Какие операции клиентов должны вызывать подозрения при осуществлении лизинговой деятельности?

Елена Таран

Генеральный директор ООО "СКЦ по 115-ФЗ"

специально для ГАРАНТ.РУ

Сегодня так много говорят о биометрии, о том как ее собирать, хранить, как установить запрет на сбор биометрических данных и т. д. А вместе с тем, все начиналось с Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее – Закон № 115-ФЗ). Спросите, как связана биометрия и Закон № 115-ФЗ. Все дело в идентификации, точнее в требованиях, указанных в Законе № 115-ФЗ, к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами и (или) иным имуществом, проводить идентификацию клиентов, их представителей, выгодоприобретателатей и бенефициарных владельцев. Напомним, положения Закона № 115-ФЗ распространяются не только на банки, но также на некредитные финансовые организации (ломбарды, брокеры, дилеры, управляющие компании, доверительные управляющие), а также на организации нефинансового рынка, к ним в том числе относятся агентства недвижимости, ювелирные магазины, бухгалтерские организации, факторинговые и лизинговые компании. Желание предоставлять услуги безграничному количеству людей, находящихся во всех, даже самых отдаленных уголках нашей страны, привело к тому, что в том же Законе № 115-ФЗ прописали обязанность кредитных организаций осуществлять сбор и размещение биометрических данных физических лиц в Единой биометрической системе. 

В данном материале рассмотрим малообсуждаемую часть Закона № 115-ФЗ – внутренний контроль в целях ПОД/ФТ в лизинговых компаниях, точнее, какие именно операции клиентов могут вызывать подозрения в отмывании доходов у специального должностного лица лизинговой компании.

© kawfang.kanjana@gmail.com / Фотобанк Фотодженика

Итак, под легализацией денежных средств понимается процесс, целью которого является сокрытие предшествующего преступления (его еще называют предикатным) – придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершенного преступления.

На практике лица, которые профессионально занимаются отмыванием доходов, полученных преступным путем, могут преследовать, как правило, три наиболее популярные цели, в зависимости от того, какое именно предикатное преступление совершено:

• легализация денежных средств, полученных в результате тяжких и особо тяжких преступлений (например, торговля оружием или наркотиками). В таком случае лица, осуществляющие легализацию денежных средств, переводят денежные средства из наличной формы в безналичную с целью осуществить легализацию "черной" наличности;
• бывают такие случаи, когда заказчику отмывания доходов, наоборот, нужна наличность. Например, при уходе от уплаты налогов или для поддержания коррупции, или для финансирования другой незаконной деятельности (например, финансирование терроризма). Сегодня часто можно встретить термин – "обналичивание" денежных средств, с которым активно борется Банк России. В частности, "веерное" обналичивание;
• и третья цель при легализации денежных средств или иного имущества, полученного незаконным путем, – это вывод активов за пределы Российской Федерации. 

Прямыми признаками того, что операция совершается в целях отмывания доходов, являются:

• отсутствие экономического смысла и очевидной законной цели – главный критерий выявления подозрительных операций;
• регулярность, если с использованием услуг той или иной организации мошенникам удалось совершить операцию, направленную на отмывание доходов, то они будут это повторять;
• однотипность, мошенники будут повторять совершать те же операции без внесения в них каких-либо корректировок. Ведь незачем менять рабочую схему;
• скорость совершения действий, если мошенникам удается найти лазейку, и она "работает", то действовать мошенники будут максимально быстро, пока схему не обнаружили и не начали противодействовать.

Лица, которые занимаются противодействием отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – специальные должностные лица по ПОД/ФТ) сейчас имеются практически в каждой организации, которая совершает операции (сделки) с денежными средствами и (или) иным имуществом. 

Специальные должностные лица по ПОД/ФТ в лизинговых компаниях при отнесении той или иной операции клиента к категории подозрительных, пользуются признаками необычных операций (сделок), перечисленными в Описании структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, описании кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок).

Указанные признаки необычных операций делятся на два типа:

Носят общий характер и распространяются на все виды деятельности, перечисленные в Законе № 115-ФЗ. Коды критериев/признаков с 11 по 22. И к ним относятся:

• неоднократное совершение операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля;
• отказ клиента (представителя клиента) в предоставлении запрошенных организацией документов и информации, которые необходимы организации для выполнения требований законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• явное несоответствие операций, проводимых клиентом (представителем клиента) с участием организации, общепринятой рыночной практике совершения операций;
• настаивание клиента на проведении расчетов наличными денежными средствами и иные.

Признаки операций, выявляемые непосредственно при осуществлении той или иной деятельности. Для лизинговых компаний следующие:

• оплата лизинговых платежей по поручению лизингополучателя третьим лицом;
• получение или предоставление имущества по договору лизинга (сублизинга), когда продавцом предмета лизинга и лизингополучателем (сублизингополучателем) выступает одно и то же лицо;
• досрочное расторжение договора лизинга без видимого основания в короткий срок после его заключения;
• размер авансового платежа по договору лизинга существенно отличается от обычной практики заключения лизинговых сделок и составляет более 30% от общей стоимости имущества, передаваемого по договору лизинга;
• приобретение имущества для последующей передачи в лизинг, по стоимости, более чем на 30% превышающей среднерыночную;
• иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансировании терроризма, при осуществлении лизинговой деятельности.

Как происходит анализ операций специальным должностным лицом по ПОД/ФТ в лизинговой компании?

В организации осуществляется выявление необычных операций (сделок) в соответствии с перечисленными критериями в автоматическом и (или) в ручном режиме. Сведения о выявленных необычных операциях фиксируются во внутренних сообщениях об операциях и передаются на анализ специальному должностному лицу по ПОД/ФТ. Специальное должностное лицо анализирует выявленную необычную операцию на предмет наличия прямых признаков, свидетельствующих о том, что операция направлена на отмывание доходов. Конечно, при анализе операции учитываются и сумма операции (сделки), и идентификационные данные клиента, история операций (сделок) клиента, принимается во внимание общерыночная практика совершения операций (сделок), типологии отмывания доходов, опыт и знания самого специального должностного лица по ПОД/ФТ. В отдельных случаях может быть направлен запрос с просьбой дать пояснения об операции (сделке).

В случае, если операция (сделка) по совокупности факторов все же вызывает подозрения в том, что может осуществляться в целях отмывания доходов, то информация о такой операции направляется в Росфинмониторинг. В таком случае операция приобретает статус "подозрительная операция". Напомним, что в соответствии со ст. 3 Законом № 115-ФЗ: подозрительные операции – операции с денежными средствами или иным имуществом, предположительно совершаемые в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Как и когда лизинговые компании предоставляют отчетность в Росфинмониторинг?

Кроме названных подозрительных операций, специальными должностными лицами лизинговых компаний в Росфинмониторинг предоставляется информация об операциях, подлежащих обязательному контролю (к ним, в частности, относится передача имущества в лизинг). Такая информация предоставляется в течение 3 рабочих дней после дня совершения операции. Информация о подозрительных операциях представляется в Росфинмониторинг в течение 3 рабочих дней после дня выявления подозрительной операции или о совокупности операций, действий клиента или его представителя, в отношении которых возникают подозрения в том, что они направлены на отмывание доходов.

И, конечно, у специального должностного лица лизинговой компании на основании Закона № 115-ФЗ есть право на отказ в проведении операций с денежными средствами или иным имуществом по основанию, указанному в п. 11 ст. 7 Закона № 115-ФЗ. В таком случае отчетность об отказе в проведении операции предоставляется не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения об отказе от проведения операции.

Есть и другая отчетность лизинговых компаний, которая напрямую не связана с действиями клиента, но предоставляется исходя из результатов осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, отчетность о результатах проверки клиентов на принадлежность к спискам лиц, в отношении которых должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств и (или) иного имущества. Предоставляется в Росфинмониторинг не реже 1 раза в три месяца в течение 5 рабочих дней после проведения проверки клиентов на принадлежность к перечням, опубликованным в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга.

Информация о замораживании (блокировании) денежных средств и (или) иного имущества клиента предоставляется незамедлительно после применения мер, но не позднее 1 рабочего дня, следующего за днем применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества. Информация о приостановлении операций клиентов по основаниям, указанным в Законе № 115-ФЗ также предоставляется в Росфинмониторинг незамедлительно, в день приостановления операции с денежными средствами или иным имуществом.

Есть еще более специфическая отчетность – о фактах препятствия со стороны государства (территории), в котором (на которой) расположены филиалы и представительства, а также дочерние организации организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, реализации такими филиалами, представительствами и дочерними организациями положений Закона № 115-ФЗ. Информация в Росфинмониторинг в этом случае предоставляется в течение 5 рабочих дней, следующих за днем выявления соответствующих фактов.

Какая ответственность за несоблюдение требований Закона № 115-ФЗ?

Ответственность за несоблюдение требований Закона № 115-ФЗ для всех организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и (или) иным имуществом закреплена в ст. 15.27, 15.27.1, 15.27.3 КоАП, и кратко меры ответственности можно распределить следующим образом.

1. Любые нарушения законодательства о ПОД/ФТ, не связанные с предоставлением отчетности об операциях в Росфинмониторинг (например, правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ не соответствуют требованиям законодательства), влекут: предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 тыс. до 30 тыс. руб.; на юрлиц – от 50 тыс. до 100 тыс. руб.
2. Непредоставление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, подозрительных операций или предоставление сведений об операциях с нарушениями, влечет: предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 тыс. до 20 тыс. руб.; на юрлиц – в размере от 100 тыс. до 200 тыс. руб.
3. Неисполнение законодательства в части блокирования (замораживания) денежных средств или иного имущества либо приостановления операции с денежными средствами или иным имуществом влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 тыс. до 40 тыс. руб.; на юрлиц – от 300 тыс. до 500 тыс. руб. либо административное приостановление деятельности на срок до 60 суток.
4. Непредставление в Росфинмониторинг сведений о случаях отказа от проведения операций влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 тыс. до 40 тыс. руб.; на юрлиц – от 300 тыс. до 500 тыс. рублей либо административное приостановление деятельности на срок до 60 суток.
5. Непредставление в Росфинмониторинг по его запросу информации об операциях клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов либо информации о движении средств по счетам (вкладам) своих клиентов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 тыс. до 50 тыс. руб.; на юрлиц – в размере от 300 тыс. до 500 тыс. руб.
6. Воспрепятствование проведению Росфинмониторингом или надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 тыс. до 50 тыс. руб. или дисквалификацию на срок от 1 года до 2 лет; на юрлиц – от 700 тыс. до 1 млн. руб. или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.