Разъяснения Банка России от 1 марта 2021 г. N 730-Р-2021/2 “Корректировки оценок вероятности дефолта (2)”

Вопрос

Предлагаем установить вариативность в применении корректировок, основанных на исторических данных, использованных при построении моделей вероятности дефолта для целей применения ПВР, так как для корректировки отдельных показателей используются текущие и прогнозные, а не исторические данные в соответствии с пунктом 5.5.17 МСФО 9.

Ответ

В соответствии с пунктами 2.1.1, 2.1.2 и 2.1.4 Положения Банка России N 730-П оценки компонентов кредитного риска, применяемые банком в рамках ОКП, должны основываться на оценках, полученных в рамках ПВР. В то же время нормы Положения Банка России N 730-П не ограничивает обоснованное использование прогнозной информации при определении соответствующей методики корректировок для целей ОКП во внутренних документах банка.