(1).jpg)
Письмо Федерального казначейства от 30 апреля 2009 г. № 42-2.6-10/226 “О введении Отчета о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности в разрезе получателей средств федерального бюджета”
Федеральное казначейство сообщает, что в целях усиления контроля за достоверностью отчетности и проведения сверки отчетных данных по приносящей доход деятельности с главными распорядителями бюджетных средств, начиная с отчетности по состоянию на 1 июля 2009 года вводится форма ежемесячного отчета о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности в разрезе получателей средств федерального бюджета (далее - Отчет).
Отчет формируется в разрезе получателей средств федерального бюджета согласно Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета на основании показателей, отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств в разделах для учета операций по приносящей доход деятельности и для учета операций по оперативно-розыскной деятельности, в следующей структуре: раздел 1 - «Доходы», раздел 2 - «Расходы», раздел 3 - «Источники финансирования дефицита».
Управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации Отчет составляется без проведения консолидации операций по внутренним расчетам между вышестоящими/нижестоящими организациями в рамках одного субъекта Российской Федерации.
При этом должны соблюдаться следующие контрольные соотношения.
По строке 450 граф 6, 7 указывается разница показателей строки 010 граф 6, 7 раздела 1 «Доходы» и строки 200 граф 6, 7 раздела 2 «Расходы» соответственно.
Строка 450 (графа 7) = Строка 500 (графа 7) со знаком « - »
Строка 700 графы 7 отражает сумму строк 710 и 720 графы 7.
Строка 500 по графе 7 Отчета равна сумме по строкам 520, 620, 700 и 800.
Строка 500 по графе 6 Отчета равна сумме по строкам 520, 620 и 800.
Показатели по графам 6, 7 строки 450 Отчета должны быть равны показателям по графам 4, 5 строки 450 Отчета о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф. 0503134).
Показатели, отраженные в графах 6 и 7 раздела 1 «Доходы», раздела 2 «Расходы» и раздела 3 «Источники финансирования дефицита» (код строки 520) Отчета должны соответствовать показателям, отраженным в графах 4 и 5 раздела 1 «Доходы», раздела 2 «Расходы» и раздела 3 «Источники финансирования дефицита» (код строки 520) Отчета о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф. 0503134) соответственно, в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации (за исключением проверки по кодам бюджетной классификации ППП30399010010000180 и ППП00000000000000241).
Для проверки соответствия по кодам бюджетной классификации ППП30399010010000180 и ППП00000000000000241 устанавливается следующее контрольное соотношение: разница показателей ППП30399010010000180 и ППП00000000000000241 Отчета должна быть равна разнице показателей ППП30399010010010000180 и ППП00000000000000241 Отчета о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф. 0503134).
ППП30399010010000180 (Отчета) - ППП00000000000000241 (Отчета) = ППП30399010010000180 (Отчет ф. 0503134) - ППП00000000000000241 (Отчет ф. 0503134).
Для проверки соответствия показателей по строкам 823 и 824 в разделе 3 «Источники финансирования дефицита» устанавливается следующее контрольное соотношение: разница показателей строк 823 и 824 по графе 7 Отчета должна быть равна разнице показателей строк 823 и 824 по графе 5 Отчета о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф. 0503134) по абсолютной величине итога.
Строка 823 (Отчета) - Строка 824 (Отчета) = Строка 823 (Отчет ф. 0503134) - Строка 824 (Отчет ф. 0503134).
По сведениям, составляющим государственную тайну, Отчет составляется согласно Перечню главных распорядителей средств федерального бюджета в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о государственной тайне.
Согласно предварительному плану мероприятий доработки ППО «Центр-КС» доработка и передача в постоянную эксплуатацию прикладного программного обеспечения версии НПО «Центр - КС» 101.055.38 будет осуществлена 25 мая 2009 г.
Срок представления отчета - ежемесячно, 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Приложение на 3 л.
| Р.Е. Артюхин |
Приложение N 1
| ОТЧЕТ | |||
|---|---|---|---|
| О КАССОВОМ ПОСТУПЛЕНИИ И ВЫБЫТИИ СРЕДСТВ | |||
| ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РАЗРЕЗЕ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА | |||
| КОДЫ | |||
| Форма по ОКУД | |||
| на 1 ______________________ 200__ г. | Дата | ||
| Наименование финансового органа ________________________________________________________________ | |||
| по ОКПО | |||
| Наименование бюджета __________________________________________________ | по ОКАТО | ||
| Периодичность: месячная | |||
| Единица имерения: руб. | по ОКЕИ | 383 | |
1. Доходы
| Наименование показателя | Код строки | Код главы | Код получателя средств федерального бюджета | Код дохода по КД* | Суммы сметных назначений по Смете доходов и расходов | Исполнено |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Доходы - всего | 010 | X | X | Х | ||
| в том числе: | ||||||
2. Расходы
| Наименование показателя | Код строки | Код главы | Код получателя средств федерального бюджета | Код расходов по КОСГУ | Суммы сметных назначений по Смете доходов и расходов | Исполнено |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Расходы - всего | 200 | X | X | X | ||
| в том числе: | ||||||
| Результат кассовых операций (дефицит/профицит) | 450 | X | X | X | ||
3. Источники финансирования дефицита
| Наименование показателя | Код строки | Код главы | Код получателя средств федерального бюджета | Код источника финансирования по КИВФ, КИВнФ | Суммы сметных незначений по Смете доходов и расходов | Исполнено |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Источники финансирования дефицита - всего | 500 | X | X | X | ||
| в том числе: источники внутреннего финансирования | 520 | X | X | X | ||
| их них: | ||||||
| источники внешнего финансирования | 620 | X | X | X | ||
| их них: | ||||||
| Изменение остатков средств (стр. 710 + стр. 720) | 700 | X | X | X | X | |
| увеличение остатков средств | 710 | X | X | |||
| уменьшение остатков средств | 720 | X | X | |||
| Изменение остатков по внутренним расчетам (стр. 823 + стр. 824) | 800 | X | X | X | ||
| увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000) | 823 | X | ||||
| X | ||||||
| уменьшение остатков по внутренним расчетам (221100000, 221200000) | 824 | X | ||||
| X |
Руководитель ___________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Письмо Федерального казначейства от 30 апреля 2009 г. N 42-2.6-10/226 “О введении Отчета о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности в разрезе получателей средств федерального бюджета”
Текст письма официально опубликован не был
