(1).jpg)
Приказ Федеральной налоговой службы от 1 июня 2011 г. № ММВ-7-6/349@ “О внесении изменений в приказ ФНС России от 24.01.2011 № ММВ-7-6/25@ «Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков»
В целях совершенствования программных средств, обеспечивающих прием от российских налогоплательщиков заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, приказываю:
1. Утвердить формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков в прилагаемой к настоящему приказу редакции.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
|
Руководитель Федеральной налоговой службы |
М.В. Мишустин |
Формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 1 июня 2011 г. № ММВ-7-6/349@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений заявления российского покупателя о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
II. Описание файла обмена
3.# Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение ON_ZVLRPOK;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО)). Для данного формата значения идентификаторов А и К совпадают;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица).
GGGG- год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_ZVLRPOK_2_430_14_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.19 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
1.png
| Таблица 4.1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Файл обмена (Файл) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя файла без точки, расширения имени файла и контрольной суммы (при её наличии) |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Тип информации | ТипИнф | A | T(1-50) | О | Принимает значение: ЭСНДСТСНП |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | Н | |
| Код налогового органа получателя | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Сведения заявления российского покупателя о ввозе товаров и уплате косвенных налогов | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 | |
| Таблица 4.2 | |||||
| Сведения заявления российского покупателя о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Документ) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы по КНД | КНД | A | T(=7) | О | Типовой элемент <КНДТип> . Принимает значение: 1110017 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип> Значение ДатаДок больше или равно 01.08.2010. Номер месяца (с учетом года), указанный в ДатаДок, больше месяца (с учетом года), указанного в ДатаПрин |
| Сведения об отправителе документа | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
| Сведения о лице, представившем документ в налоговый орган | СвКурьер | С | Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.5 Обязателен в случае представления документа в налоговый орган на МН (лично или через уполномоченного представителя). При направлении документа почтовым отправлением или по ТКС не формируется. |
|
| Сведения из заявления | СвЗвл | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения о банках | СвБанк | С | НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.11 Обязателен при ИтогоНДС | ИтогоАкциз, отличном от нуля. |
|
| Сведения о договорах (контрактах) приложения к Заявлению | СвКонтрПр | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Таблица 4.3 | |||||
| Сведения об отправителе документа (СвОтпр) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак отправителя | ПрОтпр | A | T(=1) | ОК |
Принимает значение: 1 | 2 1 - налогоплательщик-заявитель; 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика. |
| Отправитель - организация | Отправитель - физическое лицо | ОтпрЮЛ ОтпрФЛ | С С | О О | Типовой элемент <СвЮЛ> . Состав элемента представлен в табл. 4.17 Типовой элемент <СвФЛ> . Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Таблица 4.4 | |||||
| Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | НК |
Принимает значение: 1 | 2 | 3 1 - лично-индивидуальный предприниматель-покупатель; 2 - законный представитель организации; 3 - уполномоченный представитель. Обязателен в случае ПрОтпр=1. При ПрОтпр=2 не формируется |
| Должность лица, подписавшего документ | ДолжнПодп | A | T(0-128) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | Н |
Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.19 Обязателен, кроме ПрОтпр=1 и наличии ОтпрФЛ |
|
| Таблица 4.5 | |||||
| Сведения о лице, представившем документ в налоговый орган (СвКурьер) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, представившем документ в налоговый орган | ПрКурьер | A | T(=1) | ОК |
Принимает значение: 1 | 2 | 3 1 - лично - индивидуальный предприниматель-покупатель; 2 - законный представитель организации; 3 - уполномоченный представитель. |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Таблица 4.6 | |||||
| Сведения из заявления (СвЗвл) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер заявления, указанный НП | НомерДокНП | A | T(1-12) | О | Номер заявления, указанный налогоплательщиком |
| Дата заявления, указанная НП | ДатаДокНП | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип> Дата передачи сведений из заявления в налоговый орган ДатаДокНП меньше или равна ДатаДок. ДатаДокНП больше или равна 01.08.2010 |
| Признак договора лизинга | ПрЛизинг | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 0 | 1 0 - признак договора лизинга не отмечен; 1 - признак договора лизинга отмечен ПрЛизинг не может быть =1 при ПрДавСырья = 1 |
| Признак договора переработки давальческого сырья | ПрДавСырья | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 0 | 1 0 - признак договора переработки давальческого сырья не отмечен; 1 - признак договора переработки давальческого сырья отмечен. ПрДавСырья не может быть =1 при ПрЛизинг = 1 |
| База по НДС Итого по графе 15 Раздел 1 | БазаНДС | A | N(17.2) | Н | БазаНДС = сумме всех значений НБНДС. |
| База по акцизам Итого по графе 14 Раздел 1 | БазаАкциз | A | N(16.2) | Н |
Заполняется с учетом следующего: 1. Если значение НБАкциз заполнено один раз, то БазаАкциз = НБАкциз; 2. Если значение НБАкциз заполнено несколько раз, то БазаАкциз = сумме всех значений НБАкциз, при условии, что все ставки подакцизных товаров адвалорные (СтАкцизАдвал = не пусто, а СтАкцизТверд = пусто); 3. Нет значения БазаАкциз, в иных случаях. |
| НДС в сумме Итого по графе 20 Раздел 1 | ИтогоНДС | A | N(16) | Н | Итоговое значение равно сумме всех значений граф 20 Раздела 1. Итоговое значение указывается в полных рублях. Значения показателя менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля. |
| Акциз в сумме Итого по графе 19 Раздел 1 | ИтогоАкциз | A | N(16) | Н |
Итоговое значение равно сумме всех значений граф 19 Раздела 1. Итоговое значение указывается в полных рублях. Значения показателя менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля. |
| Сведения о договоре (контракте) Раздел 1 стр.05 | СвКонтракт1 | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Сведения о контракте с комиссионером Раздел 1 стр. 06-07 | СвКонтрКомисс | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Сведения о товаре и уплаченных налогах | СвТовар | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Сведения о договоре (контракте) Раздел 3 | СвКонтракт3 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 Обязателен при отсутствии СвКонтракт1/ИдНомПрод1 | |
| Таблица 4.7 | |||||
| Сведения о договоре (контракте) Раздел 1 стр.05 (СвКонтракт1) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН (УНП, ИИН) продавца Раздел 1 стр. 01 | ИдНомПрод1 | A | T(9-14) | Н | Обязателен при КодСтранПрод1 = 112 | 398 |
| КПП продавца Раздел 1 стр. 01 | КПППрод1 | A | T(=9) | Н |
Типовой элемент <КППТип> Обязателен при КодСтранПрод=643 и десятиразрядном ИдНомПрод. |
| Полное наименование (ФИО) продавца Раздел 1 стр. 01 | НаимПрод1 | A | T(1-400) | О | |
| Код страны продавца Раздел 1 стр. 03 | КодСтранПрод1 | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> Если КодСтранПродР3 отсутствует, то КодСтранПрод1 принимает значение: 112 | 398 Код по справочнику ОКСМ: 112 - Беларусь; 398 - Казахстан. |
| Адрес местонахождения (жительства) продавца Раздел 1 стр. 03 | АдресПрод1 | A | T(1-200) | О | |
| ИНН (УНП, ИИН) покупателя Раздел 1 стр. 02 | ИдНомПок1 | A | T(9-14) | О | Если ПрОтпр равно 1, то Значение равно ИННЮЛ (табл. 4.17) | ИННФЛ (табл. 4.18) |
| КПП покупателя Раздел 1 стр. 02 | КПППок1 | A | T(=9) | Н |
Типовой элемент <КППТип> Обязателен при десятиразрядном "ИдНомПок1". Если ПрОтпр равно 1, то Значение равно КПП (табл. 4.17) |
| Полное наименование (ФИО) покупателя Раздел 1 стр. 02 | НаимПок1 | A | T(1-400) | О | Если ПрОтпр равно 1, то Значение равно НаимОрг (табл. 4.17) | ФИО (табл. 4.18) |
| Код страны покупателя Раздел 1 стр. 04 | КодСтранПок1 | A | T(=3) | ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип> Код по справочнику ОКСМ: 643 - Россия. |
| Адрес местонахождения (жительства) покупателя Раздел 1 стр. 04 | АдресПок1 | A | T(1-200) | О | |
| Сведения о контракте (договоре) Раздел 1 стр. 05 | СвКонтр1 | С | О | Типовой элемент <СвКонтрК> . Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Таблица 4.8 | |||||
| Сведения о контракте с комиссионером Раздел 1 стр. 06-07 (СвКонтрКомисс) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации (ФИО индивидуального предпринимателя) посредника Раздел 1 стр.6 | НаимОрг | A | T(1-400) | О | |
| ИНН (УНП, ИИН) посредника Раздел 1 стр.6 | ИдНомОрг | A | T(9-14) | Н | Обязателен при КодСтранОрг = 112 | 398 | 643 |
| Код страны посредника Раздел 1 стр.6 | КодСтранОг | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> |
| Адрес местонахождения (жительства) посредника Раздел 1 стр.6 | АдресОрг | A | T(1-200) | О | |
| Сведения о контракте (договоре) Раздел 1 стр.07 | СвКонтракт2 | С | О | Типовой элемент <СвКонтрК> . Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Таблица 4.9 | |||||
| Сведения о товаре и уплаченных налогах (СвТовар) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер по порядку товара в документе Графа 1 | НомТовПП | A | N(4) | О | |
| Наименование товара Графа 2 | НаимТов | A | T(1-500) | О | |
| Код товара ТНВЭД Графа 3 | ТНВЭД | A | T(=10) | НК |
Обязателен: при ПрЛизинг=0 и ПрДавСырья=0 и ПрОсвАкциз не = 4 ((Акцизы) товар - подакцизный товар); или ПрОсвНДС=2 ((НДС) товар - освобожденный); или ПрОсвНДС=1 при этом СтавкаНДС=10% ((НДС) товар - ставка 10%). |
| Единица измерения товара Графа 4 | ЕдИзмТов | A | T(=3) | НК |
Типовой элемент <ОКЕИТип> Код по классификатору ОКЕИ. Обязателен при ПрЛизинг=0 и ПрДавСырья=0 |
| Количество товара Графа 5 | КоличТов | A | N(17.6) | Н | Обязателен при ПрЛизинг=0 и ПрДавСырья=0 |
| Стоимость товара Графа 6 | СтоимТов | A | N(16.2) | О | |
| Код валюты Графа 7 | ВалТов | A | T(=3) | ОК |
Типовой элемент <ОКВТип> Код по классификатору ОКВ |
| Курс валюты Графа 8 | КурсВал | A | N(10.4) | О | При расчетах в российских рублях значение равно 1. |
| База валюты | БазаВал | A | N(5) | О | Количество единиц валюты за 1 (один) российский рубль. Значение по умолчанию 1. |
| Серия, номер транспортного (товаросопроводительного) документа Графа 9 | СерНомТСД | A | T(1-50) | О | |
| Дата транспортного (товаросопроводительного) документа Графа 10 | ДатаТСД | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип> Значение ДатаТСД меньше или равно значению ДатаДок |
| Номер счета-фактуры Графа 11 | НомСчФ | A | T(1-50) | О | |
| Дата счета-фактуры Графа 12 | ДатаСчФ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Значение ДатаСЧФ меньше или равно значению ДатаДок |
| Дата принятия на учет товара Графа 13 | ДатаПрин | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип> Значения даты могут изменяться только в пределах одного календарного месяца. Значение ДатаПрин больше или равно 01.07.2010. Значение ДатаПрин меньше значения ДатаДок |
| Налоговая база (акциз) Графа 14 | НБАкциз | A | N(21.6) | Н |
Не может принимать отрицательных значений. Указывается в виде суммы | указывается в виде количества товара (объема). Обязательно при ПрОсвАкциз=1. Значение равно произведению СтоимТов и КурсВал, деленному на БазаВал, для подакцизных товаров, на которые установлены адвалорные ставки акцизов (СтАкцизАдвал = не пусто). Значение равно КоличТова, для подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов (СтАкцизТверд = не пусто). |
| Налоговая база (НДС) Графа 15 | НБНДС | A | N(16.2) | О | Не может принимать отрицательных значений. Значение равно произведению СтоимТов и КурсВал, деленному на БазаВал |
| Ставка налога акцизов твердых (специфических) Графа 16 | СтАкцизТверд | A | N(16.2) | Н | Обязателен при ПрОсвАкциз=1 и отсутствии СтАкцизАдвал. Указывается абсолютная величина (сумма) |
| Ставка налога акцизов адвалорных Графа 17 | СтАкцизАдвал | A | N(16.2) | Н | Обязателен при ПрОсвАкциз=1 и отсутствии СтАкцизТверд. Указывается в % (процентах) и принимает значения от 0 до 100 |
| Ставка налога (НДС) Графа 18 | СтНДС | A | N(16.2) | Н | Указывается в % (процентах). Обязателен при ПрОсвНДС=1. Если ПрЛизинг=0 и ПрДавСырья=0, то значение СтНДС = 10 или 18. Если ПрЛизинг=1 или ПрДавСырья=1, то значение СтНДС = 18 |
| Сумма налога (НДС) Графа 19 | СумНДС | A | N(16.2) | Н | Обязателен при ПрОсвНДС=1, при этом СумНДС = НБНДС х СтНДС. Не может иметь отрицательных значений |
| Сумма налога (акциз) Графа 20 | СумАкциз | A | N(16.2) | Н |
Обязателен при ПрОсвАкциз=1, ПрОсвАкциз= 3. При ПрОсвАкциз=1 СумАкциз = НБАкциз х СтАкцизАдвал, для подакцизных товаров, на которые установлены адвалорные ставки акцизов (СтАкцизАдвал = не пусто); СумАкциз = НБАкциз х СтАкцизТверд, для подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов (СтАкцизТверд = не пусто). При ПрОсвАкциз=3 СумАкциз вводится вручную для подакцизных товаров, по которым акцизы взимаются иным уполномоченным органом (ПрОсвАкциз= 3). СумАкциз не может иметь отрицательных значений. |
| Признак освобождения от уплаты налога (акцизы) | ПрОсвАкциз | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4 1 - освобождения нет (умолчание); 2 - освобождение есть; 3 - акциз уплачен иному органу; 4 - товар является не подакцизным. |
| Признак освобождения от уплаты налога (НДС) | ПрОсвНДС | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 1 | 2 1 - освобождения нет (умолчание); 2 - освобождение есть. |
| Таблица 4.10 | |||||
| Сведения о договоре (контракте) Раздел 3 (СвКонтракт3) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Тип продавца Раздел 3 | ТипПродР3 | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 6 0 - комитент (умолчание); 1 - доверитель; 2 - принципал; 6 - продавец. |
| ИНН (УНП, ИИН) продавца Раздел 3 | ИдНомПродР3 | A | T(9-14) | О | |
| КПП продавца Раздел 3 | КПППродР3 | A | T(=9) | Н |
Типовой элемент <КППТип> Обязателен при КодСтранПрод=643 и десятиразрядном ИдНомПродР3 |
| Полное наименование (ФИО) продавца Раздел 3 стр. 08 | НаимПродР3 | A | T(1-400) | О | |
| Код страны продавца Раздел 3 стр. 10 | КодСтранПродР3 | A | T(=3) | ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип> . Принимает значение: 112 | 398 Код по справочнику ОКСМ: 112 - Беларусь; 398 - Казахстан. |
| Адрес местонахождения (жительства) продавца Раздел 3 стр. 10 | АдресПродР3 | A | T(1-200) | О | |
| Тип покупателяРаздел3 | ТипПокР3 | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 3 | 4 | 5 | 7 3 - комиссионер (умолчание); 4 - поверенный; 5 - агент; 7 - покупатель. |
| ИНН (УНП, ИИН) покупателя Раздел3 | ИдНомПокР3 | A | T(9-14) | Н | Обязателен при КодСтранПокР3 = 112 | 398 | 643 |
| КПП покупателя Раздел 3 стр. 08 | КПППокР3 | A | T(=9) | Н |
Типовой элемент <КППТип> Обязателен при КодСтранПрод=643 и десятиразрядном ИдНомПокР3. |
| Полное наименование (ФИО) покупателя Раздел 3 стр. 09 | НаимПокР3 | A | T(1-400) | О | |
| Код страны покупателя Раздел 3 стр. 11 | КодСтранПокР3 | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> |
| Адрес местонахождения (жительства) покупателя Раздел 3 стр. 11 | АдресПокР3 | A | T(1-200) | О | |
| Сведения о контракте (договоре) Раздел 3 стр. 12 | СвКонтрР3 | С | О | Типовой элемент <СвКонтрК> . Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Таблица 4.11 | |||||
| Сведения о банках (СвБанк) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер по порядку банка | НомБПП | A | N(4) | О | |
| Тип платежного документа | ТипПлат | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 1 | 2 | 3 1 - плат. поручение; 2 - плат. извещение; 3 - решение о зачете. |
| БИК банка, в котором российский покупатель произвел уплату налога по ввезенным товарам | БИКБ | A | T(=9) | НК |
Типовой элемент <БИКТип> Обязателен ТипПлат = 1 | 2 |
| Наименование банка, в котором российский покупатель произвел уплату налога по ввезенным товарам | НаимБ | A | T(1-100) | Н | Обязателен при ТипПлат = 1 | 2 |
| Сведения о выписках банка | СвВыпБанк | С | НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.12 Обязателен при ТипПлат = 1 | 2 |
|
| Сведения о зачете | СвЗачет | С | НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.13 Обязателен при ТипПлат = 3 |
|
| Таблица 4.12 | |||||
| Сведения о выписках банка (СвВыпБанк) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер по порядку выписки банка | НомВыпПП | A | N(4) | О | |
| Дата выписки банка (по счету российского покупателя, с которого была произведена уплата налога по ввезенным товарам) | ДатаВып | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Значение ДатаВып меньше или равно значению ДатаДок |
| Сумма выписки банка (сумма уплаченного налога по ввезенным товарам) | СумВып | A | N(16.2) | О | |
| Номер счета, с которого была произведена уплата налога по ввезенным товарам | Счет | A | N(20) | Н | Обязателен при ТипПлат = 1 |
| Таблица 4.13 | |||||
| Сведения о зачете (СвЗачет) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер по порядку | НомПП | A | N(4) | О | |
| Дата зачета | ДатаЗач | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип> Значение ДатаЗач меньше или равно значению ДатаДок |
| Сумма зачета | СумЗач | A | N(16.2) | О | |
| Таблица 4.14 | |||||
| Сведения о договорах (контрактах) приложения к Заявлению (СвКонтрПр) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер договора (контракта) по порядку | НомКонтрПП | A | N(4) | О | НомКонтрПП >= 1 |
| Тип продавца Приложение | ТипПродП | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 0 - комитент (умолчание); 1 - доверитель; 2 - принципал; 3 - комиссионер; 4 - поверенный; 5 - агент; 6 - продавец. |
| ИНН (УНП, ИИН) продавца | ИдНомПродП | A | T(9-14) | Н | Обязателен для КодСтранПродП = 112 | 398 | 643 |
| КПП продавца | КПППродП | A | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> Обязателен при КодСтранПродП=643 и десятиразрядном ИдНомПродП |
| Полное наименование (ФИО) продавца | НаимПродП | A | T(1-400) | О | |
| Код страны продавца | КодСтранПродП | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> |
| Адрес местонахождения (жительства) продавца | АдресПродП | A | T(1-200) | О | |
| Тип покупателя Приложение | ТипПокП | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 7 0 - комитент (умолчание); 1 - доверитель; 2 - принципал; 3 - комиссионер; 4 - поверенный; 5 - агент; 7 - покупатель. |
| ИНН (УНП, ИИН) покупателя | ИдНомПокП | A | T(9-14) | Н | Обязателен для КодСтранПокП = 112 | 398 | 643 |
| КПП покупателя | КПППокП | A | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> Обязателен при КодСтранПокП=643 и десятиразрядном ИдНомПокП |
| Полное наименование (ФИО) покупателя | НаимПокП | A | T(1-400) | О | |
| Код страны покупателя | КодСтранПокП | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> |
| Адрес местонахождения (жительства) покупателя | АдресПокП | A | T(1-200) | О | |
| Сведения о контрактах | СвКонтрП | С | О | Типовой элемент <СвКонтрК> . Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Таблица 4.15 | |||||
| Сведения о контракте (договоре) (СвКонтрК) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер контракта | НомКонтр | A | T(1-50) | О | |
| Дата контракта | ДатаКонтр | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип> Значение ДатаКонтр меньше или равно ДатаДок |
| Сведения спецификаций | СвСпециф | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Таблица 4.16 | |||||
| Сведения спецификаций (СвСпециф) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер по порядку | НомПСпециф | A | N(5) | О | |
| Номер спецификации | НомСпециф | A | T(1-50) | О | |
| Дата спецификации | ДатаСпециф | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип> Значение ДатаСпециф меньше или равно значению ДатаДок. Значение ДатаСпециф меньше или равно значению ДатаКонтр |
| Таблица 4.17 | |||||
| Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации (структурного подразделения) | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Таблица 4.18 | |||||
| Сведения о физическом лице (СвФЛ) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О |
Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.19 Обязателен, кроме ПрОтпр=1 и наличии ОтпрФЛ |
|
| Таблица 4.19 | |||||
| Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н | |
Критерии форматно-логического контроля Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (проверяется в налоговом органе при приеме заявления)
1. Проверка обязательных реквизитов и их разрядности по установленному формату.
2. Проверка корректности контрольного числа ИНН российского лица, УНП белорусского лица и РНН/(БИН|ИИН) казахстанского лица по установленным алгоритмам.
3. Указанный в Разделе 1 Заявления Покупатель должен состоять на учете в налоговом органе, в который представляется Заявление.
ИдНомПок1*** и КПППок1 = ИНН и КПП БД ЕГРН местного уровня
4. Дата составления Заявления не может быть более, чем дата представления Заявления в налоговый орган.
Текущая дата принятия Заявления в налоговом органе >= ДатаДок. При этом, для Заявлений представленных по ТКС допускается, что дата принятия Заявления в налоговом органе меньше даты составления Заявления (ДатаДок) на один календарный день, из-за разницы в часовых поясах отправителя и получателя.
Кроме того, осуществляется форматно-логический контроль в соответствии с требованиями форматов, отраженных в ФПД.
_____________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Идентификатором А обозначается налоговый орган, в который налоговым агентом представляется файл обмена. Идентификатором K обозначается налоговый орган, в котором налоговый агент состоит на учете. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
*** Курсивом указано название реквизита, в соответствии с форматами.
Приказ Федеральной налоговой службы от 1 июня 2011 г. № ММВ-7-6/349@ “О внесении изменений в приказ ФНС России от 24.01.2011 № ММВ-7-6/25@ «Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков»
Текст приказа официально опубликован не был
Обзор документа
Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в ТС предусматривает следующее. Вместе с декларацией подается ряд документов. В их числе - заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Оно представляется на бумажном носителе и в электронном виде.
Утверждена новая редакция формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских плательщиков.
Он определяет требования к XML файлам передачи сведений, указанных в заявлении российского покупателя.
