(1).jpg)
Приказ Федеральной налоговой службы от 18 февраля 2008 г. № ШТ-3-6/67@ “О внесении дополнения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)”
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2007 N 163н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, и Порядка ее заполнения» приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00) в составе:
заменить «Часть VIII. Состав и структура показателей расчета авансовых платежей по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам (версия 3.00002)» на «Часть VIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам (версия 3.00003)».
3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу начиная с представления налоговой декларации по единому социальному налогу в электронном виде за налоговый период 2007 года.
4. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
|
Исполняющий обязанности руководителя Федеральной налоговой службы |
Т.В. Шевцова |
Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 18 февраля 2008 г. N ШТ-3-6/67@)
Часть VIII
Состав и структура показателей налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам
(версия 3.00003)
1.Общие требования
Формат передачи налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России 22.12.2003 N БГ-3-13/705@)
Форма налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, утверждена приказом Минфина России от 29.12.2007 N 163н (зарегистрирован в Минюсте России 01.02.2008 N 11069).
Порядок заполнения формы налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, утвержден приказом Минфина России от 29.12.2007 N 163н (зарегистрирован в Минюсте России 01.02.2008 N 11069).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, состоит из следующих блоков, объединяющих показатели расчета по смысловому содержанию:
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике> ::= <сведения о налогоплательщике - юридическом лице> |?УВНалЮЛ <сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::= <сведения об организации><конец блока> <сведения о руководстве организации> <конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4 - 8.
<содержание формы > ::= <Раздел 00001>
<Раздел 00002> <конец блока>
<Раздел 00021>
[<Раздел 00003>]
[<Раздел 00031> <конец блока>]
| Структура блока <Раздел 00001> | NN таблиц с показателями | |
|---|---|---|
| <Раздел 00001>:: = | ||
| <сведения по строкам 001 - 010 > <конец блока> | Таблица 9. | |
| {<сведения по строкам 020 - 060 > <конец блока>} | Таблица 9.1. | |
Состав показателей блоков:
| N раздела | NN таблиц с показателями | |
|---|---|---|
| <Раздел 00002> | Таблица 10 | |
| <Раздел 00031> | Таблица 13 |
| Структура блока <Раздел 00021> | NN таблиц с показателями | |
|---|---|---|
| <Раздел 00021>:: = | ||
| [<сведения по строкам 010 - 040 > <конец блока>]* | Таблица 11. | |
| [<сведения по строкам 050 - 080 > <конец блока>]* | Таблица 11.1. | |
| Структура блока <Раздел 00003> | NN таблиц с показателями | |
|---|---|---|
| <Раздел 00003>:: = | ||
| {<сведения по строке 010> <конец блока>} | Таблица 12 | |
| <сведения по строке 020> <конец блока> | Таблица 12.1 | |
______________________________
*Минимально должен присутствовать один из блоков
3. Формат представления налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1-13.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
I7 - <ОГРНИП>;
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе «Формат» указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак «-« (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные:
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия >. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
| Тип информации | О | T2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
| Версия формата | О | N(4.2) | ВерсФорм | 3.00 |
| Идентификатор получателя | О | К(4) | ИдПол | <код НО> |
| Версия передающей программы | Н | T(40) | ВерсПрог | <версия программы> |
| Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей |
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
|
Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения) |
О | T(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> |
| Телефон отправителя | О | T(20) | E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E- mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
| Должность отправителя | Н | T(45) | ДолжнОтпр | <название должности> |
| Фамилия, Имя, Отчество отправителя | Н | T2(60), T2(60), T2(60) | ФИООтпр | <фамилия>,<имя>,<отчество> |
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица | O | T2(60), T2(60), T2(60) | ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>,<отчество> |
| Телефон отправителя | О | T(20) | E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E- mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор налогоплательщика> <год> <номер документа> |
| Дата формирования документа | О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
Сведения об организации
Таблица 5
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | О | Т(1000) | НаимЮЛПол | <название организации> |
| ИНН организации | O | I3(10) | ИННЮЛ | <ИНН организации> |
| КПП | O | I4(9) | КППЮЛ | <КПП> |
| Код вида экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД) | О | К (8) | ОКВЭД | <код по ОКВЭД> |
| Номер контактного телефона налогоплательщика | О | T(20) | E(0) | ТелНП | <номер телефона> |
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество руководителя | О | T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0) | ФИОРук |
<фамилия>, <имя>, <отчество>
ДТ: /ФИОРук/не равно("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,") если (УпПред = ("-" или "" или "-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")) |
| Представитель | О | (Т (1000) | Е(0)) | ((Т2(60) | Е(0)), (Т2(60) | Е(0)), (Т2(60) | Е(0))) | УпПред | <наименование организации> | <фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ:/УпПред/не равно ("-" или "" или "-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,") если (ФИОРук = ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")) |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | У | T(120) | ДокУпПред | <наименование документа> УП: /УпПред/не равно("-" или "" или "-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,") |
Сведения о физическом лице
Таблица 7
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество физического лица | O | T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0) | ФИО | <фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИО/не равно",," |
| ИНН физического лица | O | I5(12) | E(0) | ИННФЛ | <ИНН физического лица> |
| Код вида экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД) | О | К (8) | ОКВЭД | <код по ОКВЭД> |
| Номер контактного телефона налогоплательщика | О | T(20) | E(0) | ТелНП | <номер телефона> |
| Место жительства (пребывания) в Российской Федерации | У |
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) |
АдрМЖ | <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННФЛ/="" УП: /ДокПредст /="112" |
| Представитель | О | (Т (1000) | Е(0)) | ((Т2(60) | Е(0)), (Т2(60) | Е(0)), (Т2(60) | Е(0))) | УпПред | <наименование организации> | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | У | T(120) | ДокУпПред | <наименование документа> УП: /УпПред/не равно("-" или "" или "-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,") |
Описание формы отчетности
Таблица 8
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Признак отчетности | О | К(1) | ПризФОтч | Значение равно: 1 |
| Код формы отчетности по классификатору КНД | О | К(7) | КНД | Значение равно: 1151046 |
| Наименование формы отчетности | Н | Т(120) | НаимФОтч | Значение равно:НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ПРОИЗВОДЯЩИХ ВЫПЛАТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ |
| Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно: 3.00003 |
| Период действия версии формата отчетности | О |
D(10), D(10)| Е(0) |
ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
| Признак вида документа | О | К(1) | ПризВидДок | Значение равно: 1- первичный | 3 - корректирующий |
| Номер корректировки | У | N (3) | НомерКорр | <число> УП: /ПризВидДок/="3" |
| Признак налогового периода | О | К(1) | ПризПериодОтч | Значение равно:0 - год |
| Отчетный год | О | N(4) | ГодПериодОтч | <год> |
| Документ представляется | О | K(3) | ДокПредст | <код> 210 - по месту нахождения российской организации | 220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации | 112 - по месту жительства физического лица, не признаваемого индивидуальным предпринимателем | 120 -по месту жительства индивидуального предпринимателя | 334 - по месту осуществления деятельности иностранной организации | 213 - по месту учета крупнейшего налогоплательщика |
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ | О | К(3) | ОКЕИ | <код по ОКЕИ> |
| Количество показателей в разделах «Содержание формы отчетности» | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате в федеральный бюджет и государственные внебюджетные фонды, по данным налогоплательщика
Таблица 9
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Налогоплательщик | П | К(2) | П000010000100 | <код типа налогоплательщика> Принимает значение: 01 - для организаций (кроме организаций, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны; сельскохозяйственных товаропроизводителей; организаций народных художественных промыслов; родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования; организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и уплачивающих налог по ставкам, установленным пунктом 6 статьи 241 Кодекса), облагаемых по общему налоговому режиму | 11 - для организаций (кроме организаций, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны; сельскохозяйственных товаропроизводителей; организаций народных художественных промыслов; родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования; организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и уплачивающих налог по ставкам, установленным пунктом 6 статьи 241 Кодекса), облагаемых по общему налоговому режиму и одновременно применяющих специальные налоговые режимы | 21- для организаций, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны | 31 - для организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и уплачивающих налог по ставкам, установленным пунктом 6 статьи 241 Кодекса | 41 - для адвокатских образований, представляющих декларацию с выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц | 02 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей (организаций и индивидуальных предпринимателей), организаций народных художественных промыслов и родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, облагаемых по общему налоговому режиму | 12 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей, организаций народных художественных промыслов и родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, облагаемых по общему налоговому режиму и одновременно применяющих специальные налоговые режимы | 03 - для индивидуальных предпринимателей, облагаемых по общему налоговому режиму | 13 - для индивидуальных предпринимателей, облагаемых по общему налоговому режиму и одновременно применяющих специальные налоговые режимы | 23 - для индивидуальных предпринимателей, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны | 04 - для физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями | 22 - для организаций, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны, и одновременно осуществляющих деятельность за пределами технико-внедренческой особой экономической зоны | 43 - для индивидуальных предпринимателей, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны, и одновременно осуществляющих деятельность за пределами технико-внедренческой особой экономической зоны |
| Код по ОКАТО | П | К(11) | П000010001000 | <код ОКАТО> |
Таблица 9.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Код бюджетной классификации | П | К(20) | П000010002000 | <код бюджетной классификации> |
| Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период, всего (руб.): | П | N(15) | П000010003000 | <сумма> |
| в том числе за последний квартал налогового периода (руб.): | ||||
| 1 месяц | П | N(15) | П000010004000 | <сумма> |
| 2 месяц | П | N(15) | П000010005000 | <сумма> |
| 3 месяц | П | N(15) | П000010006000 | <сумма> |
Раздел 2. Расчет единого социального налога
Таблица 10
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Налоговая база за налоговый период, всего (ФБ) | П | N(15) | П000020010003 | <сумма> |
| Налоговая база за налоговый период, всего (ФСС) | П | N(15) | П000020010004 | <сумма> |
| Налоговая база за налоговый период, всего (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020010005 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0120 + стр. 0130 + стр. 0140) (ФБ) | П | N(15) | П000020011003 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0120 + стр. 0130 + стр. 0140) (ФСС) | П | N(15) | П000020011004 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0120 + стр. 0130 + стр. 0140) (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020011005 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020012003 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020012004 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020012005 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020013003 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020013004 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020013005 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020014003 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020014004 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020014005 | <сумма> |
| Сумма исчисленного налога за налоговый период, всего (ФБ) | П | N(15) | П000020020003 | <сумма> |
| Сумма исчисленного налога за налоговый период, всего (ФСС) | П | N(15) | П000020020004 | <сумма> |
| Сумма исчисленного налога за налоговый период, всего (ФФОМС) | П | N(15) | П000020020005 | <сумма> |
| Сумма исчисленного налога за налоговый период, всего (ТФОМС) | П | N(15) | П000020020006 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0220 + стр. 0230 + стр. 0240) (ФБ) | П | N(15) | П000020021003 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0220 + стр. 0230 + стр. 0240) (ФСС) | П | N(15) | П000020021004 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0220 + стр. 0230 + стр. 0240) (ФФОМС) | П | N(15) | П000020021005 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0220 + стр. 0230 + стр. 0240) (ТФОМС) | П | N(15) | П000020021006 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020022003 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020022004 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФФОМС) | П | N(15) | П000020022005 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ТФОМС) | П | N(15) | П000020022006 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020023003 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020023004 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФФОМС) | П | N(15) | П000020023005 | <сумма> |
| - 2 месяц (ТФОМС) | П | N(15) | П000020023006 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020024003 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020024004 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФФОМС) | П | N(15) | П000020024005 | <сумма> |
| - 3 месяц (ТФОМС) | П | N(15) | П000020024006 | <сумма> |
| Налоговый вычет за налоговый период, всего (ФБ) | П | N(15) | П000020030003 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0320 + стр. 0330 + стр. 0340) (ФБ) | П | N(15) | П000020031003 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020032003 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020033003 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020034003 | <сумма> |
| Сумма выплат и вознаграждений, учитываемых при определении налоговых льгот за налоговый период, всего (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020040003 | <сумма> |
| Сумма выплат и вознаграждений, учитываемых при определении налоговых льгот за налоговый период, всего (ФСС) | П | N(15) | П000020040004 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0420 + стр. 0430 + стр. 0440) (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020041003 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0420 + стр. 0430 + стр. 0440) (ФСС) | П | N(15) | П000020041004 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020042003 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020042004 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020043003 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020043004 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020044003 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020044004 | <сумма> |
| Сумма налога, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за налоговый период, всего (ФБ) | П | N(15) | П000020050003 | <сумма> |
| Сумма налога, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за налоговый период, всего (ФСС) | П | N(15) | П000020050004 | <сумма> |
| Сумма налога, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за налоговый период, всего (ФФОМС) | П | N(15) | П000020050005 | <сумма> |
| Сумма налога, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за налоговый период, всего (ТФОМС) | П | N(15) | П000020050006 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0520 + стр. 0530 + стр. 0540) (ФБ) | П | N(15) | П000020051003 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0520 + стр. 0530 + стр. 0540) (ФСС) | П | N(15) | П000020051004 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0520 + стр. 0530 + стр. 0540) (ФФОМС) | П | N(15) | П000020051005 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0520 + стр. 0530 + стр. 0540) (ТФОМС) | П | N(15) | П000020051006 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020052003 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020052004 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФФОМС) | П | N(15) | П000020052005 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ТФОМС) | П | N(15) | П000020052006 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020053003 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020053004 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФФОМС) | П | N(15) | П000020053005 | <сумма> |
| - 2 месяц (ТФОМС) | П | N(15) | П000020053006 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020054003 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020054004 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФФОМС) | П | N(15) | П000020054005 | <сумма> |
| - 3 месяц (ТФОМС) | П | N(15) | П000020054006 | <сумма> |
| Начислено налога за налоговый период, всего (гр. 3 = стр. 0200 - стр. 0300 - стр. 0500) (ФБ) | П | N(15) | П000020060003 | <сумма> |
| Начислено налога за налоговый период, всего ( гр.4, 5, 6 = стр. 0200 - стр. 0500) (ФСС) | П | N(15) | П000020060004 | <сумма> |
| Начислено налога за налоговый период, всего ( гр.4, 5, 6 = стр. 0200 - стр. 0500) (ФФОМС) | П | N(15) | П000020060005 | <сумма> |
| Начислено налога за налоговый период, всего ( гр.4, 5, 6 = стр. 0200 - стр. 0500) (ТФОМС) | П | N(15) | П000020060006 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0620 + стр. 0630 + стр. 0640) (гр.3 = стр. 0210 - стр. 0310 - стр. 0510) (ФБ) | П | N(15) | П000020061003 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0620 + стр. 0630 + стр. 0640) ( гр.4, 5, 6 = стр. 0210 - стр. 0510) (ФСС) | П | N(15) | П000020061004 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0620 + стр. 0630 + стр. 0640) ( гр.4, 5, 6 = стр. 0210 - стр. 0510) (ФФОМС) | П | N(15) | П000020061005 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0620 + стр. 0630 + стр. 0640) ( гр.4, 5, 6 = стр. 0210 - стр. 0510) (ТФОМС) | П | N(15) | П000020061006 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (гр.3 = стр. 0220 - стр. 0320 - стр. 0520) (ФБ) | П | N(15) | П000020062003 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (гр. 4, 5, 6 = стр. 0220 - стр. 0520) (ФСС) | П | N(15) | П000020062004 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (гр. 4, 5, 6 = стр. 0220 - стр. 0520) (ФФОМС) | П | N(15) | П000020062005 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (гр. 4, 5, 6 = стр. 0220 - стр. 0520) (ТФОМС) | П | N(15) | П000020062006 | <сумма> |
| - 2 месяц (гр.3 = стр. 0230 - стр. 0330 - стр. 0530) (ФБ) | П | N(15) | П000020063003 | <сумма> |
| - 2 месяц ( гр. 4, 5, 6 = стр. 0230 - стр. 0530) (ФСС) | П | N(15) | П000020063004 | <сумма> |
| - 2 месяц ( гр. 4, 5, 6 = стр. 0230 - стр. 0530) (ФФОМС) | П | N(15) | П000020063005 | <сумма> |
| - 2 месяц ( гр. 4, 5, 6 = стр. 0230 - стр. 0530) (ТФОМС) | П | N(15) | П000020063006 | <сумма> |
| - 3 месяц (гр.3 = стр. 0240 - стр. 0340 - стр. 0540) (ФБ) | П | N(15) | П000020064003 | <сумма> |
| - 3 месяц ( гр. 4, 5, 6 = стр. 0240 - стр. 0540) (ФСС) | П | N(15) | П000020064004 | <сумма> |
| - 3 месяц ( гр. 4, 5, 6 = стр. 0240 - стр. 0540) (ФФОМС) | П | N(15) | П000020064005 | <сумма> |
| - 3 месяц ( гр. 4, 5, 6 = стр. 0240 - стр. 0540) (ТФОМС) | П | N(15) | П000020064006 | <сумма> |
| Расходы, произведенные на цели государственного социального страхования за счет средств ФСС за налоговый период, всего (ФСС) | П | N(15) | П000020070003 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0720 + стр. 0730 + стр. 0740) (ФСС) | П | N(15) | П000020071003 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020072003 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020073003 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020074003 | <сумма> |
| Возмещено исполнительным органом ФСС за налоговый период, всего (ФСС) | П | N(15) | П000020080003 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0820 + стр. 0830 + стр. 0840) (ФСС) | П | N(15) | П000020081003 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020082003 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020083003 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020084003 | <сумма> |
| Подлежит начислению в ФСС за налоговый период, всего (стр. 0600 - стр. 0700 + стр. 0800) (ФСС) | П | N(15) | П000020090003 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0920 + стр. 0930 + стр. 0940) (стр. 0610 - стр. 0710 + стр. 0810) (ФСС) | П | N(15) | П000020091003 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (стр. 0620 - стр. 0720 + стр. 0820) (ФСС) | П | N(15) | П000020092003 | <сумма> |
| - 2 месяц (стр. 0630 - стр. 0730 + стр. 0830) (ФСС) | П | N(15) | П000020093003 | <сумма> |
| - 3 месяц (стр. 0640 - стр. 0740 + стр. 0840) (ФСС) | П | N(15) | П000020094003 | <сумма> |
| Примечание: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в налоговом периоде; выплаты, не уменьшающие налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в налоговом периоде. (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020100003 | <сумма> |
| Примечание: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в налоговом периоде; выплаты, не уменьшающие налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в налоговом периоде. (ФСС). | П | N(15) | П000020100004 | <сумма> |
| Суммы, не подлежащие налогообложению в налоговом периоде в соответствии со статьей 238 Налогового кодекса Российской Федерации (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020110003 | <сумма> |
| Суммы, не подлежащие налогообложению в налоговом периоде в соответствии со статьей 238 Налогового кодекса Российской Федерации (ФСС) | П | N(15) | П000020110004 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в налоговом периоде в соответствии с п.2 ст.245 Налогового кодекса Российской Федерации (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020120003 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в налоговом периоде в соответствии с п.2 ст.245 Налогового кодекса Российской Федерации (ФСС) | П | N(15) | П000020120004 | <сумма> |
| Примечание: Суммы, не включаемые в налоговую базу для исчисления налога в ФБ в налоговом периоде в соответствии с п.3 ст.245 Налогового кодекса Российской Федерации | П | N(15) | П000020130003 | <сумма> |
Раздел 2.1. Распределение налоговой базы (строка 0100) и численности физических лиц по интервалам шкалы регрессии
Таблица 11
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Налоговая база до 280 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФБ) | П | N(15) | П000210001003 | <сумма> |
| Налоговая база до 280 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФСС) | П | N(15) | П000210001004 | <сумма> |
| Налоговая база до 280 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210001005 | <сумма> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы до 280 000 руб. (ФБ) | П | N(8) | П000210001006 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы до 280 000 руб. (ФСС) | П | N(8) | П000210001007 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы до 280 000 руб. (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(8) | П000210001008 | <число> |
| Налоговая база от 280 001 до 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФБ) | П | N(15) | П000210002003 | <сумма> |
| Налоговая база от 280 001 до 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФСС) | П | N(15) | П000210002004 | <сумма> |
| Налоговая база от 280 001 до 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210002005 | <сумма> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы от 280 001 до 600 000 руб. (ФБ) | П | N(8) | П000210002006 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы от 280 001 до 600 000 руб. (ФСС) | П | N(8) | П000210002007 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы от 280 001 до 600 000 руб. (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(8) | П000210002008 | <число> |
| Налоговая база 280 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФБ) | П | N(15) | П000210002103 | <сумма> |
| Налоговая база 280 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФСС) | П | N(15) | П000210002104 | <сумма> |
| Налоговая база 280 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210002105 | <сумма> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы 280 000 руб. (ФБ) | П | N(8) | П000210002106 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы 280 000 руб. (ФСС) | П | N(8) | П000210002107 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы 280 000 руб. (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(8) | П000210002108 | <число> |
| Налоговая база с суммы, превышающей 280 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФБ) | П | N(15) | П000210002203 | <сумма> |
| Налоговая база с суммы, превышающей 280 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФСС) | П | N(15) | П000210002204 | <сумма> |
| Налоговая база с суммы, превышающей 280 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210002205 | <сумма> |
| Налоговая база свыше 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФБ) | П | N(15) | П000210003003 | <сумма> |
| Налоговая база свыше 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФСС) | П | N(15) | П000210003004 | <сумма> |
| Налоговая база свыше 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210003005 | <сумма> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы свыше 600 000 руб. (ФБ) | П | N(8) | П000210003006 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы свыше 600 000 руб. (ФСС) | П | N(8) | П000210003007 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы свыше 600 000 руб. (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(8) | П000210003008 | <число> |
| Налоговая база 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФБ) | П | N(15) | П000210003103 | <сумма> |
| Налоговая база 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФСС) | П | N(15) | П000210003104 | <сумма> |
| Налоговая база 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210003105 | <сумма> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы 600 000 руб. (ФБ) | П | N(8) | П000210003106 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы 600 000 руб. (ФСС) | П | N(8) | П000210003107 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы 600 000 руб. (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(8) | П000210003108 | <число> |
| Налоговая база с суммы, превышающей 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФБ) | П | N(15) | П000210003203 | <сумма> |
| Налоговая база с суммы, превышающей 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФСС) | П | N(15) | П000210003204 | <сумма> |
| Налоговая база с суммы, превышающей 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210003205 | <сумма> |
| Налоговая база за налоговый период (руб.) - ИТОГО: (стр. 010+стр. 020+стр. 030) (ФБ) | П | N(15) | П000210004003 | <сумма> |
| Налоговая база за налоговый период (руб.) - Итого: (стр. 010+стр. 020+стр. 030) (ФСС) | П | N(15) | П000210004004 | <сумма> |
| Налоговая база за налоговый период (руб.) - ИТОГО: (стр. 010+стр. 020+стр. 030) ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210004005 | <сумма> |
| Численность физических лиц - ИТОГО: (стр. 010+стр. 020+стр. 030) (ФБ) | П | N(8) | П000210004006 | <число> |
| Численность физических лиц - ИТОГО: (стр. 010+стр. 020+стр. 030) (ФСС) | П | N(8) | П000210004007 | <число> |
| Численность физических лиц - ИТОГО: (стр. 010+стр. 020+стр. 030) (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(8) | П000210004008 | <число> |
Раздел 2.1. Распределение налоговой базы (строка 0100) и численности физических лиц по интервалам шкалы регрессии для налогоплательщиков-организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и применяющих ставки налога, установленные пунктом 6 статьи 241 Налогового кодекса Российской Федерации
Таблица 11.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Налоговая база до 75 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФБ) | П | N(15) | П000210005003 | <сумма> |
| Налоговая база до 75 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФСС) | П | N(15) | П000210005004 | <сумма> |
| Налоговая база до 75 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210005005 | <сумма> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы до 75 000 руб. (ФБ) | П | N(8) | П000210005006 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы до 75 000 руб. (ФСС) | П | N(8) | П000210005007 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы до 75 000 руб. (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(8) | П000210005008 | <число> |
| Налоговая база от 75 001 до 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФБ) | П | N(15) | П000210006003 | <сумма> |
| Налоговая база от 75 001 до 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФСС) | П | N(15) | П000210006004 | <сумма> |
| Налоговая база от 75 001 до 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210006005 | <сумма> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы от 75 001 до 600 000 руб. (ФБ) | П | N(8) | П000210006006 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы от 75 001 до 600 000 руб. (ФСС) | П | N(8) | П000210006007 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы от 75 001 до 600 000 руб. (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(8) | П000210006008 | <число> |
| Налоговая база 75 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФБ) | П | N(15) | П000210006103 | <сумма> |
| Налоговая база 75 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФСС) | П | N(15) | П000210006104 | <сумма> |
| Налоговая база 75 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210006105 | <сумма> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы 75 000 руб. (ФБ) | П | N(8) | П000210006106 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы 75 000 руб. (ФСС) | П | N(8) | П000210006107 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы 75 000 руб. (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(8) | П000210006108 | <число> |
| Налоговая база с суммы, превышающей 75 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФБ) | П | N(15) | П000210006203 | <сумма> |
| Налоговая база с суммы, превышающей 75 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФСС) | П | N(15) | П000210006204 | <сумма> |
| Налоговая база с суммы, превышающей 75 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210006205 | <сумма> |
| Налоговая база свыше 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФБ) | П | N(15) | П000210007003 | <сумма> |
| Налоговая база свыше 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФСС) | П | N(15) | П000210007004 | <сумма> |
| Налоговая база свыше 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210007005 | <сумма> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы свыше 600 000 руб. (ФБ) | П | N(8) | П000210007006 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы свыше 600 000 руб. (ФСС) | П | N(8) | П000210007007 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы свыше 600 000 руб. (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(8) | П000210007008 | <число> |
| Налоговая база 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФБ) | П | N(15) | П000210007103 | <сумма> |
| Налоговая база 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФСС) | П | N(15) | П000210007104 | <сумма> |
| Налоговая база 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210007105 | <сумма> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы 600 000 руб. (ФБ) | П | N(8) | П000210007106 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы 600 000 руб. (ФСС) | П | N(8) | П000210007107 | <число> |
| Численность физических лиц для исчисления налога с налоговой базы 600 000 руб. (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(8) | П000210007108 | <число> |
| Налоговая база с суммы, превышающей 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФБ) | П | N(15) | П000210007203 | <сумма> |
| Налоговая база с суммы, превышающей 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФСС) | П | N(15) | П000210007204 | <сумма> |
| Налоговая база с суммы, превышающей 600 000 руб. для исчисления налога за налоговый период (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210007205 | <сумма> |
| Налоговая база за налоговый период (руб.) - ИТОГО: (стр. 050+стр. 060+стр. 070) (ФБ) | П | N(15) | П000210008003 | <сумма> |
| Налоговая база за налоговый период (руб.) - ИТОГО: (стр. 050+стр. 060+стр. 070) (ФСС) | П | N(15) | П000210008004 | <сумма> |
| Налоговая база за налоговый период (руб.) - ИТОГО: (стр. 050+стр. 060+стр. 070) ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000210008005 | <сумма> |
| Численность физических лиц - ИТОГО: (стр. 050+стр. 060+стр. 070) (ФБ) | П | N(8) | П000210008006 | <число> |
| Численность физических лиц - ИТОГО: (стр. 050+стр. 060+стр. 070) (ФСС) | П | N(8) | П000210008007 | <число> |
| Численность физических лиц - ИТОГО: (стр. 050+стр. 060+стр. 070) (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(8) | П000210008008 | <число> |
Раздел 3. Сведения, необходимые для применения налогоплательщиками налоговой льготы, установленной подпунктом 1 пункта 1 статьи 239 Налогового кодекса Российской Федерации
Таблица 12
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество | П | Т2(60), Т2(60), Т2(60) | П000030001002 | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
| Справка (копия справки, выписка из справки) учреждения медико-социальной экспертизы, врачебно-трудовой экспертной комиссии | ||||
| Дата выдачи | П | D(10) | П000030001003 | <дата выдачи справки> |
| На какой срок установлена инвалидность | П | D(10), D(10) | П000030001004 | <дата>,<дата> |
| Суммы выплат и иных вознаграждений по каждому физическому лицу - инвалиду (руб.) | ||||
| Всего за налоговый период | П | N(15) | П000030001005 | <сумма> |
| В том числе за последние три месяца налогового периода | П | N(15) | П000030001006 | <сумма> |
| из них за 1 месяц | П | N(15) | П000030001007 | <сумма> |
| из них за 2 месяц | П | N(15) | П000030001008 | <сумма> |
| из них за 3 месяц | П | N(15) | П000030001009 | <сумма> |
Таблица 12.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| ИТОГО: | ||||
| Суммы выплат и иных вознаграждений по каждому физическому лицу - инвалиду (руб.) | ||||
| Всего за налоговый период | П | N(15) | П000030002005 | <сумма> |
| В том числе за последние три месяца налогового периода | П | N(15) | П000030002006 | <сумма> |
| из них за 1 месяц | П | N(15) | П000030002007 | <сумма> |
| из них за 2 месяц | П | N(15) | П000030002008 | <сумма> |
| из них за 3 месяц | П | N(15) | П000030002009 | <сумма> |
Примечание: гр.5-9 кода строки 020 равны строкам 0400-0440 Раздела 2
Раздел 3.1. Расчет соответствия условий на право применения налоговых льгот, установленных абзацами вторым и третьим подпункта 2 пункта 1 статьи 239 Налогового кодекса Российской Федерации
Таблица 13
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| I. Для общественных организаций инвалидов (в том числе созданных как союзы общественных организаций инвалидов) | ||||
| Численность членов организации всего за 1-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (8) | П000310011003 | <число> |
| Численность членов организации всего за 2-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (8) | П000310011004 | <число> |
| Численность членов организации всего за 3-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (8) | П000310011005 | <число> |
| из них: численность инвалидов и их законных представителей за 1-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (8) | П000310012003 | <число> |
| из них: численность инвалидов и их законных представителей за 2-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (8) | П000310012004 | <число> |
| из них: численность инвалидов и их законных представителей за 3-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (8) | П000310012005 | <число> |
| Удельный вес, % за 1-й месяц последнего квартала налогового периода (стр. 120 / стр. 110) х 100 | П | N (5.2) | П000310013003 | <удельная численность физических лиц-инвалидов> |
| Удельный вес, % за 2-й месяц последнего квартала налогового периода (стр. 120 / стр. 110) х 100 | П | N (5.2) | П000310013004 | <удельная численность физических лиц-инвалидов> |
| Удельный вес, % за 3-й месяц последнего квартала налогового периода (стр. 120 / стр. 110) х 100 | П | N (5.2) | П000310013005 | <удельная численность физических лиц-инвалидов> |
| II. Для организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов | ||||
| Среднесписочная численность всего за 1-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (8) | П000310014003 | <число> |
| Среднесписочная численность всего за 2-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (8) | П000310014004 | <число> |
| Среднесписочная численность всего за 3-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (8) | П000310014005 | <число> |
| из них: среднесписочная численность инвалидов за 1-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (8) | П000310015003 | <число> |
| из них: среднесписочная численность инвалидов за 2-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (8) | П000310015004 | <число> |
| из них: среднесписочная численность инвалидов за 3-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (8) | П000310015005 | <число> |
| Удельный вес, % за 1-й месяц последнего квартала налогового периода (стр. 150 / стр. 140) х 100 | П | N (5.2) | П000310016003 | <удельная численность физических лиц-инвалидов> |
| Удельный вес, % за 2-й месяц последнего квартала налогового периода (стр. 150 / стр. 140) х 100 | П | N (5.2) | П000310016004 | <удельная численность физических лиц-инвалидов> |
| Удельный вес, % за 3-й месяц последнего квартала налогового периода (стр. 150 / стр. 140) х 100 | П | N (5.2) | П000310016005 | <удельная численность физических лиц-инвалидов> |
| Фонд оплаты труда, всего за 1-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (15) | П000310017003 | <сумма> |
| Фонд оплаты труда, всего за 2-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (15) | П000310017004 | <сумма> |
| Фонд оплаты труда, всего за 3-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (15) | П000310017005 | <сумма> |
| из них: заработная плата инвалидов за 1-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (15) | П000310018003 | <сумма> |
| из них: заработная плата инвалидов за 2-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (15) | П000310018004 | <сумма> |
| из них: заработная плата инвалидов за 3-й месяц последнего квартала налогового периода | П | N (15) | П000310018005 | <сумма> |
| Удельный вес заработной платы инвалидов за 1-й месяц последнего квартала налогового периода, % (стр. 180 / стр. 170) х 100 | П | N (5.2) | П000310019003 | <удельный вес заработной платы физических лиц-инвалидов> |
| Удельный вес заработной платы инвалидов за 2-й месяц последнего квартала налогового периода, % (стр. 180 / стр. 170) х 100 | П | N (5.2) | П000310019004 | <удельный вес заработной платы физических лиц-инвалидов> |
| Удельный вес заработной платы инвалидов за 3-й месяц последнего квартала налогового периода, % (стр. 180 / стр. 170) х 100 | П | N (5.2) | П000310019005 | <удельный вес заработной платы физических лиц-инвалидов> |
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ..ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит "КПП организации"
Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП).
Реквизит "Номер контактного телефона налогоплательщика"
Указывается код и номер телефона налогоплательщика.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Реквизит "Представитель"
Указывается полное наименование организации или фамилия имя и отчество физического лица, представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае отсутствия представителя, указывается <пустое выражение>.
Реквизит "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя"
Указывается наименование документа, подтверждающего полномочия представителя на подписание настоящей декларации.
Сведения о физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-тиразрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона налогоплательщика"
Указывается код и номер телефона налогоплательщика.
Реквизит "Место жительства (пребывания) в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит "Представитель"
Указывается полное наименование организации или фамилия имя и отчество физического лица, представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае отсутствия представителя, указывается <пустое выражение>.
Реквизит "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя"
Указывается наименование документа, подтверждающего полномочия представителя на подписание настоящей декларации.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151046. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит “Наименование формы отчетности”
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ по единому социальному налогу для НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, производящих выплаты физическим лицам.
Реквизит “Версия формата отчетности”
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
-T- ---T---
. .
. .
. L---- Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений
. (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
.
.
L---------- Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Версия общих требований к составу и структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00003.
Реквизит “Период действия версии формата отчетности”
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит “Признак вида документа”
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит “Номер корректировки”
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный налоговый период.
Реквизит “Признак налогового периода”
Принимает значение:
0 - год.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210- -по месту нахождения российской организации;
220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации;
112 - по месту жительства физического лица, не признаваемого индивидуальным предпринимателем;
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя;
334 - по месту осуществления деятельности иностранной организации
213 - по месту учета крупнейшего налогоплательщика
Реквизит “Единица измерения”
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные расчета: в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Количество показателей в разделах «Содержание формы отчетности»"
Указывает количество показателей в разделах «Содержание формы отчетности», имеющих реквизит «Показатель формы отчетности».
Содержание формы отчетности
Реквизит “Показатель формы отчетности”
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела расчета,
ССССС - пятизначный код строки расчета,
ГГ - двузначный номер графы расчета
Приложение 1
Справочник "Субъекты Российской Федерации"
| Код | Наименование | Код | Наименование | |
|---|---|---|---|---|
| 01 | Республика Адыгея (Адыгея) | 46 | Курская область | |
| 02 | Республика Башкортостан | 47 | Ленинградская область | |
| 03 | Республика Бурятия | 48 | Липецкая область | |
| 04 | Республика Алтай | 49 | Магаданская область | |
| 05 | Республика Дагестан | 50 | Московская область | |
| 06 | Республика Ингушетия | 51 | Мурманская область | |
| 07 | Кабардино-Балкарская Республика | 52 | Нижегородская область | |
| 08 | Республика Калмыкия | 53 | Новгородская область | |
| 09 | Карачаево-Черкесская Республика | 54 | Новосибирская область | |
| 10 | Республика Карелия | 55 | Омская область | |
| 11 | Республика Коми | 56 | Оренбургская область | |
| 12 | Республика Марий Эл | 57 | Орловская область | |
| 13 | Республика Мордовия | 58 | Пензенская область | |
| 14 | Республика Саха (Якутия) | 59 | Пермский край | |
| 15 | Республика Северная Осетия - Алания | 60 | Псковская область | |
| 16 | Республика Татарстан (Татарстан) | 61 | Ростовская область | |
| 17 | Республика Тыва | 62 | Рязанская область | |
| 18 | Удмуртская Республика | 63 | Самарская область | |
| 19 | Республика Хакасия | 64 | Саратовская область | |
| 20 | Чеченская Республика | 65 | Сахалинская область | |
| 21 | Чувашская Республика - Чувашия | 66 | Свердловская область | |
| 22 | Алтайский край | 67 | Смоленская область | |
| 23 | Краснодарский край | 68 | Тамбовская область | |
| 24 | Красноярский край | 69 | Тверская область | |
| 25 | Приморский край | 70 | Томская область | |
| 26 | Ставропольский край | 71 | Тульская область | |
| 27 | Хабаровский край | 72 | Тюменская область | |
| 28 | Амурская область | 73 | Ульяновская область | |
| 29 | Архангельская область | 74 | Челябинская область | |
| 30 | Астраханская область | 75 | Читинская область | |
| 31 | Белгородская область | 76 | Ярославская область | |
| 32 | Брянская область | 77 | г. Москва | |
| 33 | Владимирская область | 78 | г. Санкт-Петербург | |
| 34 | Волгоградская область | 79 | Еврейская автономная область | |
| 35 | Вологодская область | 80 | Агинский Бурятский автономный округ - до 01.03.2008. С 01.03.2008 войдет в состав Забайкальского края | |
| 36 | Воронежская область | 83 | Ненецкий автономный округ | |
| 37 | Ивановская область | 86 | Ханты-Мансийский автономный округ - Югра | |
| 38 | Иркутская область - до 01.03.2008 Забайкальский край - с 01.03.2008 (Иркутская область + Агинский Бурятский автономный округ) | 87 | Чукотский автономный округ | |
| 39 | Калининградская область | 89 | Ямало-Ненецкий автономный округ | |
| 40 | Калужская область | 99 | иные территории, включая г. Байконур | |
| 41 | Камчатский край | |||
| 42 | Кемеровская область | |||
| 43 | Кировская область | |||
| 44 | Костромская область | |||
| 45 | Курганская область |
Приказ Федеральной налоговой службы от 18 февраля 2008 г. N ШТ-3-6/67@ “О внесении дополнения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)”
Текст приказа размещен на сайте Федеральной налоговой службы в Internet (http://www.nalog.ru)
