Письмо Банка России от 23 марта 2021 г. N 12-4-2/1300

Вопрос:

Банк просит дать разъяснения по следующим вопросам, возникшим в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В соответствии с подпунктом четвертым пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ1 в составе сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, представлению в уполномоченный орган подлежат сведения об адресе местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом.

Адрес местонахождения юридического лица (адрес юридического лица) указывается в Едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). Элементы адреса в ЕГРЮЛ указываются в соответствии с Государственным адресным реестром, при этом форма написания адреса в документах, используемых налоговыми органами для реализации своих полномочий, базируется на основе муниципального деления. Формирование, ведение и использование данных Государственного адресного реестра обеспечивает Федеральная информационная адресная система (далее - ФИАС).

Информация об адресе объекта адресации показывается в ФИАС как в формате муниципального деления, так и в формате административно-территориального деления посредством использования справочника, содержащего информацию о соответствии кодов Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления кодам Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований.

Правилами2 предусмотрено заполнение сведений об адресе юридического лица (показатель 9 "АдрЮЛ" таблицы 2.9 Правил) сведениями об адресе (место нахождения) юридического лица, внесенном в ЕГРЮЛ, состав показателя "АдрЮЛ" определен таблицей 2.4 "Тип данных "Адрес" Правил. Структура показателей элементов адреса, приведенных в таблице 2.4 Правил, с учетом информации, приведенной в столбце 7 указанной таблицы, основывается на форматах административно-территориального деления.

С 25 ноября 2020 г. в связи со вступлением в силу Приказа ФНС от 31 августа 2020 г. N ЕД-7-14/617@ сведения об адресе (место нахождения) юридического лица при осуществлении процедур регистрации реорганизации юридического лица, регистрации внесения изменений в учредительные документы юридического лица и иных обновляются в формате муниципального деления. При этом новый адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ после 25 ноября 2020 г. в формате муниципального деления, полностью соответствует адресу, указанному в ФИАС в формате административно-территориального деления, т.е. фактически изменения адреса (место нахождения) юридического лица (адреса объекта адресации в Государственном адресном реестре) не произошло.

В связи с этим, просим пояснить:

1. Возможно ли указывать в случае, описанном выше, в показателе 9 таблицы 2.9 сведения об адресе юридического лица в формате административно-территориального деления?

2. В случае, если ответ на первый вопрос является отрицательным, просим дополнительно пояснить, в каких показателях таблицы 2.4 Правил следует показывать данные о следующих элементах адреса юридического лица, отображенных в ЕГРЮЛ в формате муниципального деления:

- муниципальный район;

- муниципальный округ;

- городской округ;

- городской округ с внутригородским делением;

- внутригородской район;

- внутригородская территория;

- городское поселение.

------------------------------

1 Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

2 Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма", установленные Указанием Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

------------------------------

Ответ:

Структурой показателей таблицы 2.4 Правил1 не предусмотрено отражение в их составе сведений о муниципальном районе, муниципальном округе, городском округе, городском округе с внутригородским делением, внутригородском районе, внутригородской территории.

Информацию о городском поселении следует включить в показатель 6 "Населенный пункт" таблицы 2.4 Правил.

Дополнительно обращаем внимание на то, что с 1 мая 2021 года из состава ФЭС исключаются сведения об адресах юридических лиц - резидентов.

------------------------------

1 Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма", установленные Указанием Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".