Письмо Федерального казначейства от 25 января 2008 г. № 42-24-06/8

Справка

Федеральное казначейство сообщает, что в соответствии с требованиями Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 августа 2007 г. N 72н, в состав месячной бюджетной отчетности, представляемой в Федеральное казначейство в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, включены следующие формы:

Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета (ф. 0503127) (в части счетов, открытых в кредитных организациях);

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125);

Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя средств бюджета (ф. 0503178).

Справки по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) ежемесячно представляются по коду счета 130404000 «Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями), получателями средств» в части движения средств на банковских счетах, а также по нефинансовым кредитам международных финансовых организаций.

При этом Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) при перечислении средств в рублях с лицевых счетов получателей бюджетных средств для покупки иностранной валюты на банковские счета заполняется только по строкам «Итого», «в том числе по номеру (коду) счета, «из них: денежные расчеты»:

В графе 2 указывается код главы (код Ш1П) федерального органа исполнительной власти, формирующего данную справку;

графы 3, 4 не заполняются;

в графе 5 указывается номер счета бюджетного учета (26 знаков);

в графе 6 отражается дебетовый остаток счета 130404000 «Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств»;

в графе 8 отражается код корреспондирующего счета бюджетного учета (130405000 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов»).

Пример заполнения справки в части нефинансовых кредитов международных финансовых организаций приведен в письме Федерального казначейства от 18 декабря 2007 года N 42-7.1-15/2.4-418.

Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя средств бюджета (ф. 0503178) ежемесячно заполняется только по бюджетной деятельности в части раздела 1 «Счета в кредитных организациях», при этом:

в графе 1 «Номер банковского (лицевого) счета» указывается номер банковского счета;

в графе 2 указывается номер счета бюджетного учета - 120101000 «Денежные средства учреждения на банковских счетах», 120103000 «Денежные средства в пути», 120107000 «Денежные средства учреждения в иностранной валюте»;

в графах 3, 5 указывается остаток средств на счетах учреждений в кредитных организациях на начало года и конец отчетного периода соответственно;

в графах 4, 6 указываются денежные средства учреждений в пути на начало года и конец отчетного периода соответственно.

Письмо Федерального казначейства от 25 января 2008 г. N 42-24-06/8

Текст письма размещен на сайте Федерального казначейства в Internet (http://www.roskazna.ru)