Проект Указания Банка России “О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций” (по состоянию на 11.05.2021)

Настоящее Указание разработано на основании части 5 статьи 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2018, N 18, ст. 2557) (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), пункта 5 статьи 189.9, статей 189.10, 189.14, пункта 5 статьи 189.17, 189.20 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2014, N 52, ст. 7543; 2018, N 18, ст. 2557) (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)"), утверждено Советом директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров от _____ N ____) и определяет порядок приведения кредитными организациями в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала).

1. Процедуры, установленные настоящим Указанием, применяются в отношении кредитных организаций, величина собственных средств (капитала) которых становится ниже размера уставного капитала, определенного уставом кредитной организации, зарегистрированным в установленном порядке (далее - уставного капитала), за исключением случаев, когда со дня выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций прошло не более двух лет, имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренные частью второй статьи 20 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2019, N 52 (часть I), ст. 7825).

2. Если Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, далее - уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России), на основании данных отчетности кредитной организации и (или) по результатам проверки, проводимой в соответствии со статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", установит, что величина собственных средств (капитала) оказалась меньше размера уставного капитала кредитной организации, то Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) обязан в срок не позднее 5 рабочих дней с даты представления кредитной организацией отчетности направить кредитной организации предписание с требованием о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) (далее - требование Банка России).

3. Кредитная организация, начиная с даты выявления на основании данных отчетности кредитной организации и (или) по результатам проверки, проводимой в соответствии со статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" факта снижения величины собственных средств (капитала) ниже размера уставного капитала, но не позднее 45 календарных дней с даты получения требования Банка России, обязана осуществить меры по увеличению величины собственных средств (капитала) до размера уставного капитала, а в случае невозможности ее увеличения - снизить размер уставного капитала до величины собственных средств (капитала) и внести соответствующие изменения в устав в соответствии с нормативными актами Банка России, устанавливающими порядок внесения изменений в уставы кредитных организаций, с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

При осуществлении мер по увеличению величины собственных средств (капитала) до размера уставного капитала кредитная организация обязана соблюдать требования Положения Банка России N 646-П, в том числе, в части согласования возможности включения денежных средств и (или) имущества в расчет величины собственных средств (капитала) кредитной организации (в случае если такое согласование требуется).

4. При увеличении собственных средств (капитала) до величины не менее размера уставного капитала:

4.1. Кредитная организация не позднее рабочего дня, следующего за днем увеличения собственных средств (капитала), обязана представить в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России):

- уведомление об исполнении требования Банка России о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала;

- отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101), установленной Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2018 года N 52992, 30 сентября 2020 года N 60147 (далее - Указание Банка России N 4927-У) , по состоянию на рабочий день, следующий после даты увеличения собственных средств (капитала) кредитной организации;

- отчетность по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")", установленной Указанием Банка России N 4927-У (далее - отчетность по форме 0409123), по состоянию на рабочий день, следующий после даты увеличения собственных средств (капитала) кредитной организации.

4.2. Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России), на основании документов, представленных в соответствии с подпунктом 4.1 пункта 4 настоящего Указания, осуществляет анализ правомерности увеличения и расчета собственных средств (капитала) кредитной организации до величины не менее размера ее уставного капитала.

В срок, не превышающий 5 рабочих дней с даты представления указанных документов, Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России), направляет кредитной организации информацию о выполнении кредитной организацией положений настоящего Указания.

5. Уменьшение размера уставного капитала может быть произведено путем сокращения общего количества акций (долей) кредитной организации либо уменьшения их номинальной стоимости. Уменьшение уставного капитала кредитной организации осуществляется в первую очередь за счет погашения принадлежащих кредитной организации акций (долей), выкупленных у акционеров (участников), по состоянию на дату принятия общим собранием акционеров (участников) кредитной организации решения об уменьшении уставного капитала.

Уменьшение уставного капитала путем погашения части акций допускается, если такая возможность предусмотрена уставом кредитной организации. По итогам уменьшения размера уставного капитала кредитной организации совокупная номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от размера уставного капитала кредитной организации, если иное не предусмотрено федеральными законами.

В целях настоящего Указания уменьшение размера уставного капитала путём уменьшения номинальной стоимости акций сопровождается внесением изменений в решение о выпуске акций, при этом регистрация нового выпуска акций и их размещение не осуществляются. Внесение изменений в решение о выпуске акций кредитной организации и рассмотрение вопроса о государственной регистрации изменений в решение о выпуске акций кредитной организации в связи с уменьшением уставного капитала путём уменьшения номинальной стоимости акций осуществляются в соответствии с Положением Банка России от 19 декабря 2019 года N 706-П "О стандартах эмиссии ценных бумаг", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 апреля 2020 г. N 58158 (далее - Положение Банка России N 706-П), и с учетом требований, установленных настоящим Указанием.

Внесение кредитной организацией изменений в устав и рассмотрение Банком России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) вопроса о принятии решения о государственной регистрации изменений в устав кредитной организации осуществляются в соответствии с нормативными актами Банка России с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

Для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о том, что кредитная организация находится в процессе уменьшения уставного капитала, кредитная организация направляет в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) соответствующее заявление в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 22 апреля 2010 года N 16965, 24 апреля 2020 года N 58209 (далее - Инструкция Банка России N 135-И).

6. Уменьшение уставного капитала кредитных организаций осуществляется в следующем порядке.

6.1. Кредитная организация направляет в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) документы, необходимые для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав кредитной организации, предусмотренные Инструкцией Банка России N 135-И, не позднее 3 рабочих дней с даты принятия общим собранием акционеров (участников) кредитной организации решения об уменьшении уставного капитала, но не позднее 12 рабочих дней со дня получения требования Банка России.

6.2. При уменьшении уставного капитала кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью, за счет погашения долей, ранее выкупленных у участников и учтенных на балансе кредитной организации и (или) путем уменьшения номинальной стоимости долей всех участников, кредитная организация прикладывает к документам, предусмотренным подпунктом 6.1 пункта 6 настоящего Указания, информацию о количестве и номинальной стоимости долей, ранее выкупленных у участников и учтенных на балансе кредитной организации, по состоянию на дату принятия решения об уменьшении размера уставного капитала.

Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) принимает решение о государственной регистрации (об отказе в государственной регистрации) изменений в устав кредитной организации в срок, не превышающий 8 рабочих дней с даты представления документов, указанных в настоящем подпункте и в подпункте 6.1 пункта 6 настоящего Указания.

При наличии замечаний по представленным документам Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) возвращает их кредитной организации с письменным заключением. По одному экземпляру документов, представленных в соответствии с настоящим подпунктом и с подпунктом 6.1 пункта 6, остается в Банке России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России). Исправленные и повторно представленные в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) документы считаются вновь поступившими и рассматриваются в порядке, предусмотренном абзацем вторым настоящего подпункта.

6.3. При уменьшении уставного капитала кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, осуществляются следующие действия:

6.3.1. Кредитная организация, уменьшающая уставный капитал за счет погашения акций, ранее выкупленных у акционеров и учтенных на балансе кредитной организации, прикладывает к документам, предусмотренным пунктом 6.1 настоящего Указания, информацию о количестве акций, ранее выкупленных у акционеров и учтенных на балансе кредитной организации, по состоянию на дату, на которую установлено, что величина собственных средств (капитала) кредитной организации меньше размера ее уставного капитала.

Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) рассматривает представленные документы в порядке, предусмотренном подпунктом 6.2 пункта 6 настоящего Указания.

6.3.2. Кредитная организация, уменьшающая уставный капитал путем уменьшения номинальной стоимости акций, осуществляет внесение соответствующих изменений в решение о выпуске акций.

6.3.3. Для государственной регистрации изменений в решение о выпуске акций в связи с уменьшением уставного капитала путём уменьшения номинальной стоимости акций кредитная организация направляет в Банк России (Департамент корпоративных отношений Банка России) документы, предусмотренные Положением Банка России N 706-П, - в течение 3 рабочих дней с даты принятия общим собранием акционеров решения об уменьшении уставного капитала, но не позднее 12 рабочих дней со дня получения требования Банка России.

6.3.4. Для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав кредитная организация направляет в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) документы, необходимые для государственной регистрации изменений в устав кредитной организации, предусмотренные Инструкцией Банка России N 135-И, - в день направления документов, необходимых для регистрации изменений в решение о выпуске акций, представляемых в соответствии с подпунктом 6.3.3 пункта 6 настоящего Указания.

6.3.5. Рассмотрение вопроса о государственной регистрации изменений в решение о выпуске акций осуществляется с учетом следующего:

- срок рассмотрения указанного вопроса не должен превышать 7 рабочих дней с даты представления документов, предусмотренных подпунктом 6.3.3 настоящего пункта 6 Указания;

- уведомление о государственной регистрации изменений или об отказе в государственной регистрации изменений в решение о выпуске акций доводится Банком России (Департамент корпоративных отношений Банка России) до кредитной организации не позднее даты принятия соответствующего решения путем его направления через личный кабинет в порядке, установленном Указанием Банка России от 19.12.2019 N 5361-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 марта 2020 года N 57659, 12 ноября 2020 года N 60878.

6.3.6. Не позднее следующего рабочего дня после даты государственной регистрации изменений в решение о выпуске акций в связи с уменьшением уставного капитала путем уменьшения номинальной стоимости акций (получения информации о государственной регистрации изменений в решение о выпуске акций в соответствии с подпунктом 6.3.5 пункта 6 настоящего Указания) и получения документов, предусмотренных подпунктом 6.3.4 пункта 6 настоящего Указания, Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) принимает решение о государственной регистрации (об отказе в государственной регистрации) изменений в устав кредитной организации.

При наличии замечаний по документам, представленным для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав кредитной организации, Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) возвращает их кредитной организации с письменным заключением. По одному экземпляру указанных документов остается в Банке России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России). Исправленные и повторно представленные в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) документы считаются вновь поступившими и рассматриваются в установленном порядке.

7. Сумма уменьшения размера уставного капитала:

направляется на погашение убытка прошлого года, или

направляется на погашение непокрытого убытка, утвержденного годовым собранием акционеров (участников), или

включается в состав нераспределенной прибыли (в случае отсутствия убытка прошлого года и (или) непокрытого убытка либо в случае если убыток прошлого года и (или) непокрытый убыток меньше суммы уменьшения уставного капитала).

8. Не позднее рабочего дня, следующего за днем получения кредитной организацией документа, подтверждающего факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц, кредитная организация направляет в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России):

- уведомление об исполнении требования Банка России;

- отчетность по форме 0409101 по состоянию на рабочий день, следующий после даты уменьшения уставного капитала кредитной организации;

- отчетность по форме 0409123 по состоянию на рабочий день, следующий после даты уменьшения уставного капитала кредитной организации.

Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России), в целях установления факта уменьшения размера уставного капитала до величины, не превышающей величину собственных средств (капитала) кредитной организации, осуществляет анализ указанных форм отчетности и в срок, не превышающий 5 рабочих дней с даты представления указанных документов, направляет в кредитную организацию заключение о выполнении требования Банка России.

9. Требование Банка России о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала считается исполненным кредитной организацией в случаях:

- увеличения кредитной организацией в срок, предусмотренный пунктом 3 настоящего Указания, собственных средств (капитала) до величины не менее размера уставного капитала с соблюдением требований Положения Банка России № 646-П и представления в уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России, документов, предусмотренных подпунктом 4.1 настоящего Указания;

- уменьшения в установленном настоящим Указанием порядке кредитной организацией в срок, предусмотренный пунктом 3 настоящего Указания, уставного капитала до размера не более величины собственных средств (капитала) на основании решения общего собрания акционеров (участников) кредитной организации и внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц.

10. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

11. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 24 марта 2003 года N 1260-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций";

Указание Банка России от 28 октября 2004 года N 1510-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 24 марта 2003 года N 1260-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций";

Указание Банка России от 20 июля 2007 года N 1867-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 24 марта 2003 года N 1260-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций;

Указание Банка России от 27 апреля 2010 года N 2433-У "О внесении изменения в пункт 5 Указания Банка России от 24 марта 2003 года N 1260-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций;

Указание Банка России от 7 июля 2015 года N 3717-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 24 марта 2003 года N 1260-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций;

Указание Банка России от 5 декабря 2017 года N 4633-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 24 марта 2003 года N 1260-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций"

Банк России разработал проект указания Банка России "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций" (далее - Проект).

Проект подготовлен на основании статьи 72 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", статей 189.9, 189.10 и 189.14 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", предусматривающих право Банка России на установление в своих нормативных актах порядка для предъявления требования к кредитной организации по осуществлению мер по ее финансовому оздоровлению (в случае возникновения оснований, предусмотренных статьей 189.10 настоящего Федерального закона).

Целью Проекта является актуализация норм, связанных с приведением в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций, что обусловлено необходимостью учета сложившейся практики взаимодействия Банка России с кредитными организациями и актуальных норм федерального законодательства.

Проект предполагает уточнение порядка исполнения требования Банка России о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитной организации, а также актуализацию норм, связанных с уменьшением уставного капитала кредитной организации путём уменьшения номинальной стоимости акций. Указанные изменения связаны с тем, что в связи со вступлением в силу с 1 января 2020 года Федерального закона от 27.12.2018 N 514-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования правового регулирования осуществления эмиссии ценных бумаг" изменение номинальной стоимости ценных бумаг осуществляется путём внесения соответствующих изменений в решение о выпуске ценных бумаг, а не путём регистрации нового выпуска.

Предполагается вступление в силу Проекта по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. По вступлении в силу Проекта Указание Банка России от 24.03.2003 N 1260-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций" будет признано утратившим силу.

Комментарии к Проекту просим направлять в Департамент обеспечения банковского надзора Банка России по 25 мая 2021 года на адрес электронной почты: boi3@cbr.ru.