Разъяснения Банка России от 29 января 2021 г. N 716-Р-2021/31 “О событиях операционного риска, связанных с кредитным риском (часть 2)”

Вопрос

Вправе ли кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) (далее - кредитная организация) использовать для выявления событий кредитного риска, обусловленных операционным риском, следующие критерии:

наличие профессионального суждения о факте внешнего мошенничества (изначальное намерение заемщика не возвращать кредитные средства);

наличие профессионального суждения о факте внутреннего мошенничества (действия работников кредитной организации, направленные на одобрение кредитных средств заемщику, не намеренному их возвращать, в целях получения материальной выгоды)?

Могут ли быть у событий операционного риска, которые могут привести к реализации кредитного риска, другие источники, не связанные с мошенническими действиями со стороны заемщика и (или) со стороны работников кредитной организации?

Ответ

В соответствии с абзацем четвертым подпункта 3.12.1 пункта 3.12 Положения Банка России от 8 апреля 2020 года N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе" (далее - Положение N 716-П) к прямым потерям от реализации событий операционного риска относится обесценение стоимости кредита в результате начисления дополнительных резервов в случае увеличения кредитного риска из-за реализации события операционного риска. Положение N 716-П не определяет список критериев для определения связи между событием операционного риска и кредитным риском, поскольку данный перечень индивидуален для каждого типа события и источника операционного риска.

Относительно примеров критериев, приведенных в вопросе, полагаем, что кредитная организация вправе использовать профессиональное суждение о наличии внешнего и (или) внутреннего мошенничества с целью выявления кредитного риска, обусловленного событием операционного риска, однако данный перечень критериев не является исчерпывающим. Рекомендуем осуществлять выявление критериев наличия внутреннего и внешнего мошенничества как на этапе предварительного контроля перед одобрением сделки, так и на этапе мониторинга или последующего контроля (например, силами внутреннего аудита или внутреннего контроля), анализируя причины отнесения ссуды к 4-й и 5-й категориям качества, по фактам существенного доначисления резерва.

Обращаем внимание, что источниками события операционного риска, которые могут привести к реализации кредитного риска, могут быть не только мошеннические действия как со стороны заемщика, так и со стороны работников кредитной организации, но также и ошибки работников кредитной организации (например, некачественное проведение кредитной экспертизы из-за халатности работника), недостатки в организации кредитного процесса (например, отсутствие контрольных функций на этапе выдачи кредита), внешние причины (например, если в случае какой-либо чрезвычайно ситуации заемщик не смог надлежащим образом обслуживать кредит) и сбои систем (например, если в случае сбоя в информационной системе кредитной организации не были своевременно начислено погашение кредита).

Таким образом, рекомендуем кредитной организации исходя из характера и масштаба деятельности расширить перечень критериев выявления событий, реализовавшихся в виде кредитного риска по причине источников операционного риска.

Дополнительные комментарии Банка России по вопросу критериев определения событий операционного риска, связанных с кредитным риском в кредитных процессах, размещены на официальном сайте Банка России в следующем разделе: "Ответы на типовые запросы кредитных организаций по вопросам банковского регулирования и надзора", "N 716-П от 08.04.2020 Положение Банка России "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе", "О событиях операционного риска, связанных с кредитным риском", вопрос 2.