(1).jpg)
Указание ЦБР от 15 сентября 2009 г. № 2292-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У “О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации”
Указание направлено на регистрацию в Минюст РФ
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 сентября 2009 года № 18) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У “О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации” (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года № 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года № 5488, 23 марта 2006 года № 7613, 18 декабря 2006 года № 8630, 29 марта 2007 года № 9168, 25 июня 2007 года № 9679, 17 сентября 2007 года № 10155, 11 декабря 2007 года № 10669, 10 сентября 2008 года № 12253, 28 ноября 2008 года № 12754, 18 февраля 2009 года № 13397 (“Вестник Банка России” от 12 февраля 2004 года № 12-13, от 30 марта 2006 года № 19-20, от 21 декабря 2006 года № 71, от 30 марта 2007 года № 17, от 28 июня 2007 года № 37, от 27 сентября 2007 года № 55, от 17 декабря 2007 года № 69, от 23 сентября 2008 года № 51-52, от 4 декабря 2008 года № 71, от 26 февраля 2009 года № 14), следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. в “Общем порядке составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета (формы 0409901, 0409902), об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале) (форма 0409904), о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) (форма 0409909)”:
в наименовании слова “об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале) (форма 0409904),” исключить, слово “информация” заменить словом “информации”;
абзац первый изложить в следующей редакции:
“Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют суточный и квартальный отчеты об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета, квартальную информацию о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах), годовые отчеты о количестве счетов и об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности, а также об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе в объеме и по формам, устанавливаемым Банком России.”;
в абзацах пятом - седьмом цифры “0409904” исключить;
абзац восьмой изложить в следующей редакции:
“Отчетность по формам 0409901, 0409902, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 составляется и представляется только действующими кредитными организациями, в которых открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетности. Кредитные организации, у которых не открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетности, и кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, указанную отчетность не составляют.”;
1.1.2. форму отчетности 0409901 “Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета” изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;
1.1.3. в пункте 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409901 “Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета”:
абзац пятый признать утратившим силу;
в абзаце шестом слово “бюджетополучателям” заменить словами “получателям бюджетных средств”;
1.1.4. форму отчетности 0409902 “Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета” и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409902 “Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета” изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;
1.1.5. форму отчетности 0409904 “Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале)” и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409904 “Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале)” признать утратившими силу;
1.1.6. форму отчетности 0409909 “Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)” изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;
1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409909 “Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)”:
в пункте 2:
подпункт 2.1 изложить в следующей редакции:
“2.1. В раздел 1 Отчета - данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых федеральным бюджетным учреждениям:
по подразделу 1.1 - данные о счетах, открытых на балансовом счете № 40106 “Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям”;
по подразделу 1.2 - данные о счетах, открытых на балансовом счете № 40302 “Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений”;
по подразделу 1.3 - данные о счетах, открытых на балансовом счете № 40503 “Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации” для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности.”;
в подпункте 2.2:
в абзаце третьем слова “по разделу” заменить словами “ по подразделу”;
дополнить абзацами следующего содержания:
“по подразделу 2.7 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40603 “Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации”;
по подразделу 2.8 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40703 “Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации”.”;
в пункте 3 цифры “1.1-1.4” заменить цифрами “1.1-1.3”, цифры “2.1-2.6” заменить цифрами “2.1-2.8”.
1.2. в приложении 2:
1.2.1. строку 9 исключить;
1.2.2. строку 37 исключить;
1.2.3. дополнить строкой 55а следующего содержания:
“
-----T----------------------T-------------------------------------T--------------------------------¬ ¦55а ¦Отчет об остатках на¦Устанавливается территориальными¦Указание Банка России от 16¦ ¦ ¦счетах по учету¦учреждениями Банка России ¦января 2004 года N 1376-У "О¦ ¦ ¦доходов, ¦ ¦перечне, формах и порядке¦ ¦ ¦распределяемых между¦ ¦составления и представления форм¦ ¦ ¦бюджетами бюджетной¦ ¦отчетности кредитных организаций¦ ¦ ¦системы Российской¦ ¦в Центральный банк Российской¦ ¦ ¦Федерации, и средств¦ ¦Федерации" ¦ ¦ ¦федерального бюджета¦ ¦ ¦ ¦ ¦(код формы 0409902) ¦ ¦ ¦ L----+----------------------+-------------------------------------+---------------------------------
”.
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в “Вестнике Банка России” и вступает в силу с 30 сентября 2009 года, за исключением подпунктов 1.1.1-1.1.5, 1.2.1-1.2.3 пункта 1.
Подпункты 1.1.1-1.1.5, 1.2.1-1.2.3 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 октября 2009 года.
Формы отчетности 0409901 “Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета” и 0409902 “Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета” с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.2-1.1.4, 1.2.1 и 1.2.3 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 октября 2009 года.
Форма отчетности 0409909 “Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)” с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.6 и 1.1.7 пункта 1 настоящего Указания, составляется по состоянию на 1 октября 2009 года.
|
Председатель Центрального банка Российской Федерации |
С.М. Игнатьев |
Приложение 1
к Указанию Банка России от 15 сентября 2009 года № 2292-У
“О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года № 1376-У “О перечне,
формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный
банк Российской Федерации”
Банковская отчетность
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер (/порядковый номер) | БИК | ||
Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета
по состоянию на “ ______ ”__________ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) _________________________ Почтовый адрес __________________________________________________________
Код формы 0409901
Суточная
руб.
| Номер строки | Номер балансового счета | Сумма в валюте Российской Федерации | Сумма иностранной валюты в рублевом эквиваленте |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовый счет 40101 | ||
| 2 | Балансовый счет 40105 | ||
| 3 | Балансовый счет 40106 | ||
| 4 | Балансовый счет 40116 | ||
| 5 | Балансовый счет 40301 | ||
| 6 | Балансовый счет 40314 | ||
| 7 | Итого |
Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: “___”___________ г.
Приложение 2
к Указанию Банка России от 15 сентября 2009 года № 2292-У
“О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года № 1376-У “О перечне,
формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный
банк Российской Федерации”
Банковская отчетность
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер (/порядковый номер) | БИК | ||
Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета
по состоянию на______"__"________ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) _________________________ Почтовый адрес __________________________________________________________
Код формы 0409902
Квартальная
руб.
| Номер строки | Номер балансового счета | Сумма в валюте Российской Федерации | Сумма иностранной валюты в рублевом эквиваленте |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовый счет 40101 | ||
| 2 | Балансовый счет 40105 | ||
| 3 | Балансовый счет 40106 | ||
| 4 | Балансовый счет 40116 | ||
| 5 | Балансовый счет 40301 | ||
| 6 | Балансовый счет 40314 | ||
| 7 | Балансовый счет 40503 (с признаком "1") | ||
| 8 | Итого |
Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: “___”___________ г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409902
“Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета”
1. Отчетность по форме 0409902 “Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета” (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (их филиалами) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.
2. В Отчете сообщаются данные об остатках средств в кредитных организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовым счетам) в приведенной последовательности:
доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет № 40101);
средства федерального бюджета (балансовый счет № 40105);
средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям (балансовый счет № 40106);
средства для выплаты наличных денег получателям бюджетных средств (балансовый счет № 40116);
средства избирательных комиссий (комиссий референдума) (балансовый счет № 40301);
таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет № 40314);
средства от приносящей доход деятельности, полученные федеральными органами исполнительной власти или иными прямыми получателями средств федерального бюджета и находящимися в их ведении учреждениями и организациями, перешедшими на обслуживание в органы Федерального казначейства (лицевые счета с признаком “1” балансового счета № 40503).
3. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки Отчета должен сопоставить данные Отчета с соответствующими данными баланса на отчетную дату.
4. После проверки Отчет в сроки и порядке, которые устанавливаются территориальным учреждением Банка России по соответствующему субъекту Российской Федерации, передается в это территориальное учреждение Банка России.
Приложение 3
к Указанию Банка России от 15 сентября 2009 года № 2292-У
“О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года № 1376-У “О перечне,
формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный
банк Российской Федерации”
Банковская отчетность
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер (/порядковый номер) | БИК | ||
Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)
по состоянию
на "___"___________________ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________________________ Почтовый адрес ______________________________________________________________________________
Код формы 0409909
Квартальная
Раздел 1. Информация о счетах, открытых федеральным бюджетным учреждениям для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от приносящей доход деятельности
| Номер строки | Наименование федерального учреждения (полное и сокращенное) | Орган государственной власти, создавший федеральное учреждение | ИНН (КПП) федерального учреждения | Место нахождения федерального учреждения (почтовый адрес) | Номер телефона федерального учреждения | Номер лицевого счета, открытого федеральному учреждению | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток средств на лицевом счете, руб. коп. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1.1. По балансовому счету № 40106 “Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям” | ||||||||
| Итого по подразделу 1.1: | х | х | х | х | х | х | ||
| 1.2. По балансовому счету № 40302 “Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений” | ||||||||
| Итого по подразделу 1.2: | х | х | х | х | х | х | ||
| 1.3. По балансовому счету № 40503 “Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации” | ||||||||
| Итого по подразделу 1.3: | х | х | х | х | х | х | ||
Раздел 2. Информация о счетах, открытых финансовым органам и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации и муниципальным бюджетным учреждениям
| Номер строки | Наименование финансового органа или бюджетного учреждения (полное и сокращенное) | ИНН (КПП) финансового органа или бюджетного учреждения | Место нахождения финансового органа или бюджетного учреждения (почтовый адрес) | Номер телефона финансового органа или бюджетного учреждения | Номер лицевого счета, открытого финансовому органу или бюджетному учреждению | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток средств на лицевом счете, руб. коп. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 2.1. По счетам, открытым финансовым органам на балансовом счете № 40201 “Средства бюджетов субъектов Российской Федерации” | |||||||
| Итого по подразделу 2.1: | х | х | х | х | х | ||
| 2.2. По счетам, открытым финансовым органам на балансовом счете № 40204 “Средства местных бюджетов” | |||||||
| Итого по подразделу 2.2: | х | х | х | х | х | ||
| 2.3. По счетам, открытым бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40202 “Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям” | |||||||
| Итого по подразделу 2.3: | х | х | х | х | х | ||
| 2.4. По счетам, открытым бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40203 “Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям” | |||||||
| Итого по подразделу 2.4: | х | х | х | х | х | ||
| 2.5. По счетам, открытым бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40205 “Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям” | |||||||
| Итого по подразделу 2.5: | х | х | х | х | х | ||
| 2.6. По счетам, открытым бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40206 “Средства местных бюджетов, выделенные негосударственным организациям” | |||||||
| Итого по подразделу 2.6: | х | х | х | х | х | ||
| 2.7. По счетам, открытым бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40603 “Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации” | |||||||
| Итого по подразделу 2.7: | х | х | х | х | х | ||
| 2.8. По счетам, открытым бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40703 “Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации ” | |||||||
| Итого по подразделу 2.8: | х | х | х | х | х | ||
Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "___"________________ г.
Указание ЦБР от 15 сентября 2009 г. № 2292-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У “О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации”
Текст указания размещен на сайте Банка России в Internet (http://www.cbr.ru)
