Мнения. Налог на имущество организаций

Кадастровая стоимость сейчас является налоговой базой только для части объектов недвижимости, а с 2025 года станет для всех обязательной. При этом система определения кадастровой стоимости грешит ошибками – техническими, методологическими и даже процедурными, допускаемых органами ГБУ. Как налогоплательщикам защититься от завышенных налогов? О последнем типе нарушений, расскажет Дмитрий Желнин, управляющий партнер "Митсан Консалтинг", а также даст несколько советов налогоплательщикам.

В 2022 году была произведена кадастровая оценка участков, а в 2023 году проводится оценка всех без исключения объектов капстроительства. В результате будут составлены первые предварительные отчеты, которые появятся в середине лета. После их появления у собственников объектов недвижимости будет всего 30 дней, чтобы проверить стоимость и предпринять меры. Подробности у Дмитрия Желнина, управляющего партнера "Митсан Консалтинг", автора курса "Как зарабатывать на уменьшении налогов на недвижимость".

На данный момент в законодательстве РФ нет четко сформулированной позиции о том, должен ли применяться НДС к кадастровой оценке объектов недвижимости. В связи с этим растет волна случаев, когда местными ГБУ принимаются решения о добавлении НДС, что влечет существенное увеличение налогооблагаемой базы и, как следствие, налогов. Наш эксперт прокомментирует ситуацию и возможные пути решения.

До недавних пор владельцы таких объектов чаще всего использовали УСН и не платили налог на имущество. Но скоро это станет невозможным. Рассматриваемое письмо Минфина уточняет определение объектов бытового обслуживания и указывает на применение к ним кадастровой стоимости в качестве налоговой базы. Наш эксперт прокомментирует связанные с этими изменениями риски.

Каждому инвестору перед запуском инвестиционного проекта хотелось бы знать на какие меры государственной поддержки, в том числе налоговые льготы, можно претендовать, и при каких обстоятельствах они доступны. Наш эксперт в своей авторской колонке расскажет, как оценить привлекательность инвестиционного проекта в текущих реалиях.

Перед собственниками ТЦ и ТРК часто встает вопрос исправления ошибок, допущенных при определении кадастровой стоимости их недвижимого имущества. Почему это так принципиально для бизнеса? Потому, что от этого зависит, насколько тяжелым окажется налоговое бремя. Наш эксперт расскажет, как ошибки в кадастровой оценки моллов влияют на имущественные налоги, а также о том, как снизить и кадастровую стоимость, и налоговое бремя.

Будет ли резкий скачок по налогам на недвижимость, учитывая что в Москве и Санкт-Петербурге цены на квартиры за год выросли примерно на 25%, в регионах а 20-23%, а на склады – на 22%, расскажет наш эксперт.

Все привыкли к тому, что сведения в ЕГРН имеют сакральное значение. По мнению Александра Тимофеева, управляющего партнера ООО "Тимофеев и партнеры" утонченное знание закона поможет доказать приоритет фактического использования объекта недвижимости над ними, и освободиться от уплаты налога на имущество вообще. Как? В материале.

Те организации, которым доводилось снижать налог на имущество через оспаривание кадастровой стоимости, знают, что это связано со значительными расходами на оценку и экспертизу. По мнению Александра Тимофеева, управляющего партнера Правового бюро "Тимофеев и партнеры", добиться результата в виде освобождения от уплаты налога на имущество с кадастровой стоимости и существенно сэкономить на налоговых платежах за три года, можно без существенных издержек и трат. Каким образом – в колонке.

В статьях расходов земельный налог занимает далеко не первые строчки. Он не идет ни в какое сравнение, например, с налогом на прибыль. Но в то же время может сыграть роль в общем снижении налоговых затрат и оказать помощь бизнесу в такие сложные периоды, как пандемия. Личный опыт по его снижению – в колонке Дмитрия Желнина, управляющего партнера Митсан Консалтинг, члена Экспертного совета НОСТРОЙ.

Владельцы бизнеса в России достаточно хорошо знакомы с налоговым законодательством и стараются выполнять его требования в полном объеме. Но кому же не хочется в сложное время всеобщего локдауна снизить налоги? Реально ли это сделать, не преступив закон? Профессиональные секреты – в колонке нашего эксперта.

Если отсрочка по уплате налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов, предоставленная Правительством РФ в начале пандемии, помогла продержаться вашей компании на плаву, но платежеспособность все-таки снизилась – есть выход! Это снижение имущественных налогов. Как это сделать, не нарушив при этом требований законодательства, – в колонке нашего эксперта.

Одно из ключевых изменений – введение досудебного порядка. Теперь заинтересованные лица не смогут направлять требования об оспаривании кадастровой стоимости напрямую в суд. Перед этим им необходимо будет обратиться с заявлением и отчетом об оценке в ГБУ, которое проводило кадастровую оценку. О других существенных изменениях – в колонке нашего эксперта.

2,5 тыс. предпринимателей уплатили более 12,5 млрд руб. с кадастровой стоимости, незаконно увеличенной "задним числом" в 2016 году. В своей авторской колонке наш эксперт расскажет, как можно в споре с налоговыми органами изменить кадастровую стоимость и вернуть излишне уплаченный налог на имущество.

Экономия на налогах при продаже имущества, особенно когда речь идет об отчуждении дорогостоящих объектов капитального строительства, – один из наиболее актуальных для собственников вопросов. При классическом варианте продажи имущества в стоимость сделки включается НДС, а с полученных доходов продавец должен уплатить налог на прибыль организаций. В отличие от продажи имущества, реализация долей в уставном капитале НДС не облагается, поэтому продажу недвижимости или оборудования нередко оформляют именно таким образом. Насколько безрисковыми являются подобные правовые модели налогового планирования с учетом внедрения новых правил ст. 54.1 НК РФ, наш эксперт расскажет в своей авторской колонке.

С 1 января 2019 года грядут взаимосвязанные изменения в порядке начисления налога на имущество организаций, а также в части правового регулирования недвижимости. Движимое имущество исключается из объекта налогообложения, а региональные льготы прекращают действие. В то же время Минэкономразвития России подготовил инициативу, призванную изменить регулирование правового статуса недвижимого имущества. О том, каких изменений ждать и какие положения проекта можно назвать спорными, расскажут эксперты.

В конце прошлого года Счетная палата РФ подготовила ряд положений, направленных на пополнение госбюджета. В частности, уполномоченным госорганам предлагалось разработать меры по проведению кадастрового учета объектов недвижимости, права на которые возникли до 31 января 1998 года, и закреплению нескольких терминов, связанных с такой недвижимостью. О смысле и преимуществах комплексного кадастрового учета – в авторской колонке нашего эксперта.

Кадастровая стоимость земли является важной составляющей, которая влияет на расчет налога на имущество юридических лиц. Во многих случаях кадастровую стоимость можно снизить в несколько раз путем оспаривания в специальной комиссии или в суде. Как это сделать – в колонке нашего эксперта.

Одной из актуальных проблем многих собственников недвижимости является снижение налоговой нагрузки. С 2015 года за основу для расчета налога на имущество принимаются результаты государственной кадастровой оценки, которая часто существенно превышает рыночную стоимость облагаемых объектов. Вследствие этого, налогоплательщики ежегодно терпят серьезные убытки. Особенно страдает бизнес, обладающий различными объектами недвижимости – начиная от небольших бутиков, офисов, складских помещений и заканчивая крупными торговыми центрами и участками земли. Наш эксперт в своей авторской колонке расскажет, как снизить налог на недвижимость путем оспаривания кадастровой стоимости.

Рост количества дел об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости, остро поставил вопрос возмещения судебных расходов. Неординарность решения данной задачи заключается в том, что процессуальное законодательство признавало эти расходы необходимыми и подлежащими возмещению. С другой стороны, возмещать эти немалые расходы надлежало за счет бюджета субъектов РФ. Все это требует поиска нелинейных путей решения. В своей авторской колонке эксперт расскажет, как сократить судебные расходы.

С 2015 года налог на имущество организаций стал рассчитываться исходя из кадастровой стоимости, из-за чего многие компании стали оплачивать его в гораздо большем размере, нежели ранее (ст. 375 НК РФ). И, конечно, у многих возник вопрос: а как платить меньше? И такой способ есть, вернее даже два – установить вместо кадастровой рыночную стоимость или добиться исключения объекта из перечня недвижимости с соответствующим налогообложением. Наш эксперт подготовил памятку для организаций Москвы и Нижегородской области, где подробно рассмотрел применение обоих способов на практике.

По закону некоторые арендаторы могут оспорить кадастровую стоимость недвижимости. В большинстве случаев пересмотр кадастровой оценки обоснован и помогает сэкономить. В своей авторской колонке наш эксперт расскажет, как и зачем арендатору оспаривать этот показатель.

О том, что означает мораторий на кадастровую оценку и уменьшится ли число споров по поводу ее результатов, читайте в авторской колонке нашего эксперта.