| 5.2 | по процентным доходам | ||||||||||||||
| 6 | Задолженность по займам с просроченными платежами продолжительностью от 121 до 180 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 6.1 | по основному долгу | ||||||||||||||
| 6.2 | по процентным доходам | ||||||||||||||
| 7 | Задолженность по займам с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 270 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 7.1 | по основному долгу | ||||||||||||||
| 7.2 | по процентным доходам | ||||||||||||||
| 8 | Задолженность по займам с просроченными платежами продолжительностью от 271 до 360 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 8.1 | по основному долгу | ||||||||||||||
| 8.2 | по процентным доходам | ||||||||||||||
| 9 | Задолженность по займам с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 9.1 | по основному долгу | ||||||||||||||
| 9.2 | по процентным доходам | ||||||||||||||
| 10 | Итого задолженность по основному долгу | ||||||||||||||
| 11 | Итого задолженность по процентным доходам | ||||||||||||||
______________________________
1 Субъекты малого и среднего предпринимательства.
------------------------------
Раздел VII. Данные о размере сформированных резервов на возможные потери по займам
тыс. руб.
| Номер строки | Категории займов по продолжительности просрочки | Размер резервов на возможные потери по займам, предоставленным членам КПК - физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями | Размер резервов на возможные потери по займам, предоставленным членам КПК - индивидуальным предпринимателям, не являющимся СМП | Размер резервов на возможные потери по займам, предоставленным членам КПК - юридическим лицам, не являющимся СМП | Размер резервов на возможные потери по займам, предоставленным членам КПК - индивидуальным предпринимателям, являющимся СМП | Размер резервов на возможные потери по займам, предоставленным членам КПК - юридическим лицам, являющимся СМП | Размер резервов на возможные потери по реструктурированным займам | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| займы, обеспеченные поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом | иные займы | займы, обеспеченные поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом | иные займы | займы, обеспеченные поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом | иные займы | займы, обеспеченные поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом | иные займы | займы, обеспеченные поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом | иные займы | займы, обеспеченные поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом | иные займы | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 1 | Займы без просроченных платежей | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 1.1 | по основному долгу | ||||||||||||
| 1.2 | по процентным доходам | ||||||||||||
| 2 | Займы с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 2.1 | по основному долгу | ||||||||||||
| 2.2 | по процентным доходам | ||||||||||||
| 3 | Займы с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 60 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 3.1 | по основному долгу | ||||||||||||
| 3.2 | по процентным доходам | ||||||||||||
| 4 | Займы с просроченными платежами продолжительностью от 61 до 90 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 4.1 | по основному долгу | ||||||||||||
| 4.2 | по процентным доходам | ||||||||||||
| 5 | Займы с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 120 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 5.1 | по основному долгу | ||||||||||||
| 5.2 | по процентным доходам | ||||||||||||
| 6 | Займы с просроченными платежами продолжительностью от 121 до 180 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 6.1 | по основному долгу | ||||||||||||
| 6.2 | по процентным доходам | ||||||||||||
| 7 | Займы с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 270 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 7.1 | по основному долгу | ||||||||||||
| 7.2 | по процентным доходам | ||||||||||||
| 8 | Займы с просроченными платежами продолжительностью от 271 до 360 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 8.1 | по основному долгу | ||||||||||||
| 8.2 | по процентным доходам | ||||||||||||
| 9 | Займы с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 9.1 | по основному долгу | ||||||||||||
| 9.2 | по процентным доходам | ||||||||||||
| 10 | Итого размер резерва на возможные потери по займам по основному долгу | ||||||||||||
| 11 | Итого размер резерва на возможные потери по займам по процентным доходам | ||||||||||||
Раздел VIII. Данные о размещении средств резервных фондов
| Номер строки | Вид активов | Сумма размещаемых средств, тыс. руб. | Кредитный рейтинг, присвоенный кредитной организации или КПК | |
|---|---|---|---|---|
| наименование кредитного рейтингового агентства | уровень кредитного рейтинга | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Государственные ценные бумаги Российской Федерации | X | X | |
| 2 | Депозиты и банковские счета в кредитных организациях | X | X | |
| 2.1 | ||||
| 2.2 | ||||
| 2.3 | ||||
| ... | ||||
| 3 | Займы, предоставленные КПК второго уровня | X | X | |
| 3.1 | ||||
| 3.2 | ||||
| 3.3 | ||||
| ... | ||||
Раздел IX. Числовые значения финансовых нормативов
| Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Финансовый норматив соотношения величины резервного фонда КПК и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН1), % | |
| 2 | Финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН2), % | |
| 2.1 | Максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений (ЗПЧ(АЛ), тыс. руб. | |
| 3 | Финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК (ФНЗ), % | |
| 3.1 | Максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами (ЗЗЧ(АЛ), тыс. руб. | |
| 4 | Финансовый норматив соотношения величины паевого фонда КПК и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН4), % | |
| 5 | Финансовый норматив соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН5), % | |
| 6 | Финансовый норматив соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК второго уровня, и части пассивов КПК, включающей паевой фонд КПК и привлеченные денежные средства КПК (ФН6), % | |
| 7 | Финансовый норматив соотношения части активов КПК, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов КПК, и общего размера денежных средств, привлеченных КПК (ФН7), % | |
| 8 | Финансовый норматив соотношения суммы денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев, и суммы денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев (ФН8), % |
Раздел X. Сведения об утверждении повестки дня общего собрания членов КПК, содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора)
| Наименование органа, утвердившего повестку дня | Дата утверждения повестки дня | Дата проведения общего собрания членов КПК | Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке | Полное наименование аудиторской организации (фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации, основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) - индивидуального аудитора |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) аудиторской организации (индивидуального аудитора) | Адрес аудиторской организации (индивидуального аудитора) для приема почтовой корреспонденции, адрес аудиторской организации (индивидуального аудитора), указанный в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) | Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор) | Номер саморегулируемой организации аудиторов | Основной регистрационный номер записи в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов |
|---|---|---|---|---|
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Раздел XI. Сведения об аудиторской организации (аудиторе)
| Номер строки | Полное наименование аудиторской организации (фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации, основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) - индивидуального аудитора | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) аудиторской организации (индивидуального аудитора) | Адрес аудиторской организации (индивидуального аудитора) для приема почтовой корреспонденции,адрес аудиторской организации (индивидуального аудитора), указанный в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) | Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор) | Номер саморегулируемой организации аудиторов |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | ||||||
| ... |
| Основной регистрационный номер записи в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов | Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке | Договор (дополнительное соглашение) на проведение аудиторской проверки | Дата составления последнего аудиторского заключения | Сведения о лицах, подписавших аудиторское заключение | Мнение, выраженное в аудиторском заключении | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| дата заключения | дата начала предоставления услуг | дата окончания предоставления услуг | |||||
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Раздел XII. Аффилированные лица
| Номер строки | Аффилированные лица | Дата возникновения аффилированности | Основания аффилированности | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование юридического лица (фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица) | Адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ (место жительства физического лица) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | ||||
| код | примечание | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Раздел XIII. Информация о фондах, сформированных в КПК (паевой, резервный фонд, фонд финансовой взаимопомощи и иные)
| Наименование фонда | Размер фонда на начало отчетного периода, тыс. руб. | Объем средств, поступивших на пополнение фонда в течение отчетного периода, тыс. руб. | Объем израсходованных средств фонда в течение отчетного периода, тыс. руб. | Размер фонда на конец отчетного периода, тыс. руб. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Порядок и сроки составления и представления отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива
1. Отчет о деятельности КПК составляется и представляется в Банк России по всем разделам, за исключением разделов V, X и XI, ежеквартально (за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год (далее - отчетный период) нарастающим итогом с начала календарного года в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.
Раздел V составляется за последний квартал отчетного периода и представляется в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.
Раздел X представляется в срок не позднее 30 календарных дней до проведения общего собрания членов КПК, в повестку дня которого включен вопрос выбора аудиторской организации (индивидуального аудитора), которая (который) будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК.
Раздел XI представляется в срок не позднее 5 рабочих дней со дня заключения КПК договора (дополнительного соглашения) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также со дня получения аудиторского заключения (с приложением его копии).
2. Сведения в отчете о деятельности КПК указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода.
3. Все графы и строки отчета о деятельности КПК должны быть заполнены, за исключением случаев, указанных в пункте 5, подпункте 7.5 пункта 7 и подпункте 13.2 пункта 13 настоящего Порядка.
Данные по суммам денежных средств указываются в тысячах рублей в целых числах, за исключением случаев, указанных в пунктах 18 и 19 настоящего Порядка. Округление производится по математическому методу.
Данные по количеству указываются в штуках (единицах) в целых числах.
Календарные даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год.
4. В отчете о деятельности КПК при отсутствии сведений в соответствующей строке (графе) указывается символ «-» (прочерк), а при отсутствии численного значения показателя - «0» (ноль), за исключением случаев, указанных в подпункте 6.5 пункта 6, подпункте 7.4 пункта 7 и пункте 23 настоящего Порядка.
5. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), составляют отчет о деятельности КПК в следующем объеме.
5.1. За первый квартал и девять месяцев календарного года:
раздел I - в составе подразделов 1, 2 и подраздела 3, за исключением граф 4, 5 подраздела 3;
раздел II - в полном объеме, за исключением строк 1.8.6-1.8.7.2, 2.1.1, 2.1.2, 3.1.1.1, 3.2.1.1 и 3.3.3.1;
раздел IV - в составе строк 1, 8, 13, 14, 14.1 и 16-16.2;
разделы V и IX - в полном объеме.
5.2. За первое полугодие и календарный год:
раздел I - в полном объеме (за исключением граф 4 и 5 подраздела 3 - при составлении отчета за первое полугодие);
раздел II - в полном объеме, за исключением строк 1.8.6-1.8.7.2, 2.1.1 и 2.1.2;
раздел III - в полном объеме, за исключением строк 2.2.1-2.2.4, 2.4, 3 и 4;
раздел IV - в полном объеме, за исключением строк 2.1, 2.2, 3.1, 3.2, 4.3.1, 4.3.2, 5.1.1, 7, 8.3.1-8.3.3.1, 9, 13.4, 13.4.1 и 30-30.3;
разделы V-IX - в полном объеме.
6. В подразделе 1 раздела I отчета о деятельности КПК указываются реквизиты КПК.
6.1. В графах 1 и 2 указываются полное и сокращенное наименования КПК согласно уставу.
6.2. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) КПК в соответствии со свидетельством о постановке на налоговый учет. В графе 4 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) КПК в соответствии со свидетельством о государственной регистрации юридического лица.
6.3. В графах 5-7 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции. При наличии нескольких номеров телефона они указываются в графе 5 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
6.4. В графе 8 указывается адрес сайта в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет», доменным именем которого КПК обладает на правах администрирования или использования (при наличии), при этом адрес сайта должен начинаться с символов: «www.» или «http://», или «https://».
При наличии нескольких адресов они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
6.5. В графах 9-13 использование символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается.
6.6. В графах 9-11 указываются сведения о месте государственной регистрации КПК с учетом следующего.
6.6.1. В графе 9 указывается уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения (расположенного в здании или сооружении) в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)1.
В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС при поиске такого номера для всех адресных элементов, в графе 9 указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети.
6.6.2. В графе 10 указывается цифровой код места нахождения КПК в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО).
6.6.3. В графе 11 указывается адрес КПК в пределах его места нахождения, включающий: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, Идентификационные элементы объекта адресации2. Сведения указываются через символ «,» (запятая) с отступом (пробелом).
6.7. В графе 13 указывается код фактически осуществляемой деятельности (коды 1-8 - по месту нахождения КПК, коды 9 и 10 - независимо от места нахождения):
1 - привлечение средств физических лиц - членов КПК;
2 - привлечение средств юридических лиц - членов КПК;
3 - привлечение средств юридических лиц, не являющихся членами КПК;
4 - предоставление займов физическим лицам - членам КПК;
5 - предоставление займов юридическим лицам - членам КПК;
6 - деятельность страхового агента;
7 - деятельность банковского платежного агента;
8 - деятельность платежного агента;
9 - деятельность по возврату просроченной задолженности;
10 - иная деятельность КПК.
При осуществлении КПК нескольких видов деятельности их коды указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
7. В подразделе 2 раздела I отчета о деятельности КПК указываются сведения о всех обособленных подразделениях КПК.
7.1. В графе 1 указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).
7.2. В графе 2 указывается вид обособленного подразделения КПК - представительство, филиал или иной.
7.3. В графах 3-5 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции. При наличии нескольких номеров телефона они указываются в графе 3 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
7.4. Графы 6-9 заполняются в соответствии с требованиями, предусмотренными подпунктами 6.6 и 6.7 пункта 6 настоящего Порядка. В графах 6-9 использование символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается.
7.5. В графах 6-8 указывается адрес, по которому обособленное подразделение КПК ведет хотя бы один из видов деятельности, указанных в подпункте 6.7 пункта 6 настоящего Порядка.
В отношении обособленного подразделения КПК, расположенного за пределами территории Российской Федерации, графы 6 и 7 не заполняются. В графе 8 адрес такого обособленного подразделения указывается согласно уставу КПК.
8. В подразделе 3 раздела I отчета о деятельности КПК указываются сведения о деятельности обособленных подразделений КПК.
Графы 2 и 3 заполняются только по обособленным подразделениям КПК, которые вели деятельность в течение отчетного квартала.
Графы 4 и 5 заполняются только при составлении отчета о деятельности КПК за календарный год.
В графе 4 указывается сумма задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение.
В графе 5 указывается сумма просроченной задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение.
9. КПК второго уровня во всех графах подразделов 4 и 5 раздела I должен указывать символ «-» (прочерк).
10. В подразделе 7 раздела I указываются сведения о всех банковских счетах, открытых КПК, в том числе о счетах, открытых для совершения его обособленным подразделением операций в кредитных организациях - нерезидентах. В данном подразделе также указываются сведения о неиспользуемых счетах и счетах, закрытых в последнем отчетном квартале.
10.1. В графе 1 указывается полное наименование кредитной организации. Для кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ указывается наименование в соответствии со справочником СВИФТ, а для других кредитных организаций - нерезидентов указывается наименование согласно договору банковского счета.
10.2. В графе 2 указывается вид счета (расчетный счет, счет по депозиту, специальный брокерский счет или иной).
10.3. В графах 4 и 5 остаток денежных средств в иностранной валюте указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2020, № 14, ст. 2036) (далее - Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), на начало и конец отчетного периода.
11. В разделах II-IV отчета о деятельности КПК при отсутствии отдельной строки для информации об операциях, совершенных КПК с индивидуальными предпринимателями, такая информация включается в строку по соответствующим операциям с физическими лицами.
12. Значения показателей разделов II и III отчета о деятельности КПК указываются в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете.
13. В разделе II отчета о деятельности КПК сведения о балансовых показателях указываются по состоянию на конец отчетного периода.
13.1. Строки 1.6, 3.1.2.1 и 3.2.2.1 заполняются только КПК второго уровня.
13.2. КПК второго уровня не должен заполнять строки 1.1.3, 1.2.3, 1.5,
1.8.5, 3.1.3.1, 3.2.3.1 и 3.3.5.1.
13.3. В строках 1.3 и 1.4 сведения указываются без учета денежных средств, размещенных в акции или доли в уставном капитале российских кредитных организаций (строка 1.6) или в закладные (строка 1.7).
13.4. В строке 1.9.1.1 указывается остаток денежных средств на счетах в кредитных организациях, имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 175 части первой статьи 18 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2021, № 1, ст. 53).
13.5. В строке 1.9.4 указываются депозиты до востребования, которые отнесены к денежным эквивалентам согласно учетной политике КПК и правилам ведения бухгалтерского учета.
13.6. В строке 1.10 указывается стоимость основных средств, нематериальных активов, незавершенного строительства и запасов, принадлежащих организации на праве собственности на отчетную дату.
13.7. При составлении раздела II, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 13.8 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.
13.7.1. Значение, указанное в строке 1, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9 и 1.10, а также равно сумме значений, указанных в строках 2 и 3.
13.7.2. Значение, указанное в строке 1.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.3.
Значение, указанное в строке 1.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.1.1.1.
13.7.3. Значение, указанное в строке 1.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.2.1, 1.2.2 и 1.2.3.
Значение, указанное в строке 1.2.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.2.1.1.
13.7.4. Значение, указанное в строке 1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.3.1 и 1.3.2.
13.7.5. Значение, указанное в строке 1.4, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.4.1 и 1.4.2.
13.7.6. Значение, указанное в строке 1.7, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.7.1 и 1.7.2.
13.7.7. Значение, указанное в строке 1.8, должно быть:
равно сумме значений, указанных в строках 1.8.1 и 1.8.2, и
больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.3-1.8.7.
Значение, указанное в строке 1.8.7, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.7.1 и 1.8.7.2.
13.7.8. Значение, указанное в строке 1.9, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.9.1-1.9.3.
Значение, указанное в строке 1.9.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.9.1.1.
13.7.9. Значение, указанное в строке 2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 2.1, 2.2 и 2.3.
13.7.10. Значение, указанное в строке 2.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.1 и 2.1.2.
13.7.11. Значение, указанное в строке 3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4.
13.7.12. Значение, указанное в строке 3.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.1-3.1.3.
Значение, указанное в строке 3.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.1.1.
Значение, указанное в строке 3.1.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.2.1.
Значение, указанное в строке 3.1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1.3.1 и 3.1.3.2.
13.7.13. Значение, указанное в строке 3.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.1-3.2.3.
Значение, указанное в строке 3.2.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.1.1.
Значение, указанное в строке 3.2.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.2.1.
Значение, указанное в строке 3.2.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.2.3.1 и 3.2.3.2.
13.7.14. Значение, указанное в строке 3.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.3.1 и 3.3.2, и больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.3.3, 3.3.4 и 3.3.5.
Значение, указанное в строке 3.3.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.3.3.1.
Значение, указанное в строке 3.3.5, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.3.5.1 и 3.3.5.2.
13.7.15. Значение, указанное в строке 3.4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.4.1 и 3.4.2.
13.8. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения:
указанные в абзацах третьем и четвертом подпункта 13.7.7 и подпункте 13.7.10 настоящего пункта;
указанные в подпункте 13.7.4, абзаце втором подпункта 13.7.12, абзаце втором подпункта 13.7.13, абзаце втором подпункта 13.7.14 настоящего пункта - при составлении отчета о деятельности КПК за первый квартал и девять месяцев календарного года.
14. В разделе III отчета о деятельности КПК нарастающим итогом указываются сведения о взносах, доходах и расходах КПК.
14.1. В строке 1 указываются сведения о доходах КПК, включая средства целевого финансирования.
В строке 1.1.1 указываются доходы КПК по договорам займа с аффилированными лицами КПК и его заинтересованными лицами, указанными в статье 16 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3627; 2020, № 29, ст. 4506) (далее - Федеральный закон «О кредитной кооперации»).
14.2. В строках 1.5 и 1.6 указываются признанные в отчетном периоде средства целевого финансирования.
14.3. При составлении раздела III, за исключением случая, предусмотренного подпунктом 14.4 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.
14.3.1. Значение, указанное в строке 1, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.1, 1.2-1.6.
14.3.2. Значение, указанное в строке 1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.1.1.
14.3.3. Значение, указанное в строке 2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4.
14.3.4. Значение, указанное в строке 2.2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 2.2.1-2.2.4.
14.4. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения, указанные в подпункте 14.3.4 настоящего пункта, при составлении отчета о деятельности КПК за полугодие и календарный год.
15. Значения показателей разделов IV-VI отчета о деятельности КПК указываются независимо от применяемой КПК системы налогообложения на основании данных бухгалтерского и внутреннего учета КПК.
16. В разделе IV отчета о деятельности КПК указываются сведения о членах КПК, заключенных договорах, привлеченных и размещенных средствах.
16.1. КПК второго уровня не должен заполнять строки 4.3.1, 5.3, 8.3.1, 8.3.1.1, 13.4 и 13.4.1.
16.2. В строках 1, 4-6, 12, 14-29, 30.3 и 30.3.1 значения показателей указываются по состоянию на конец отчетного периода.
В иных строках значения показателей указываются нарастающим итогом (изменение значения по сравнению с прошлым кварталом отчетного периода).
16.3. В строке 14 указывается остаток задолженности по основному долгу по договорам займа, не исполненным заемщиками в срок (полностью или частично).
16.4. В строке 19 указывается сумма обязательств по налогам, сборам и иным обязательным взносам, уплачиваемым в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) в государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются налоговым законодательством Российской Федерации, в том числе сумма обязательств по штрафам, пени и иным санкциям за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по их уплате, а также по административным и уголовным штрафам.
16.5. В строках 22-30.3 сведения указываются за вычетом суммы резерва на возможные потери по займам по их категориям.
16.6. В строке 29 сведения указываются в соответствии с требованиями, указанными в абзаце втором подпункта 14.1 пункта 14 настоящего Порядка.
16.7. При составлении раздела IV, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 16.8 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:
16.7.1. Значение, указанное в строке 1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1 и 1.2.
16.7.2. Значение, указанное в строке 2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1 и 2.2.
16.7.3. Значение, указанное в строке 3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1 и 3.2.
16.7.4. Значение, указанное в строке 4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1-4.3.
16.7.5. Значение, указанное в строке 4.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 4.3.1 и 4.3.2.
16.7.6. Значение, указанное в строке 5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1-5.3.
16.7.7. Значение, указанное в строке 5.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 5.1.1.
16.7.8. Значение, указанное в строке 8, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 8.1, 8.2 и 8.3.
16.7.9. Значение, указанное в строке 8.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 8.3.1, 8.3.2 и 8.3.3.
16.7.10. Значение, указанное в строке 12, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 12.1 и 12.2.
16.7.11. Значение, указанное в строке 13, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 13.1, 13.2, 13.3 и 13.4.
16.7.12. Значение, указанное в строке 14, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 14.1.
16.7.13. Значение, указанное в строке 15, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 15.1.
16.7.14. Значение, указанное в строке 16, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 16.1 и 16.2.
16.7.15. Значение, указанное в строке 17, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 17.1 и 17.2.
16.7.16. Значение, указанное в строке 25, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 25.1.
16.8. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения:
указанные в подпунктах 16.7.2-16.7.7, 16.7.10, 16.7.13, 16.7.15 и 16.7.16 настоящего пункта - при составлении отчета о деятельности КПК за первый квартал и девять месяцев календарного года;
указанные в подпунктах 16.7.2, 16.7.3, 16.7.5, 16.7.7, 16.7.9, 16.7.11 настоящего пункта - при составлении отчета о деятельности за полугодие и календарный год.
17. В разделе V отчета о деятельности КПК указываются сведения о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по их категориям только за последний квартал отчетного периода.
17.1. Значения показателей раздела V указываются в случае выдачи займа соответствующей категории.
17.2. В строке 2 неустойка не учитывается в качестве обеспечения по договору потребительского займа.
17.3. В строке 3.1.1 не указываются сведения о договорах потребительского займа без обеспечения, заключенных на срок, не превышающий 15 дней, на сумму, не превышающую 10 000 рублей (отвечающих требованиям статьи 62 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 51, ст. 6673; 2018, № 53, ст. 8480) (далее - Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)»).
17.4. В графе 3 указывается показатель средневзвешенного значения полной стоимости потребительских займов, рассчитанный на основании условий договоров потребительского займа, действовавших в момент их заключения.
Для расчета показателя средневзвешенного значения полной стоимости потребительского займа определяется произведение величины займа по каждому договору потребительского займа, заключенному в отчетном квартале, на полную стоимость потребительского займа в процентах годовых, раскрытую в соответствии с Федеральным законом «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 51, ст. 6673; 2020, № 14, ст. 2036) в данном договоре потребительского займа.
Частное, полученное в результате деления суммы произведений, рассчитанных в соответствии с абзацем вторым настоящего подпункта по всем договорам потребительского займа одной категории потребительских займов, заключенным в отчетном квартале, на сумму всех предоставленных потребительских займов по договорам потребительского займа, заключенным в отчетном квартале, будет являться средневзвешенным значением полной стоимости потребительского займа по соответствующей категории потребительских займов.
Сведения указываются в процентах годовых с точностью до трех знаков после запятой.
18. В разделе VI отчета о деятельности КПК сведения указываются в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой.
19. В разделе VII отчета о деятельности КПК указывается сумма резерва на возможные потери по займам, сформированного в соответствии с пунктом 3 части 2 статьи 5 Федерального закона «О кредитной кооперации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3627; 2020, № 29, ст. 4506).
Значения указываются в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой.
20. В разделе VIII отчета о деятельности КПК указываются сведения о размещении средств резервных фондов КПК.
20.1. В графе 2 указывается следующая информация:
в отношении банковских счетов и депозитов - наименование кредитной организации, в которой размещены средства, а также дата и номер договора;
в отношении займов, выданных КПК второго уровня, - наименование КПК второго уровня, а также дата и номер договора.
20.2. При составлении раздела VIII должны соблюдаться следующие равенства между значениями соответствующих показателей данного раздела:
значение, указанное в графе 3 строки 2 должно быть равно сумме значений, указанных в графе 3 строк 2.1 - 2.n, где n - последний порядковый номер строки, в которой указан депозит или банковский счет в кредитной организации;
значение, указанное в графе 3 строки 3 должно быть равно сумме значений, указанных в графе 3 строк 3.1 - З.n, где n - последний порядковый номер строки, в которой указан заем КПК второго уровня.
21. В разделе IX отчета о деятельности КПК указываются числовые значения финансовых нормативов, рассчитанные в порядке, установленном на основании пункта 11 части 2 статьи 5 Федерального закона «О кредитной кооперации».
Значения показателей в строках 2.1 и 3.1 указываются в тысячах рублей, в целых числах. В иных строках значения указываются в процентах с точностью до одного знака после запятой.
22. В разделе X отчета о деятельности КПК указываются сведения о каждой аудиторской организации (каждом индивидуальном аудиторе), включенной (включенном) в повестку дня общего собрания членов КПК, содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора), которая (который) будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности.
22.1. В графе 4 указывается код вида отчетности, подлежащей аудиту:
1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;
2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность.
Сведения о видах отчетности указываются отдельными строками по каждому коду.
22.2. В графе 5 указывается полное наименование аудиторской организации (фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора) согласно контрольному экземпляру реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведется в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2017, № 18, ст. 2673) (далее - Федеральный закон «Об аудиторской деятельности»).
22.3. В графах 9 и 10 сведения указываются согласно государственному реестру саморегулируемых организаций аудиторов, который ведется в соответствии с частью 1 статьи 21 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2014, № 49, ст. 6912).
23. В разделе XI отчета о деятельности КПК указываются сведения об аудиторской организации (аудиторе).
23.1. Графа 2 заполняется по правилам, установленным подпунктом 22.2 пункта 22 настоящего Порядка.
В случае если в период действия договора (дополнительного соглашения) полное наименование аудиторской организации изменилось, в графе 2 указывается новое наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное. Указание символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается.
23.2. Графы 6 и 7 заполняются по правилам, установленным подпунктом 22.3 пункта 22 настоящего Порядка.
23.3. Графа 9 заполняется по правилам, установленным подпунктом 22.1 пункта 22 настоящего Порядка.
23.4. В графах 11 и 12 указываются даты начала и окончания оказания услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) по договору (дополнительному соглашению) на проведение аудита.
В случае если по состоянию на день представления раздела XI отчета о деятельности КПК аудиторская проверка не началась и (или) не окончилась, в графе 11 и (или) 12 указывается «00.00.0000».
23.5. В графе 13 указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на день представления раздела XI отчета о деятельности КПК.
В случае если ранее аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности не проводился, в графе 13 указывается «00.00.0000»;
23.6. В графе 14 указываются фамилия, инициалы и номер квалификационного аттестата лица, подписавшего аудиторское заключение.
В случае если аудиторское заключение подписало несколько лиц, сведения о них указываются отдельными строками по каждому лицу.
23.7. В графе 15 указывается код мнения, выраженного в аудиторском заключении:
1 - немодифицированное мнение;
2 - мнение с оговоркой;
3 - отрицательное мнение;
4 - отказ от выражения мнения.
24. В разделе XII отчета о деятельности КПК указывается информация об аффилированных лицах КПК.
24.1. В графе 6 указываются следующие коды основания аффилированности:
А1-1 - член коллегиального органа управления КПК, за исключением члена общего собрания;
А1-2 - член коллегиального исполнительного органа КПК;
А1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного
исполнительного органа КПК;
А2 - лица, входящие в группу лиц с данным КПК.
24.2. В графе 7 указываются следующие примечания:
по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименование коллегиального органа или наименование должности единоличного исполнительного органа;
по коду А2 - основания для включения лица в группу лиц в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434; 2015, № 41, ст. 5629).
При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 5-7 через символ «;» (точка с запятой) должны быть перечислены все даты и основания аффилированности.
------------------------------
1 В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 52, ст. 7008; 2019, № 31, ст. 4457).
2 В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года № 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года № 40069, 8 ноября 2018 года № 52649, 10 июля 2019 года № 55197, 16 апреля 2020 года № 58121.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 2 феврале 2021 года № 5722-У
«О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
и иных документов и информации кредитных
потребительских кооперативов»
(Форма)
Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива
по состоянию на “__” ___________ ____ г. (отчетная дата)
Код формы по ОКУД 0420820
Квартальная
Раздел I. Общие сведения
Подраздел 1. Реквизиты КПК
| Полное наименование | Сокращенное наименование (при наличии) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Номер телефона | Адрес электронной почты | Адрес для почтовой корреспонденции | Адрес сайта в информа- ционно- телекоммуни- кационной сети «Интернет» (при наличии) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Место нахождения КПК | Место непосредственного ведения деятельности | Код деятельности | ||
|---|---|---|---|---|
| код ФИАС1 | код ОКТМО2 | адрес | ||
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
------------------------------
1 Федеральная информационная адресная система.
2 Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований.
------------------------------
Подраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях КПК
| Наименование обособленного подразделения | Вид обособленного подразделения | Номер телефона | Адрес электронной почты | Адрес для почтовой корреспонденции |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Место непосредственного ведения деятельности | Код деятельности обособленного подразделения | ||
|---|---|---|---|
| код ФИАС | код ОКТМО | адрес | |
| 6 | 7 | 8 | 9 |
Подраздел 3. Сведения о деятельности обособленных подразделений КПК
| Наименование обособленного подразделения | Объем предоставленных займов в отчетном периоде, тыс. руб. | Объем привлеченных средств в отчетном периоде, тыс. руб. | Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам, тыс. руб. | Сумма просроченной задолженности по основному долгу по предоставленным займам, тыс. руб. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Подраздел 4. Сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей КПК, членом которой является КПК
| Полное наименование | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
Подраздел 5. Сведения о КПК второго уровня, членом которого является КПК
| Полное наименование КПК второго уровня | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
Подраздел 6. Сведения о взаимодействии с бюро кредитных историй
| Полное наименование бюро кредитных историй, с которым заключен договор | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Дата заключения договора | Номер договора (при наличии) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Подраздел 7. Принцип объединения членов КПК (пайщиков)
| Принцип объединения членов КПК (пайщиков) | Критерий объединения членов КПК (пайщиков) | Количество членов КПК (пайщиков), не соответствующих принципу объединения членов КПК (пайщиков), лиц | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) члена КПК (пайщика), принадлежность к которому является критерием объединения членов КПК (пайщиков) (при наличии) |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
Раздел II. Балансовые показатели
| тыс. руб. | ||
|---|---|---|
| Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Активы КПК, в том числе: | |
| 1.1 | предоставленные займы, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе: | |
| 1.1.1 | членам КПК - физическим лицам, в том числе: | |
| 1.1.1.1 | индивидуальным предпринимателям | |
| 1.1.2 | членам КПК - юридическим лицам | |
| 1.1.3 | КПК второго уровня | |
| 1.2 | предоставленные займы, срок погашения по которым наступает после 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе: | |
| 1.2.1 | членам КПК - физическим лицам, в том числе: | |
| 1.2.1.1 | индивидуальным предпринимателям | |
| 1.2.2 | членам КПК - юридическим лицам | |
| 1.2.3 | КПК второго уровня | |
| 1.3 | размещенные средства, срок возврата которых наступает в течение 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе: | |
| 1.3.1 | в депозиты | |
| 1.3.2 | в государственные и муниципальные ценные бумаги | |
| 1.4 | размещенные средства, срок возврата которых наступает после 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе: | |
| 1.4.1 | в депозиты | |
| 1.4.2 | в государственные и муниципальные ценные бумаги | |
| 1.5 | паевые взносы в КПК второго уровня | |
| 1.6 | средства, размещенные в акциях или долях в уставном капитале российских кредитных организаций | |
| 1.7 | средства, размещенные в закладные, в том числе: | |
| 1.7.1 | средства, размещенные в закладные, обязанными по которым являются физические лица - резиденты | |
| 1.7.2 | средства, размещенные в закладные, обязанными по которым являются юридические лица - резиденты | |
| 1.8 | дебиторская задолженность, в том числе: | |
| 1.8.1 | задолженность, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев по окончании отчетного периода | |
| 1.8.2 | задолженность, срок погашения которой наступает после 12 месяцев по окончании отчетного периода | |
| 1.8.3 | проценты, начисленные по займам, предоставленным членам КПК - физическим лицам | |
| 1.8.4 | проценты, начисленные по займам, предоставленным членам КПК - юридическим лицам | |
| 1.8.5 | проценты, начисленные по займам, предоставленным КПК второго уровня | |
| 1.8.6 | задолженность по реализованным правам требования | |
| 1.8.7 | задолженность по членским взносам, в том числе: | |
| 1.8.7.1 | дополнительным членским взносам на покрытие убытка | |
| 1.8.7.2 | членским взносам, зависящим от размера займа | |
| 1.9 | остаток денежных средств и денежных эквивалентов, в том числе: | |
| 1.9.1 | на расчетном счете, в том числе: | |
| 1.9.1.1 | на банковских счетах в кредитных организациях, имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Банком России | |
| 1.9.2 | в кассе и денежные средства в пути | |
| 1.10 | нефинансовые активы, в том числе: | |
| 1.10.1 | нематериальные активы | |
| 2 | Капитал КПК, в том числе: | |
| 2.1 | паевой фонд, в том числе: | |
| 2.1.1 | паевые взносы юридических лиц, в том числе: | |
| 2.1.1.1 | добровольные | |
| 2.1.1.2 | обязательные | |
| 2.1.2 | паевые взносы физических лиц, в том числе: | |
| 2.1.2.1 | добровольные | |
| 2.1.2.2 | обязательные | |
| 2.2 | резервный фонд | |
| 2.3 | целевые (специализированные) фонды | |
| 2.4 | нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |
| 3 | Обязательства КПК на конец отчетного периода, в том числе: | |
| 3.1 | привлеченные средства (основной долг), срок возврата которых наступает в течение 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе: | |
| 3.1.1 | от физических лиц - членов КПК, в том числе: | |
| 3.1.1.1 | индивидуальных предпринимателей | |
| 3.1.2 | от юридических лиц - членов КПК, в том числе: | |
| 3.1.2.1 | средства резервных фондов | |
| 3.1.3 | от лиц, не являющихся членами КПК, в том числе: | |
| 3.1.3.1 | от КПК второго уровня | |
| 3.1.3.2 | от кредитных организаций | |
| 3.2 | привлеченные средства (основной долг), срок возврата которых наступает после 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе: | |
| 3.2.1 | от физических лиц - членов КПК, в том числе: | |
| 3.2.1.1 | индивидуальных предпринимателей | |
| 3.2.2 | от юридических лиц - членов КПК, в том числе: | |
| 3.2.2.1 | средства резервных фондов | |
| 3.2.3 | от лиц, не являющихся членами КПК, в том числе: | |
| 3.2.3.1 | от КПК второго уровня | |
| 3.2.3.2 | от кредитных организаций | |
| 3.3 | проценты, начисленные по привлеченным средствам, в том числе: | |
| 3.3.1 | сроком погашения до 12 месяцев по окончании отчетного периода | |
| 3.3.2 | сроком погашения свыше 12 месяцев по окончании отчетного периода | |
| 3.3.3 | от физических лиц - членов КПК, в том числе: | |
| 3.3.3.1 | от индивидуальных предпринимателей | |
| 3.3.4 | от юридических лиц - членов КПК | |
| 3.3.5 | от лиц, не являющихся членами КПК, в том числе: | |
| 3.3.5.1 | от КПК второго уровня | |
| 3.3.5.2 | от кредитных организаций | |
| 3.4 | кредиторская задолженность КПК, в том числе: | |
| 3.4.1 | задолженность, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев по окончании отчетного периода | |
| 3.4.2 | задолженность, срок погашения которой наступает после 12 месяцев по окончании отчетного периода | |
Раздел III. Сведения о доходах, расходах и взносах
| тыс. руб. | ||
|---|---|---|
| Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
| 1 | 2 | 3 |
| 4 | Доходы КПК за отчетный период, в том числе: | |
| 4.1 | проценты по договорам займа, в том числе: | |
| 4.1.1 | от членов КПК - физических лиц, из них: | |
| 4.1.1.1 | от индивидуальных предпринимателей | |
| 4.1.2 | от членов КПК - юридических лиц | |
| 4.1.3 | от КПК второго уровня | |
| 4.1.4 | от аффилированных лиц КПК | |
| 4.2 | процентные доходы от размещения средств в депозиты | |
| 4.3 | процентные доходы по счетам, открытым в кредитных организациях | |
| 4.4 | процентные доходы от размещения средств в государственные и муниципальные ценные бумаги | |
| 4.5 | дивиденды от размещения средств в акции и доходы от размещения средств в доли уставных капиталов российских кредитных организаций | |
| 4.6 | процентные доходы от размещения средств в закладные, в том числе: | |
| 4.6.1 | от физических лиц - резидентов, из них: | |
| 4.6.1.1 | от индивидуальных предпринимателей | |
| 4.6.2 | от юридических лиц - резидентов | |
| 4.7 | доходы от сдачи в аренду имущества | |
| 4.8 | доходы от сдачи в аренду земли | |
| 4.9 | прочие доходы | |
| 5 | Расходы КПК, покрытые за счет доходов, за отчетный период, в том числе: | |
| 5.1 | процентные расходы по обязательствам перед членами КПК, в том числе: | |
| 5.1.1 | физическими лицами, в том числе: | |
| 5.1.1.1 | индивидуальными предпринимателями | |
| 5.1.2 | юридическими лицами | |
| 5.2 | процентные расходы по обязательствам перед лицами, не являющихся членами КПК, в том числе: | |
| 5.2.1 | КПК второго уровня | |
| 5.2.2 | кредитными организациями | |
| 5.2.3 | другими юридическими лицами | |
| 5.3 | расходы на содержание КПК, в том числе: | |
| 5.3.1 | расходы на оплату труда, включая премии и компенсации | |
| 5.3.2 | расходы на рекламу | |
| 5.3.3 | расходы на аренду помещений | |
| 5.3.4 | расходы на аренду земли | |
| 5.3.5 | расходы на ремонт основных средств и другого имущества, в том числе: | |
| 5.3.5.1 | расходы на текущий ремонт | |
| 5.3.5.2 | расходы на капитальный ремонт | |
| 5.4 | расходы на формирование резервов на возможные потери по займам за отчетный период | |
| 5.5 | расходы по уплате членских взносов в объединения КПК | |
| 5.6 | амортизация по основным средствам и нематериальным активам | |
| 5.7 | прочие расходы | |
| 6 | Расходы КПК, покрытые за счет взносов, за отчетный период, в том числе: | |
| 6.1 | процентные расходы по обязательствам перед членами КПК, в том числе: | |
| 6.1.1 | физическими лицами, в том числе: | |
| 6.1.1.1 | индивидуальными предпринимателями | |
| 6.1.2 | юридическими лицами | |
| 6.2 | процентные расходы по обязательствам перед лицами, не являющихся членами КПК, в том числе: | |
| 6.2.1 | КПК второго уровня | |
| 6.2.2 | кредитными организациями | |
| 6.2.3 | другими юридическими лицами | |
| 6.3 | расходы на содержание КПК, в том числе: | |
| 6.3.1 | расходы на оплату труда, включая премии и компенсации | |
| 6.3.2 | расходы на рекламу | |
| 6.3.3 | расходы на аренду помещений | |
| 6.3.4 | расходы на аренду земли | |
| 6.3.5 | расходы на ремонт основных средств и другого имущества, в том числе: | |
| 6.3.5.1 | расходы на текущий ремонт | |
| 6.3.5.2 | расходы на капитальный ремонт | |
| 6.4 | расходы на формирование резервов на возможные потери по займам за отчетный период | |
| 6.5 | расходы по уплате членских взносов в объединения КПК | |
| 6.6 | амортизация по основным средствам и нематериальным активам | |
| 6.7 | прочие расходы | |
| 7 | Сумма взносов, поступивших от членов КПК за отчетный период, в том числе: | |
| 7.1 | вступительные взносы | |
| 7.2 | членские взносы (в том числе дополнительные) | |
| 7.3 | иные взносы | |
| 8 | Налоги на доходы (прибыль) КПК | |
| 9 | Другие налоги (налог на имущество, НДС1 и другие) | |
| 10 | Чистый доход (убыток) отчетного периода | |
------------------------------
1 Налог на добавленную стоимость.
------------------------------
Раздел IV. Сведения о показателях деятельности КПК
| Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| Подраздел 1. Информация о предоставленных займах | ||
| 11 | Всего предоставлено займов в отчетном периоде, тыс. руб., в том числе: | |
| 11.1 | членам КПК - физическим лицам (за исключением индивидуальных предпринимателей) | |
| 11.1.1 | количество договоров, шт. | |
| 11.2 | членам КПК - индивидуальным предпринимателям | |
| 11.2.1 | количество договоров, шт. | |
| 11.3 | членам КПК - юридическим лицам | |
| 11.3.1 | количество договоров, шт. | |
| 11.4 | КПК второго уровня | |
| 11.4.1 | количество договоров, шт. | |
| 12 | Сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, поступивших в погашение задолженности по выданным займам за отчетный период, тыс. руб. в том числе: | |
| 12.1 | задолженности по процентным доходам | |
| 13 | Количество действующих договоров по предоставлению займов, шт., в том числе: | |
| 13.1 | физическим лицам, в том числе: | |
| 13.1.1 | индивидуальным предпринимателям | |
| 13.2 | юридическим лицам | |
| 13.3 | КПК второго уровня | |
| 14 | Сведения о договорах потребительского займа, отвечающих требованиям, установленным статьей 62 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»: | X |
| 14.1 | количество заключенных в отчетном периоде договоров, шт. | |
| 14.2 | сумма предоставленных займов, тыс. руб. | |
| 14.3 | общая сумма задолженности по предоставленным займам, тыс. руб., в том числе: | |
| 14.3.1 | с просроченными платежами продолжительностью свыше 90 календарных дней | |
| 15 | Задолженность по основному долгу, тыс. руб., в том числе: | |
| 15.1 | по предоставленным потребительским займам | |
| 15.2 | по займам, предоставленным некредитным финансовым организациям | |
| 15.3 | по займам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства | |
| 15.4 | по займам, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, в том числе: | |
| 15.4.1 | по займам, предоставляемым КПК своим членам - физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности | |
| 16 | Количество договоров займов, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, шт. | |
| 17 | Задолженность по основному долгу по предоставленным займам, погашение основного долга по которым осуществляется согласно договору одним платежом в конце срока действия договора, тыс. руб.: | |
| 17.1 | количество договоров займа | |
| 18 | Задолженность по основному долгу по займам для приобретения (строительства) жилого помещения, предоставленным заемщикам, которые имеют государственный сертификат на материнский (семейный) капитал, тыс. руб., в том числе: | |
| 18.1 | задолженность по основному долгу по займам, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой | |
| 18.2 | задолженность по основному долгу по займам, исполнение обязательств по которым не обеспечено ипотекой | |
| 19 | Количество договоров займа, погашение задолженности по которым планировалось осуществлять с использованием средств материнского (семейного) капитала | |
| 19.1 | количество договоров займа, погашение задолженности по которым осуществлено с использованием средств материнского (семейного) капитала | |
| Подраздел 2. Информация о привлеченных средствах | ||
| 20 | Всего привлечено средств в отчетном периоде, тыс. руб., в том числе: | |
| 20.1 | от членов КПК - физических лиц | |
| 20.1.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
| 20.2 | от членов КПК - юридических лиц | |
| 20.2.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
| 20.3 | от лиц, не являющихся членами КПК, в том числе: | |
| 20.3.1 | от КПК второго уровня | |
| 20.3.1.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
| 20.3.2 | от кредитных организаций | |
| 20.3.2.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
| 20.3.3 | от других юридических лиц | |
| 20.3.3.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
| 21 | Всего возвращено привлеченных средств в отчетном периоде, тыс. руб. | |
| 22 | Количество действующих договоров привлечения денежных средств, в том числе: | |
| 22.1 | от физических лиц | |
| 22.2 | от юридических лиц - членов КПК | |
| 22.3 | от лиц, не являющихся членами КПК | |
| 23 | Задолженность по основному долгу по займам, полученным от некредитных финансовых организаций, тыс. руб. | |
| Подраздел 3. Информация о членах КПК | ||
| 24 | Количество членов КПК, лиц, в том числе: | |
| 24.1 | физических лиц, в том числе: | |
| 24.1.1 | индивидуальных предпринимателей | |
| 24.2 | юридических лиц, в том числе: | |
| 24.2.1 | субъектов малого и среднего предпринимательства | |
| 25 | Количество лиц, вступивших в КПК за отчетный период, в том числе: | |
| 25.1 | физических лиц | |
| 25.2 | юридических лиц | |
| 26 | Количество лиц, выбывших из КПК за отчетный период, в том числе: | |
| 26.1 | физических лиц | |
| 26.2 | юридических лиц | |
| 27 | Количество членов КПК, имеющих действующие договоры привлечения денежных средств на конец отчетного периода, лиц, в том числе: | |
| 27.1 | физических лиц | |
| 27.2 | юридических лиц | |
| 28 | Количество членов КПК, имеющих действующие договоры по предоставлению займов на конец отчетного периода, лиц, в том числе: | |
| 28.1 | физических лиц | |
| 28.2 | юридических лиц | |
| Подраздел 4. Иная информация | ||
| 29 | Количество работников КПК на конец отчетного периода | |
| 30 | Внесено паевых взносов в отчетном периоде, тыс. руб. | |
| 31 | Всего возвращено паенакоплений в отчетном периоде, тыс. руб. | |
| 32 | Задолженность перед выбывшими членами КПК на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе: | |
| 32.1 | по выплате паенакоплений | |
| 32.2 | по исполнению обязательств по договорам привлечения денежных средств | |
| 33 | Сумма обязательств по уплате обязательных платежей, не исполненных в срок свыше 10 дней со дня наступления срока их исполнения, тыс. руб. | |
| 34 | Задолженность по займам (основной долг), предоставленным аффилированным лицам КПК, тыс. руб. | |
| 35 | Задолженность (основной долг) по привлеченным денежным средствам от аффилированных лиц КПК, тыс. руб. | |
| 36 | Сумма просроченной задолженности (основной долг) по предоставленным займам, тыс. руб., в том числе: | |
| 36.1 | свыше 90 дней | |
| 37 | Сформированные резервы на возможные потери по займам на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе: | |
| 37.1 | по основному долгу | |
Раздел V. Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по категориям потребительских займов
| Номер строки | Категории потребительских займов | Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов, в % | Общая сумма потребительских займов, предоставленных за квартал, тыс. руб. | Количество договоров потребительского займа, заключенных за квартал, шт. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Потребительские займы с обеспечением в виде залога | |||
| 2 | Потребительские займы с иным обеспечением, в том числе: | X | X | X |
| 2.1 | до 365 дней включительно | |||
| 2.2 | свыше 365 дней | |||
| 3 | Потребительские займы без обеспечения, в том числе: | X | X | X |
| 3.1 | до 30 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.1.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.1.2 | свыше 30 тыс. руб. | |||
| 3.2 | от 31 до 60 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.2.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.2.2 | свыше 30 тыс. руб. | |||
| 3.3 | от 61 до 180 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.3.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.3.2 | свыше 30 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно; | |||
| 3.3.3 | свыше 100 тыс. руб. | |||
| 3.4 | от 181 до 365 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.4.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.4.2 | свыше 30 тыс. руб. до 60 тыс. руб. включительно | |||
| 3.4.3 | свыше 60 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно | |||
| 3.4.4 | свыше 100 тыс. руб. | |||
| 3.5 | свыше 365 дней, в том числе: | X | X | X |
| 3.5.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.5.2 | свыше 30 тыс. руб. до 60 тыс. руб. включительно | |||
| 3.5.3 | свыше 60 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно | |||
| 3.5.4 | свыше 100 тыс. руб. |
Раздел VI. Данные о структуре задолженности по предоставленным займам и размере сформированных резервов на возможные потери по займам
тыс. руб.
| Номер строки | Категории займов по продолжительности просроченных платежей | Займы, предоставленные членам КПК (пайщикам) - физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями | Займы, предоставленные членам КПК (пайщикам) - юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям | Реструктурированные займы | Сумма задолженности, размер сформированного резерва на возможные потери по займам (РВПЗ) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| займы, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией | иные займы | займы, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией | иные займы | займы, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией | иные займы | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Займы без просроченных платежей | X | X | X | X | X | X | X |
| 1.1 | по основному долгу | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 1.2 | по процентным доходам | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 2 | Займы с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X |
| 2.1 | по основному долгу | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 2.2 | по процентным доходам | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 3 | Займы с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 60 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X |
| 3.1 | по основному долгу | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 3.2 | по процентным доходам | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 4 | Займы с просроченными платежами продолжительностью от 61 до 90 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X |
| 4.1 | по основному долгу | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 4.2 | по процентным доходам | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 5 | Займы с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 120 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X |
| 5.1 | по основному долгу | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 5.2 | по процентным доходам | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 6 | Займы с просроченными платежами продолжительностью от 121 до 180 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X |
| 6.1 | по основному долгу | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 6.2 | по процентным доходам | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 7 | Займы с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 270 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X |
| 7.1 | по основному долгу | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 7.2 | по процентным доходам | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 8 | Займы с просроченными платежами продолжительностью от 271 до 360 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X |
| 8.1 | по основному долгу | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 8.2 | по процентным доходам | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 9 | Займы с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней | X | X | X | X | X | X | X |
| 9.1 | по основному долгу | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 9.2 | по процентным доходам | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 10 | Итого задолженность по основному долгу | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
| 11 | Итого задолженность по процентным доходам | сумма задолженности | ||||||
| РВПЗ | ||||||||
Раздел VII. Данные о размещении средств резервных фондов
| Номер строки | Вид активов | Сумма размещаемых средств, тыс. руб. | Кредитный рейтинг, присвоенный кредитной организации или КПК | |
|---|---|---|---|---|
| наименование кредитного рейтингового агентства | уровень кредитного рейтинга | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Государственные ценные бумаги Российской Федерации | X | X | |
| 2 | Депозиты и банковские счета в кредитных организациях | X | X | |
| 2.1 | ||||
| 2.2 | ||||
| 2.3 | ||||
| ... | ||||
| 3 | Займы, предоставленные КПК второго уровня | X | X | |
| 3.1 | ||||
| 3.2 | ||||
| 3.3 | ||||
| ... | ||||
Раздел VIII. Числовые значения финансовых нормативов
| Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Финансовый норматив соотношения величины резервного фонда КПК и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН1), % | |
| 2 | Финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН2), % | |
| 2.1 | Максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений (ЗПЧ(АЛ), тыс. руб. | |
| 3 | Финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК (ФН3), % | |
| 3.1 | Максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами (ЗЗЧ(АЛ), тыс. руб. | |
| 4 | Финансовый норматив соотношения величины паевого фонда КПК и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН4), % | |
| 5 | Финансовый норматив соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН5), % | |
| 6 | Финансовый норматив соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК второго уровня, и части пассивов КПК, включающей паевой фонд КПК и привлеченные денежные средства КПК (ФН6), % | |
| 7 | Финансовый норматив соотношения части активов КПК, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов КПК, и общего размера денежных средств, привлеченных КПК (ФН7), % | |
| 8 | Финансовый норматив соотношения суммы денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев, и суммы денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев (ФН8), % | |
| 8.1 | Сумма денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДТ), тыс. руб. | |
| 8.2 | Сумма денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДО), тыс. руб. |
Раздел IX. Сведения об утверждении повестки дня общего собрания членов КПК, содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора)
| Наименование органа, утвердившего повестку дня | Дата утверждения повестки дня | Дата проведения общего собрания членов КПК | Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке | Наименование аудиторской организации или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) индивидуального аудитора |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Место нахождения аудиторской организации (индивидуального аудитора) | Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации (индивидуального аудитора) |
|---|---|
| 7 | 8 |
Раздел X. Сведения об аудиторской проверке
| Номер строки | Наименование аудиторской организации или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) индивидуального аудитора | Место нахождения аудиторской организации (индивидуального аудитора) | Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации (индивидуального аудитора) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | ||||
| ... |
| Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке | Договор (дополнительное соглашение) на проведение аудиторской проверки | Дата составления последнего аудиторского заключения | Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение | Номер квалификационного аттестата лица, подписавшего аудиторское заключение | Мнение, выраженное в аудиторском заключении | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| дата заключения | дата начала предоставления услуг | дата окончания предоставления услуг | |||||
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Раздел XI. Аффилированные лица
| Номер строки | Аффилированные лица | Дата возникновения аффилированности | Дата прекращения аффилированности | Основания аффилированности | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование юридического лица (Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица) | Адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ (место жительства физического лица) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |||||
| код | примечание | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Раздел XII. Информация о фондах, сформированных в КПК (паевой фонд, резервный фонд, фонд финансовой взаимопомощи и иные)
| Наименование фонда | Размер фонда на начало отчетного периода, тыс. руб. | Объем средств, поступивших на пополнение фонда в течение отчетного периода, тыс. руб. | Объем израсходованных средств фонда в течение отчетного периода, тыс. руб. | Размер фонда на конец отчетного периода, тыс. руб- |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Порядок и сроки составления и представления отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива
1. Отчет о деятельности КПК (далее - Отчет) должен составляться и представляться в Банк России по всем разделам, за исключением разделов V, X и XI, за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год (далее - отчетный период) нарастающим итогом с начала календарного года в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.
Раздел V должен составляться за квартал (без нарастающего итога) и представляться в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.
Раздел X должен представляться в Банк России в срок не позднее 30 календарных дней до проведения общего собрания членов КПК, в повестку дня которого включен вопрос выбора аудиторской организации (индивидуального аудитора), которая (который) будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК.
Раздел XI должен представляться в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней со дня заключения КПК договора (дополнительного соглашения) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также со дня получения аудиторского заключения (с приложением его копии, за исключением случаев, когда аудиторское заключение по результатам обязательного аудита представлено ранее вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью КПК).
2. Сведения в Отчете указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением граф 2 и 3 подраздела 3 раздела I, граф 4 и 5 раздела V, граф 2-4 раздела XII.
3. Все графы и строки Отчета должны быть заполнены, за исключением случаев, указанных в пункте 5, подпункте 7.5 пункта 7, подпункте 13.2 пункта 13 и подпункте 16.1 пункта 16 настоящего Порядка.
Данные по суммам денежных средств указываются в тысячах рублей в целых числах, за исключением случая, указанного в пункте 18 настоящего Порядка. Округление производится по математическому методу.
Данные по количеству указываются в штуках (единицах) в целых числах.
Календарные даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год.
4. В Отчете при отсутствии сведений в соответствующей строке (графе) указывается символ «-» (прочерк), а при отсутствии численного значения показателя - «0» (ноль), за исключением случаев, указанных в подпункте 6.5 пункта 6, подпункте 7.4 пункта 7, пункте 9, подпункте 20.13 пункта 20 и пункте 22 настоящего Порядка.
5. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), составляют Отчет в следующем объеме.
5.1. За первый квартал и девять месяцев календарного года:
раздел I - в составе граф 1, 3 и 4 подраздела 1;
раздел II - в составе строк 1, 1.1, 1.2, 2, 3, 3.1 и 3.2;
раздел III - в составе строки 10;
раздел IV- в составе строк 11, 11.1.1, 11.2.1, 11.3.1, 11.4.1, 13, 20, 20.1.1, 20.2.1, 20.3.1.1, 20.3.2.1, 20.3.3.1, 22, 24, 33, 36, 36.1, 37 и 37.1;
раздел V - в полном объеме.
5.2. За первое полугодие и календарный год:
раздел I - в полном объеме (за исключением граф 4 и 5 подраздела 3 при составлении отчета за первое полугодие);
раздел II - в полном объеме, за исключением строк 1.1.1.1, 1.2.1.1, 1.8.6 - 1.8.7.2, 2.1.1, 2.1.2, 3.1.1.1, 3.2.1.1 и 3.3.3.1;
раздел III - в полном объеме;
раздел IV - в полном объеме, за исключением строк 11.2, 11.2.1, 11.4, 11.4.1, 13.1.1, 14.1-14.3, 15.3, 20.3.1-20.3.3.1, 24.1.1, 24.2.1, 25.1, 25.2, 26.1, 26.2, 30 и 31;
разделы V-VIII - в полном объеме.
6. В подразделе 1 раздела I Отчета указываются реквизиты КПК.
6.1. В графах 1 и 2 указываются полное и сокращенное (при наличии) наименования КПК согласно уставу.
6.2. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) КПК в соответствии со свидетельством о постановке на налоговый учет. В графе 4 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) КПК в соответствии со свидетельством о государственной регистрации юридического лица.
6.3. В графах 5-7 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции.
В графе 5 указывается номер телефона без отступов (пробелов) и иных символов: код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ «,» (запятая). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
6.4. В графе 8 указывается адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доменное имя которого входит в одну из групп доменных имен, составляющих российскую национальную доменную зону, и владельцем которого является данный КПК (при наличии), при этом адрес сайта должен начинаться с символов «www.» или «http://», или «https://».
При наличии нескольких адресов они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
6.5. В графах 9-13 использование символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается.
6.6. В графах 9-11 указываются сведения о месте государственной регистрации КПК с учетом следующего.
6.6.1. В графе 9 указывается уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения (расположенного в здании или сооружении) в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)1.
В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС при поиске такого номера для всех адресных элементов, в графе 9 указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети.
6.6.2. В графе 10 указывается цифровой код места нахождения КПК в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО).
6.6.3. В графе 11 указывается адрес КПК в пределах его места нахождения, включающий: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации2.
Сведения указываются через символ «,» (запятая) с отступом (пробелом).
6.7. В графе 12 указывается адрес, по которому КПК выдана наибольшая сумма денежных средств по договорам займа за отчетный период.
6.8. В графе 13 указывается код фактически осуществляемой деятельности (коды 1-8 - по месту нахождения КПК, коды 9 и 10 - независимо от места нахождения):
1 - привлечение средств физических лиц - членов КПК;
2 - привлечение средств юридических лиц - членов КПК;
3 - привлечение средств юридических лиц, не являющихся членами КПК;
4 - предоставление займов физическим лицам - членам КПК;
5 - предоставление займов юридическим лицам - членам КПК;
6 - деятельность страхового агента;
7 - деятельность банковского платежного агента;
8 - деятельность платежного агента;
9 - деятельность по возврату просроченной задолженности;
10 - иная деятельность КПК.
При осуществлении КПК нескольких видов деятельности их коды указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
7. В подразделе 2 раздела I Отчета указываются сведения овсех обособленных подразделениях КПК.
7.1. В графе 1 указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).
7.2. В графе 2 указывается вид обособленного подразделения КПК - представительство, филиал или иной.
7.3. В графах 3-5 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции.
В графе 3 указывается номер телефона без отступов (пробелов) и иных символов: код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ «,» (запятая). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
7.4. Графы 6-9 заполняются в соответствии с требованиями, предусмотренными подпунктами 6.6 и 6.8 пункта 6 настоящего Порядка. В графах 6-9 использование символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается.
7.5. В графах 6-8 указывается адрес, по которому обособленное подразделение КПК ведет хотя бы один из видов деятельности, указанных в подпункте 6.8 пункта 6 настоящего Порядка.
В отношении обособленного подразделения КПК, расположенного за пределами территории Российской Федерации, графы 6 и 7 не заполняются. В графе 8 адрес такого обособленного подразделения указывается согласно уставу КПК.
8. В подразделе 3 раздела I Отчета указываются сведения о деятельности обособленных подразделений КПК.
Графы 2 и 3 заполняются только по обособленным подразделениям КПК, которые вели деятельность в течение отчетного квартала.
Графы 4 и 5 заполняются только при составлении Отчета за календарный год.
В графе 4 указывается сумма задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение.
В графе 5 указывается сумма просроченной задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение.
9. КПК второго уровня во всех графах подразделов 4, 5 и 7 раздела I должен указывать символ «-» (прочерк).
10. В подразделе 7 раздела I Отчета указываются сведения о принципе объединения членов КПК (пайщиков).
10.1. В графе 1 указывается принцип объединения членов КПК (пайщиков), определенный в уставе КПК:
территориальный,
профессиональный,
социальный.
В случае осуществления деятельности КПК на основе членства по нескольким принципам объединения членов КПК (пайщиков) сведения в графе 1 указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
10.2. В графе 2 указывается критерий объединения членов КПК (пайщиков) по принципу объединения членов КПК (пайщиков), указанному в графе 1 подраздела 7 раздела I.
В графе 2 указываются муниципальное образование и (или) субъект Российской Федерации, регистрация по месту пребывания и (или) по месту жительства (для физических лиц) и (или) по месту нахождения (для юридических лиц) в пределах территорий которых является критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков) по территориальному принципу.
В графе 2 для профессионального принципа объединения членов КПК (пайщиков) указывается полное наименование организации-работодателя, образовательной организации, профессионального союза, принадлежность к которым членов КПК (пайщиков) является критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков), и (или) специальность членов КПК (пайщиков), которая выступает критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков).
В графе 2 для социального принципа объединения членов КПК (пайщиков) указывается полное наименование общественного объединения, одной ассоциации или иной некоммерческой организации, членство в которой является критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков).
10.3. В графе 3 указывается количество членов КПК (пайщиков), не соответствующих территориальному, профессиональному и (или) социальному принципам объединения членов КПК (пайщиков), а также членов КПК (пайщиков), утративших соответствие территориальному, профессиональному и (или) социальному принципам объединения членов КПК (пайщиков).
10.4. В графе 4 указывается ОГРН юридического лица, являющегося членом (пайщиком) КПК, принадлежность к которому является критерием объединения членов КПК (пайщиков) по профессиональному и (или) социальному принципу объединения членов КПК (пайщиков), сведения о котором отражаются в графе 2.
11. В разделах II-IV Отчета при отсутствии отдельной строки для информации об операциях, совершенных КПК с индивидуальными предпринимателями, такая информация включается в строку по соответствующим операциям с физическими лицами.
12. Значения показателей разделов II и III Отчета указываются в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете.
13. В разделе II Отчета указываются сведения о балансовых показателях КПК.
13.1. Строки 1.6, 3.1.2.1 и 3.2.2.1 заполняются только КПК второго уровня.
13.2. КПК второго уровня не должен заполнять строки 1.1.3, 1.2.3, 1.5, 1.8.5, 3.1.3.1, 3.2.3.1 и 3.3.5.1.
13.3. В строках 1.3 и 1.4 сведения указываются без учета денежных средств, размещенных в акции или доли в уставном капитале российских кредитных организаций (строка 1.6) или в закладные (строка 1.7).
13.4. В строке 1.10 указывается стоимость основных средств, нематериальных активов, незавершенного строительства и запасов, принадлежащих организации на праве собственности на отчетную дату.
13.5. При составлении раздела II, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 13.6 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.
13.5.1. Значение, указанное в строке 1, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9 и 1.10, а также равно сумме значений, указанных в строках 2 и 3.
13.5.2. Значение, указанное в строке 1.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.3.
Значение, указанное в строке 1.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.1.1.1.
13.5.3. Значение, указанное в строке 1.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.2.1, 1.2.2 и 1.2.3.
Значение, указанное в строке 1.2.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.2.1.1.
13.5.4. Значение, указанное в строке 1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.3.1 и 1.3.2.
13.5.5. Значение, указанное в строке 1.4, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.4.1 и 1.4.2.
13.5.6. Значение, указанное в строке 1.7, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.7.1 и 1.7.2.
13.5.7. Значение, указанное в строке 1.8, должно быть:
равно сумме значений, указанных в строках 1.8.1 и 1.8.2, и больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.3-1.8.7.
Значение, указанное в строке 1.8.7, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.7.1 и 1.8.7.2.
13.5.8. Значение, указанное в строке 1.9, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.9.1 и 1.9.2.
13.5.9. Значение, указанное в строке 2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4.
13.5.10. Значение, указанное в строке 2.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.1 и 2.1.2.
13.5.11. Значение, указанное в строке 3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4.
13.5.12. Значение, указанное в строке 3.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.1-3.1.3.
Значение, указанное в строке 3.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.1.1.
Значение, указанное в строке 3.1.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.2.1.
Значение, указанное в строке 3.1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1.3.1 и 3.1.3.2.
13.5.13. Значение, указанное в строке 3.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.1-3.2.3.
Значение, указанное в строке 3.2.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.1.1.
Значение, указанное в строке 3.2.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.2.1.
Значение, указанное в строке 3.2.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.2.3.1 и 3.2.3.2.
13.5.14. Значение, указанное в строке 3.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.3.1 и 3.3.2, и больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.3.3, 3.3.4 и 3.3.5.
Значение, указанное в строке 3.3.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.3.3.1.
Значение, указанное в строке 3.3.5, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.3.5.1 и 3.3.5.2.
13.5.15. Значение, указанное в строке 3.4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.4.1 и 3.4.2.
13.6. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения, указанные в абзацах третьем и четвертом подпункта 13.5.7, подпункте 13.5.10 и абзаце втором подпунктов 13.5.12, 13.5.13 и 13.5.14 настоящего пункта.
14. В Разделе III Отчета указываются все показатели о доходах, расходах и взносах КПК.
14.1. В строке 4 указываются сведения о доходах КПК, полученных от осуществления деятельности, приносящей доход, и отраженных в отчете о финансовых результатах.
14.2. В строке 5 указываются сведения о расходах КПК, покрытых за счет доходов КПК, полученных от осуществления деятельности, приносящей доход, и отраженных в отчете о финансовых результатах.
В строке 6 указываются сведения о расходах КПК, покрытых за счет взносов, информация о которых отражена в отчете о целевом использовании средств.
14.3. В строке 5.7 указываются сведения о расходах, не включенных в строки 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5 и 5.6.
В строке 6.7 указываются сведения о расходах, не включенных в строки 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5 и 6.6.
14.4. В строках 7.1 и 7.2 указываются полученные в отчетном периоде средства целевого финансирования.
В строке 7.3 указывается сумма иных взносов (например, добровольные имущественные взносы и пожертвования), не включенная в строки 7.1 и 7.2.
14.5. При составлении раздела III должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.
14.5.1. Значение, указанное в строке 4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 4.8 и 4.9.
14.5.2. Значение, указанное в строке 4.1 должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1.1, 4.1.2 и 4.1.3.
14.5.3. Значение, указанное в строке 4.6.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 4.6.1.1.
14.5.4. Значение, указанное в строке 4.6, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.6.1 и 4.6.2.
14.5.5. Значение, указанное в строке 5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5, 5.6 и 5.7.
14.5.6. Значение, указанное в строке 5.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 5.1.1.1.
14.5.7. Значение, указанное в строке 5.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1.1 и 5.1.2.
14.5.8. Значение, указанное в строке 5.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.2.1, 5.2.2 и 5.2.3.
14.5.9. Значение, указанное в строке 5.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 5.3.1, 5.3.2, 5.3.3, 5.3.4 и 5.3.5
14.5.10. Значение, указанное в строке 5.3.5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.3.5.1 и 5.3.5.2.
14.5.11. Значение, указанное в строке 6, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.1, 6, 6, 6.4, 6.5, 6.6 и 6.7.
14.5.12. Значение, указанное в строке 6.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 6.1.1.1.
14.5.13. Значение, указанное в строке 6.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.1.1 и 6.1.2.
14.5.14. Значение, указанное в строке 6.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.2.1, 6.2.2 и 6.2.3.
14.5.15. Значение, указанное в строке 6.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 6.3.1, 6.3.2, 6.3.3, 6.3.4 и 6.3.5
14.5.16. Значение, указанное в строке 6.3.5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.3.5.1 и 6.3.5.2.
15.5.17. Значение, указанное в строке 7, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 7.1-7.3.
15. Значения показателей разделов IV-VI Отчета указываются независимо от применяемой КПК системы налогообложения на основании данных бухгалтерского и внутреннего учета КПК.
16. В разделе IV Отчета указываются сведения о предоставленных и привлеченных средствах, заключенных договорах, членах КПК и иная информация о деятельности КПК.
16.1. КПК второго уровня не должен заполнять строки 11.4, 11.4.1, 13.3, 20.3.1 и 20.3.1.1.
16.2. В строках 13, 14.3, 14.3.1, 15-19, 22-24, 29, 32 и 33 значения показателей указываются по состоянию на конец отчетного периода.
В иных строках значения показателей указываются нарастающим итогом (изменение значения по сравнению с прошлым кварталом отчетного периода).
16.3. В строках 14.1-14.3 указывается информация о договорах потребительского займа, отвечающих требованиям, установленным статьей 62 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 51, ст. 6673; 2018, № 53, ст. 8480) (далее - Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)»).
16.4. В строке 19 указывается количество договоров займа, погашение задолженности по которым планировалось осуществлять с использованием средств материнского (семейного) капитала при заключении членом КПК (пайщиком) договора.
В строке 19.1 указывается количество договоров займа, по которым погашение задолженности фактически осуществлено с использованием средств материнского (семейного) капитала.
16.5. В строке 33 указывается сумма обязательств по налогам, сборам и иным обязательным взносам, уплачиваемым в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) в государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются налоговым законодательством Российской Федерации, в том числе сумма обязательств по штрафам, пени и иным санкциям за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по их уплате, а также по административным и уголовным штрафам.
16.6. В строках 14.1-15, 15.3-19, 34 и 35 сведения указываются за вычетом суммы резерва на возможные потери по займам по их категориям.
16.7. При составлении раздела IV, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 16.8 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:
16.7.1. Значение, указанное в строке 11, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 11.1, 11.2, 11.3 и 11.4.
16.7.2. Значение, указанное в строке 12, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 12.1.
16.7.3. Значение, указанное в строке 13, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 13.1-13.3.
16.7.4. Значение, указанное в строке 13.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 13.1.1.
16.7.5. Значение, указанное в строке 15, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 15.1-15.4.
16.7.6. Значение, указанное в строке 15.4, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 15.4.1.
16.7.7. Значение, указанное в строке 18, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 18.1 и 18.2.
16.7.8. Значение, указанное в строке 20, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 20.1, 20.2 и 20.3.
16.7.9. Значение, указанное в строке 20.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 20.3.1, 20.3.2 и 20.3.3.
16.7.10. Значение, указанное в строке 22, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 22.1-22.3.
16.7.11. Значение, указанное в строке 24, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 24.1 и 24.2.
16.7.12. Значение, указанное в строке 24.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 24.1.1.
16.7.13. Значение, указанное в строке 24.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 24.2.1.
16.7.14. Значение, указанное в строке 25, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 25.1 и 25.2.
16.7.15. Значение, указанное в строке 26, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 26.1 и 26.2.
16.7.16. Значение, указанное в строке 27, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 27.1 и 27.2.
16.7.17. Значение, указанное в строке 28, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 28.1 и 28.2.
16.7.18. Значение, указанное в строке 32, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 32.1 и 32.2.
16.7.19. Значение, указанное в строке 36, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 36.1.
16.7.20. Значение, указанное в строке 37, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 37.1.
16.8. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения, указанные в подпунктах 16.7.1, 16.7.4, 16.7.9, 16.7.11-16.7.15 настоящего пункта, при составлении Отчета за полугодие и календарный год.
17. В разделе V Отчета указываются сведения о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по их категориям.
17.1. Значения показателей раздела V указываются в случае выдачи займа соответствующей категории.
17.2. В строке 2 неустойка не учитывается в качестве обеспечения по договору потребительского займа.
17.3. В строке 3.1.1 не указываются сведения о договорах потребительского займа, отвечающих требованиям, установленным статьей 62 Федерального закона «О потребительском кредите (займе)».
17.4. В графе 3 указываются сведения о средневзвешенном значении полной стоимости потребительского займа по каждой категории потребительских займов.
17.5. Значение показателя, указываемое в графе 3, по каждой категории потребительских займов рассчитывается только в случае выдачи в отчетном квартале потребительского займа данной категории.
Значение указывается в процентах годовых с тремя знаками после запятой.
17.6. Значение показателя, указываемое в графе 3, рассчитывается на основании данных договоров потребительского займа, заключенных в отчетном квартале, без учета соглашений, изменяющих индивидуальные условия договора потребительского займа.
17.7. Для заполнения графы 3 рассчитывается произведение величины займа по каждому договору потребительского займа, заключенному в отчетном квартале, и полной стоимости потребительского займа, информация о которой в соответствии со статьей 6 Федерального закона «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 51, ст. 6673; 2018, № 53, ст. 8480) размещена в договоре потребительского займа.
Сумма произведений, полученных в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта по всем договорам потребительского займа одной категории потребительских займов, заключенным в отчетном квартале, делится на сумму всех предоставленных потребительских займов этой же категории и указывается в графе 3.
18. В разделе VI Отчета сведения указываются в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой.
Размер резерва на возможные потери по займам формируется в соответствии с пунктом 3 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3627; 2020, № 29, ст. 4506) (далее - Федеральный закон «О кредитной кооперации»).
19. В разделе VII Отчета указываются сведения о размещении средств резервных фондов КПК.
19.1. В графе 2 указывается следующая информация:
в отношении банковских счетов и депозитов - наименование кредитной организации, в которой размещены средства, а также дата и номер договора;
в отношении займов, выданных КПК второго уровня, - наименование КПК второго уровня, а также дата и номер договора.
19.2. При составлении раздела VII должны соблюдаться следующие равенства между значениями соответствующих показателей данного раздела:
значение, указанное в графе 3 строки 2 должно быть равно сумме значений, указанных в графе 3 строк 2.1-2.n, где n - последний порядковый номер строки, в которой указан депозит или банковский счет в кредитной организации;
значение, указанное в графе 3 строки 3 должно быть равно сумме значений, указанных в графе 3 строк 3.1-3.n, где n - последний порядковый номер строки, в которой указан заем КПК второго уровня.
20. В разделе VIII Отчета указываются числовые значения финансовых нормативов, рассчитанные в порядке, установленном на основании пункта 11 части 2 статьи 5 Федерального закона «О кредитной кооперации».
20.1. По строке 1 указывается значение финансового норматива соотношения величины резервного фонда КПК и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН1).
20.2. По строке 2 указывается значение финансового норматива соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН2).
20.3. По строке 2.1 указывается максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений (ЗПЧ(АЛ).
20.4. По строке 3 указывается значение финансового норматива соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК (ФНЗ).
20.5. По строке 3.1 указывается максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами (ЗЗЧ(АЛ).
20.6. По строке 4 указывается значение финансового норматива соотношения величины паевого фонда КПК и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН4).
20.7. По строке 5 указывается значение финансового норматива соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН5).
20.8. По строке 6 указывается значение финансового норматива соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК второго уровня, и части пассивов КПК, включающей паевой фонд КПК и привлеченные денежные средства КПК (ФН6).
20.9. По строке 7 указывается значение финансового норматива соотношения части активов КПК, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов КПК, и общего размера денежных средств, привлеченных КПК (ФН7).
20.10. По строке 8 указывается значение финансового норматива соотношения суммы денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев, и суммы денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев (ФН8).
20.11. По строке 8.1 указывается сумма денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДТ).
20.12. По строке 8.2 указывается сумма денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДО).
20.13. В разделе VIII значения указываются в процентах с точностью до двух знаков после запятой, за исключением строк 2.1, 3.1, 8.1 и 8.2, в которых значения указываются в тысячах рублей в целых числах.
В случае если финансовый норматив КПК не рассчитывается и в соответствующей строке указывается символ «-» (прочерк), КПК должен указать основания, в силу которых финансовый норматив не рассчитывался.
21. В разделе IX Отчета указываются сведения о каждой аудиторской организации (индивидуальном аудиторе), включенной в повестку дня общего собрания членов КПК, содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора), которая (который) будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности.
21.1. В графе 4 указывается код вида отчетности, подлежащей аудиту:
1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;
2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность.
Сведения о видах отчетности указываются отдельными строками по каждому коду.
21.2. В графе 5 указывается полное наименование аудиторской организации (фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора) согласно контрольному экземпляру реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведется в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2017, № 18, ст. 2673).
21.3. В графе 7 указывается адрес аудиторской организации в пределах места нахождения юридического лица, содержащийся в ЕГРЮЛ, или адрес места жительства индивидуального аудитора, содержащийся в ЕГРИП.
22. В разделе X Отчета указываются сведения об аудиторской организации (аудиторе).
22.1. Графа 2 заполняется по правилам, установленным подпунктом 21.2 пункта 21 настоящего Порядка.
В случае если в период действия договора (дополнительного соглашения) полное наименование аудиторской организации изменилось, в графе 2 указывается новое наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное. Указание символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается.
22.2. Графа 4 заполняется по правилам, установленным подпунктом 21.3 пункта 21 настоящего Порядка.
22.3. Графа 6 заполняется по правилам, установленным подпунктом 21.1 пункта 21 настоящего Порядка.
22.4. В графах 8 и 9 указываются даты начала и окончания оказания услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) по договору (дополнительному соглашению) на проведение аудита.
В случае если по состоянию на день представления раздела X Отчета аудиторская проверка не началась и (или) не окончилась, в графе 8 и (или) 9 указывается «00.00.0000».
22.5. В графе 10 указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на день представления раздела X Отчета.
В случае если ранее аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности не проводился, в графе 10 указывается «00.00.0000»;
22.6. В графах 11 и 12 указываются фамилия, инициалы и номер квалификационного аттестата лица, подписавшего аудиторское заключение.
В случае если аудиторское заключение подписало несколько лиц, сведения о них указываются отдельными строками по каждому лицу.
22.7. В графе 13 указывается код мнения, выраженного в аудиторском заключении:
1 - немодифицированное мнение;
2 - мнение с оговоркой;
3 - отрицательное мнение;
4 - отказ от выражения мнения.
23. В разделе XI Отчета указывается информация об аффилированных лицах КПК.
23.1. В графе 7 указываются следующие коды основания аффилированности:
А1-1 - член коллегиального органа управления КПК, за исключением члена общего собрания;
А1-2 - член коллегиального исполнительного органа КПК;
А1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа КПК;
А2 - лица, входящие в группу лиц с членами КПК (пайщиками).
23.2. В графе 8 указываются следующие примечания:
по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименование коллегиального органа или наименование должности единоличного исполнительного органа;
по коду А2 - основания для включения лица в группу в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434; 2015, № 41, ст. 5629).
При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 5-7 через символ «;» (точка с запятой) должны быть перечислены все даты и основания аффилированности.
------------------------------
1 В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 52, ст. 7008; 2019, № 31, ст. 4457).
2 В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года № 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года № 40069, 8 ноября 2018 года № 52649, 10 июля 2019 года № 55197, 16 апреля 2020 года № 58121.
------------------------------
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 2 февраля 2021 года № 5722-у
«О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
и иных документов и информации
кредитных потребительских кооперативов»
(Форма)
| Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного потребительского кооператива | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного потребительского кооператива | |
|---|---|---|
Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива
по состоянию на “__” ____________ ____ г. (отчетная дата)
Код формы по ОКУД 0420821
Годовая/на нерегулярной основе
| Номер строки | Наименование показателя | Сведения о лицах, входящих в состав органов управления КПК |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| Раздел 1. Сведения о единоличном исполнительном органе КПК | ||
| 1.1 | Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) | |
| 1.1.1 | Дата рождения | |
| 1.1.2 | Место рождения | |
| 1.1.3 | Гражданство | |
| 1.1.4 | Документ, удостоверяющий личность | |
| 1.1.4.1 | Серия (при наличии) и номер | |
| 1.1.4.2 | Дата выдачи | |
| 1.1.4.3 | Наименование органа, выдавшего документ | |
| 1.1.5 | Адрес регистрации по месту пребывания | |
| 1.1.6 | Адрес регистрации по месту жительства | |
| 1.1.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 1.1.8 | Наименование должности | |
| 1.1.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 1.1.10 | Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях | |
| Раздел 2. Сведения о персональном составе правления КПК | ||
| 2.1 | Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) | |
| 2.1.1 | Дата рождения | |
| 2.1.2 | Место рождения | |
| 2.1.3 | Гражданство | |
| 2.1.4 | Документ, удостоверяющий личность | |
| 2.1.4.1 | Серия (при наличии) и номер | |
| 2.1.4.2 | Дата выдачи | |
| 2.1.4.3 | Наименование органа, выдавшего документ | |
| 2.1.5 | Адрес регистрации по месту пребывания | |
| 2.1.6 | Адрес регистрации по месту жительства | |
| 2.1.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 2.1.8 | Наименование должности | |
| 2.1.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 2.1.10 | Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях | |
| 2.2 | ..... | |
| Раздел 3. Сведения о персональном составе контрольно-ревизионного органа КПК | ||
| 3.1 | Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) | |
| 3.1.1 | Дата рождения | |
| 3.1.2 | Место рождения | |
| 3.1.3 | Гражданство | |
| 3.1.4 | Документ, удостоверяющий личность | |
| 3.1.4.1 | Серия (при наличии) и номер | |
| 3.1.4.2 | Дата выдачи | |
| 3.1.4.3 | Наименование органа, выдавшего документ | |
| 3.1.5 | Адрес регистрации по месту пребывания | |
| 3.1.6 | Адрес регистрации по месту жительства | |
| 3.1.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 3.1.8 | Наименование должности | |
| 3.1.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 3.1.10 | Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях | |
| 3.2 | ..... | |
| Раздел 4. Сведения о персональном составе комитета по займам КПК (при наличии) | ||
| 4.1 | Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) | |
| 4.1.1 | Дата рождения | |
| 4.1.2 | Место рождения | |
| 4.1.3 | Гражданство | |
| 4.1.4 | Документ, удостоверяющий личность | |
| 4.1.4.1 | Серия (при наличии) и номер | |
| 4.1.4.2 | Дата выдачи | |
| 4.1.4.3 | Наименование органа, выдавшего документ | |
| 4.1.5 | Адрес регистрации по месту пребывания | |
| 4.1.6 | Адрес регистрации по месту жительства | |
| 4.1.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 4.1.8 | Наименование должности | |
| 4.1.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 4.1.10 | Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях | |
| 4.2 | ..... | |
| Раздел 5. Сведения о персональном составе иных органов КПК (при наличии) | ||
| 5.1 | Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) | |
| 5.1.1 | Дата рождения | |
| 5.1.2 | Место рождения | |
| 5.1.3 | Гражданство | |
| 5.1.4 | Документ, удостоверяющий личность | |
| 5.1.4.1 | Серия (при наличии) и номер | |
| 5.1.4.2 | Дата выдачи | |
| 5.1.4.3 | Наименование органа, выдавшего документ | |
| 5.1.5 | Адрес регистрации по месту пребывания | |
| 5.1.6 | Адрес регистрации по месту жительства | |
| 5.1.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 5.1.8 | Наименование органа и должности в нем | |
| 5.1.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 5.1.10 | Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях | |
| 5.2 | ..... | |
| Раздел 6. Сведения о специальном должностном лице, ответственном за реализацию правил внутреннего контроля ПОД/ФТ | ||
| 6.1 | Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) | |
| 6.1.1 | Дата рождения | |
| 6.1.2 | Место рождения | |
| 6.1.3 | Гражданство | |
| 6.1.4 | Документ, удостоверяющий личность | |
| 6.1.4.1 | Серия (при наличии) и номер | |
| 6.1.4.2 | Дата выдачи | |
| 6.1.4.3 | Наименование органа, выдавшего документ | |
| 6.1.5 | Адрес регистрации по месту пребывания | |
| 6.1.6 | Адрес регистрации по месту жительства | |
| 6.1.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 6.1.8 | Наименование должности | |
| 6.1.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 6.1.10 | Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях | |
| 6.1.11 | Сведения о высшем образовании | |
| 6.1.12 | Обучение по программе ПОД/ФТ (номер свидетельства и дата) | |
| 6.1.13 | Опыт работы, связанный с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ | |
| Раздел 7. Сведения о должностном лице, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета в КПК | ||
| 7.1 | Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) | |
| 7.1.1 | Дата рождения | |
| 7.1.2 | Место рождения | |
| 7.1.3 | Гражданство | |
| 7.1.4 | Документ, удостоверяющий личность | |
| 7.1.4.1 | Серия (при наличии) и номер | |
| 7.1.4.2 | Дата выдачи | |
| 7.1.4.3 | Наименование органа, выдавшего документ | |
| 7.1.5 | Адрес регистрации по месту пребывания | |
| 7.1.6 | Адрес регистрации по месту жительства | |
| 7.1.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 7.1.8 | Наименование должности | |
| 7.1.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 7.1.10 | Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях | |
| 7.1.11 | Сведения об образовании | |
Порядок и сроки составления и представления отчета о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива
1. Отчет о персональном составе органов КПК (далее - Отчет) должен составляться по состоянию на последний календарный день года и на день, когда произошли изменения сведений о персональном составе органов КПК, и представляться в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании года и со дня изменения сведений о персональном составе органов КПК, указанных в Отчете.
2. В строках 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 и 7.1 для иностранного гражданина имя и фамилия указываются латиницей на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина.
3. В строках 1.1.1, 2.1.1, 3.1.1, 4.1.1, 5.1.1, 6.1.1 и 7.1.1 и строках 1.1.2, 2.1.2, 3.1.2, 4.1.2, 5.1.2, 6.1.2 и 7.1.2 сведения указываются согласно документу, удостоверяющему личность.
4. В строках 1.1.3, 2.1.3, 3.1.3, 4.1.3, 5.1.3, 6.1.3 и 7.1.3 при отсутствии гражданства указывается «лицо без гражданства».
5. В строках 1.1.4, 2.1.4, 3.1.4, 4.1.4, 5.1.4, 6.1.4 и 7.1.4 указывается вид документа, удостоверяющего личность физического лица.
6. В строках 1.1.5, 2.1.5, 3.1.5, 4.1.5, 5.1.5, 6.1.5 и 7.1.5, а также строках 1.1.6, 2.1.6, 3.1.6, 4.1.6, 5.1.6, 6.1.6 и 7.1.6 указываются наименования субъекта Российской Федерации, района, населенного пункта. Для иностранных граждан и лиц без гражданства также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право находиться на территории Российской Федерации (при наличии такого документа).
7. В строках 1.1.9, 2.1.9, 3.1.9, 4.1.9, 5.1.9, 6.1.9 и 7.1.9 указываются дата в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год, и номер документа о назначении на должность и предоставлении полномочий.
8. В строках 1.1.10, 2.1.10, 3.1.10, 4.1.10, 5.1.10, 6.1.10 и 7.1.10 указывается должность лица, информация о котором раскрывается в разделах 1-7 Отчета, занимаемая в финансовой организации (некредитной финансовой организации или кредитной организации), где оно работает по совместительству.
9. В разделе 5 Отчета указываются сведения о всех членах иных органов КПК, за исключением общего собрания членов КПК (при наличии).
В строке 5.1.8 указываются должности и полное наименование соответствующего органа КПК.
10. В разделе 6 Отчета указываются:
в строке 6.1.11 - сведения о наличии высшего образования с указанием специальности, вида, номера и даты выдачи документа, подтверждающего его наличие. При отсутствии высшего образования в данной строке ставится символ «-» (прочерк);
в строке 6.1.12 - номер и дата выдачи документа, подтверждающего прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ);
в строке 6.1.13 - периоды работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ, с указанием должностей и наименований организаций.
11. В разделе 7 Отчета указываются сведения о главном бухгалтере или ином должностном лице, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета в КПК.
В случае передачи функции по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности на основании договора об оказании услуг:
в строке 7.1.8 указывается слово «договор»;
в строке 7.1.9 указываются дата заключения договора и его номер (при наличии);
строка 7.1.10 не заполняется.
В строке 7.1.11 указываются сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования.
Обзор документа
Банк России обновил формы, сроки и порядок предоставления отчетности кредитных потребкооперативов (КПК).
В электронном виде предоставляются отчеты о деятельности КПК (приложения 1 и 2 к указанию), отчет о персональном составе кооператива (форма также приводится), годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторское заключение к отчетности.
КПК с общим числом членов более 3 000 физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступившие в члены СРО, направляют отчетность и заключение в Банк России. Если число членов меньше указанного и КПК является членом СРО, то материалы направляются в эту СРО. Последняя отчитывается перед ЦБ РФ.
Приложение 2 вступает в силу с 1 октября 2021 г. Отчет составляется и направляется начиная с отчета за последний отчетный период 2021 г.
Приложение 1 действует до 30 сентября 2021 г. Отчет формируется и передается за полугодие и 9 месяцев 2021 г.
Прежнее указание признано утратившим силу.
Указание вступает в силу по истечении 10 дней с даты опубликования.
