Письмо Банка России от 28 апреля 2021 г. № 12-4-2/2047 О применении Правил составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее - Департамент) рассмотрел обращение от 08.02.2021 и сообщает следующее.

По вопросам 1, 3

При формировании кредитной организацией ФЭС1 по операциям, подлежащим обязательному контролю, с кодом вида операции 1011, осуществляемым посредством внесения наличных денежных средств в кассу либо в банкомат / платежный терминал сторонней кредитной организации, показатель 10 "Код признака операции (сделки)" таблицы 3.2 Правил2 принимает значение "5" - для операции с наличными денежными средствами; информация об операции подлежит отражению в блоке "СведенияВнесениеПолучениеНалДС" таблицы 3.2 Правил; блок "Сведения о переводах денежных средств, в том числе электронных денежных средств (СведенияПереводыДС)" таблицы 3.2 Правил отсутствует. В показателе 59 "Номер счета клиента" таблицы 3.2 Правил указываются сведения о номере счета клиента - юридического лица, на который зачисляются денежные средства.

По вопросу 2

В случае если денежные средства, зачисляемые на счет клиента - юридического лица, были внесены наличными физическим лицом в кассу (В банкомат/ платежный терминал) иной кредитной организации и кредитная организация, в которой открыт счет данного юридического лица, не располагает информацией о статусе, в котором действовало физическое лицо при совершении операции, а также об основании его полномочий, то данное физическое лицо следует рассматривать в качестве контрагента клиента по операции и при формировании сообщения в уполномоченный орган о подлежащей обязательному контролю операции с кодом 1011 сведения о таком физическом лице подлежат отражению в ФЭС как о лице, совершающем операцию, не являющемся клиентом кредитной организации, формирующей сообщение, а сведения о клиенте - юридическом лице как о получателе по операции.

В рассматриваемом случае, учитывая описание, приведенное в таблице 3.2 Правил к блоку "Сведения о физическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице, занимающемся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой", если показатель "Признак участника операции (сделки)" (ПризнКлиент) принимает значение "0", то элементы показателей "СведФЛИП" и "НовСведФЛИП" заполняются в соответствии с информацией, которой располагает данная кредитная организация. При отсутствии у кредитной организации подлежащей отражению в ФЭС информации о рассматриваемом физическом лице показатели соответствующего блока, принимая во внимание признак их обязательности У, О(У), отсутствуют.

Если кредитная организация, в которой открыт банковский счет клиента - юридического лица, на который зачисляются денежные средства, располагает информацией о том, что такие денежные средства внесены в кассу (в банкомат / платежный терминал) иной кредитной организацией в наличной форме физическим лицом, являющимся представителем данного юридического лица, то лицом, совершающим данную операцию, и получателем по ней является юридическое лицо - клиент кредитной организации, на счет которого зачисляются денежные средства. В этом случае сведения о юридическом лице могут быть указаны в ФЭС однократно как о получателе по операции; информация о физическом лице отражается как о представителе данного юридического лица. Аналогичный подход применим при внесении денежных средств инкассаторской службой при наличии у кредитной организации, в которой открыт счет юридического лица, информации о том, что такая инкассаторская служба обладает полномочиями на осуществление данных операций от имени и по поручению клиента.

По вопросу 4

Если кредитная организация на основании имеющихся в ее распоряжении сведений (документов) располагает информацией о том, что денежные средства, подлежащие зачислению на счет юридического лица - ее клиента, предоставлены физическим лицом в наличной форме на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (эквивалент в иностранной валюте), то, по мнению Департамента, независимо от способа осуществления операции по зачислению таких денежных средств операция, приведенная в рассматриваемом вопросе обращения, подлежит обязательному контролю в соответствии с нормой абзаца второго подпункта 1 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ3.

------------------------------

1 Формализованное электронное сообщение.

2 Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", установленные Указанием Банка России от 17.10.2018 N 4936-У.

3 Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".