Дайджест: Налоговые вычеты

Сейчас они доступны мигрантам, которые являются налоговыми резидентами России и работают в стране по патенту.

Его можно получить и на приобретение препаратов для супругов, родителей, детей, несовершеннолетних подопечных.

Они увеличены с начала 2025 года.

Поправки в налоговое законодательство будут разработаны по поручению Президента РФ.

Это касается индивидуальных инвестиционных счетов, открытых до 31 декабря 2023 года.

Государство предоставляет возможность возврата части расходов на лечение, образование, покупку недвижимости или даже спорт.

Также в числе поправок – индексация выплат работающим пенсионерам, установление туристического налога, нотариальное удостоверение договоров дарения недвижимости.

Известные юристы и депутаты рассказали, какие инициативы и принятые законы они считают самыми значимыми в 2024 году.

Налогоплательщики будут использовать ее при реализации иностранным физлицам товаров с зарубежных складов.

Коэффициент рождаемости в стране планируется повысить минимум до 2,1%.

Например, с 1 января 2025 года налогоплательщики смогут воспользоваться федеральным инвестиционным вычетом и амортизационной премией.

Их потребуется применять с 12 января 2025 года.

В этом году реализованы дополнительные сервисы по вычетам для физлиц и дополнен каталог обращений.

Документ касается налогоплательщиков ПСН из новых регионов.

Соответствующий приказ вступит в силу 1 января 2025 года.

Новый вычет может применяться и к ранее открытым индивидуальным инвестиционным счетам.

Внести обязательные платежи они могут до 1 декабря 2025 года.

Они нужны для получения социальных, имущественных и инвестиционных вычетов без оформления налоговой декларации.

Приказы вступят в силу с 1 января 2025 года.

Он необходим для получения физлицами вычета по НДФЛ на спорт.

Президент РФ подписал закон о масштабных поправках в части НДС, налога на прибыль, акцизов, НДФЛ и других налогов.

Для целей налогообложения цифровая валюта станет считаться имуществом.

Размер его составит 3% от затрат на покупку основного средства или НМА.

Налогоплательщик должен самостоятельно не только заключить договор, но и уплатить взносы.

В настоящее время Минцифры России активно прорабатывает внедрение такой опции.

Россияне старшего возраста могут вернуть часть НДФЛ.

Напомним, срок уплаты имущественных налогов и НДФЛ истекает 2 декабря.

Льготой смогут воспользоваться налогоплательщики, имеющие право на налоговый вычет и оформившие кредитный договор до конца 2024 года.

Гражданину не нужно подтверждать фактические расходы по уплате взносов при представлении документов страховой организацией.

Как убедиться, что налог начислен верно? Что делать при обнаружении ошибки? Куда обращаться, если уведомление не пришло? Отвечаем на актуальные вопросы.

За вычетом смогут обратиться организации, если их регион предусмотрел на это право.

Обязательное условие – прохождение диспансеризации в том же календарном году, когда выдан знак отличия.

Справка об оплате не потребуется, если образовательная организация напрямую передает сведения в инспекцию.

Вычет в размере 500 руб. за каждый месяц налогового периода назначается тем, у кого есть удостоверение ветерана боевых действий.

Как поясняет налоговая служба, оплата такого лечения не прекращает договор на ведение инвестиционного счета.

Принятые поправки в НК РФ затронут и упрощенную систему налогообложения.

Разъяснения Минфина России.

Приказ ФНС России должен вступить в силу 1 января будущего года.

Для отражения вычета в декларацию введут дополнительный раздел 4.

Депутаты уверены, что эта мера позволит снизить размеры выпадающих доходов в регионах.

Момент полной оплаты недвижимости определяется исходя из условий договора и соответствующих платежных документов.

Представители министерства также сообщили, что сейчас ведется работа по передаче брокерам и управляющим функций по информированию налогового органа.

Льгота распространяется и на тех, кто применяет ПСН.

Рассказываем о ключевых налоговых поправках для граждан и бизнеса. Они касаются налогового администрирования, новых льгот для участников СВО и т. д.

Размер налогового вычета – до 500 тыс. руб.

Они предусматривают изменения по НДС, налогу на прибыль, страховым взносам, спецрежимам, госпошлинам и ряд новаций в части налогового администрирования.

Они будут применяться с 1 января 2025 года.

Для этого надо обратиться к работодателю с заявлением и подтверждающими право на вычет документами – свидетельством о рождении или усыновлении и справкой с места учебы.

А сумму дохода, с которого предоставляется налоговый вычет на несовершеннолетних детей, предлагается увеличить с 300 до 500 тыс. руб.

Речь идет о социальных налоговых вычетах на обучение, лечение и спорт.

Обзор от эксперта службы Правового консалтинга ГАРАНТ, кандидата юридических наук Широкова Сергея.

Кроме того, пользователи системы могут сравнить нормы действующего НК РФ с его редакцией 2025 года.

Он также будет учитывать расходы на проезд до лагеря и обратно.

ФНС России подготовила соответствующие разъяснения. 15.07.2024

Кто со следующего года будет платить больше? Какие нововведения ждут по УСН? Кому разрешат не применять повышенную ставку налога на прибыль? Читайте в нашем материале.

Также документом вводится туристический налог, повышается ставка налога на прибыль организаций и устанавливаются новые налоговые вычеты.

В них учтены предложения депутатов, сенаторов и бизнеса.

Речь идет о пересчете налога налоговым агентом по заявлению физлица на стандартные налоговые вычеты.

Он составит 13% от произведенных затрат, но не более 120 тыс. руб.

Она, в частности, подразумевает введение дифференцированных ставок по НДФЛ в зависимости от размера и вида дохода.

Региональный же вычет можно будет применять не только в рамках одной компании, но и группы.

Если налогоплательщик уже выбрал максимальную сумму расходов, то он может получить вычет у работодателя уже в текущем году.

Разработанный Правительством РФ законопроект предусматривает обширные поправки в НК РФ в части НДФЛ, акцизов, налога на прибыль, НДПИ, УСН, НДС и страховых взносов.

Для доходов до 2,4 млн руб. в год планируется сохранить действующую ставку 13%.

Законопроект разработан для увеличения числа зарегистрированных питомцев.

Новая форма заявления о подтверждении права на налоговый вычет действует с 26 марта этого года.

Соответствующий проект поправок в НК РФ внесен в Госдуму.

О повышении МРОТ, продлении семейной ипотеки, новых нацпроектах, налоговой амнистии и других поручениях Владимира Путина – в нашем материале.

От налога освобождены взносы на общую сумму до 400 тыс. руб. в год.

Поправки в НК РФ приняты сразу во втором и третьем чтении.

На них можно ориентироваться при оценке рисков по НДС за 4 квартал 2023 года и 1 квартал 2024 года.

Вычеты можно получить одновременно по трем налогам – на прибыль организаций, на имущество организаций и земельному.

Также он будет предоставляться гражданам, регулярно проходящим диспансеризацию.

Помимо этого, будет повышен и размер годового дохода, при достижении которого налоговый вычет не предоставляется.

Внесенным в Госдуму законопроектом предлагается распространить на них те льготы, которыми пользуются участники реновации в г. Москве.

Вычет предоставляется в отношении затрат на обучения мужа или жены налогоплательщика, произведенных только начиная с 2024 года.

Налоговый вычет за лечение – это возврат части ранее уплаченного в бюджет НДФЛ. Кто может получить такой вычет, в какой сумме, и что нужно сделать для его получения – об этом расскажет эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Титова Елена.

Если в отдельные месяцы облагаемый НДФЛ доход не выплачивался, вычет предоставляется за каждый месяц, даже когда не было выплат.

Речь идет о расходах начиная с 2024 года, за более ранние периоды вычет не предоставляется.

Подтвердить расходы, произведенные с 1 января 2024 года, можно справкой об оплате образовательных услуг.

О такой возможности напоминает портал Мэра и Правительства Москвы.

Проект поправок в НК РФ внесен в Госдуму.

Сейчас граждане при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет, могут получить налоговый вычет до 1 млн руб.

С такой инициативой выступили депутаты фракции ЛДПР.

Правительство РФ утвердило список из 18 видов дорогостоящих медицинских процедур, для проведения которых разрешено снять деньги с ИИС.

Так, физлицам больше не потребуется предоставлять весь пакет подтверждающих понесенные расходы документов.

Их совокупный лимит повышен до 150 тыс. руб.

Среди важных законодательных событий уходящего года введение цифрового рубля, новый закон о гражданстве, штрафы за нарушения в сфере воинского учета.

Также в числе поправок – индексация некоторых видов пособий, новый закон о занятости населения в РФ, увеличение размера социальных вычетов по НДФЛ и т. д.

Новый порядок начнет применяться с 1 января 2024 года.

С 2024 года для получения социальных вычетов по налогу надо будет приложить унифицированную справку от поставщика услуг.

Заявить вычет по НДФЛ за оказанные физкультурно-оздоровительные услуги налогоплательщик может: через работодателя по фактическим расходам; самостоятельно через портал госуслуг или в ФНС России.

Такой порядок распространяется на расходы на обучение, лечение, страхование жизни, пенсионное страхование и физкультурно-оздоровительные услуги, понесенные начиная с 2024 года.

Речь идет о вычете в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

При возврате до 28 января 2024 года полностью или частично налогоплательщику ранее перечисленного им обеспечительного платежа, размер налогового вычета принимается равным нулю.

УФНС России по г. Москве напомнила гражданам, какие документы потребуются для подтверждения права на имущественный налоговый вычет по НДФЛ при строительстве жилого дома.

Налоговые вычеты в сумме уплаченных пенсионных (сберегательных) взносов и внесенных на индивидуальный инвестиционный счет денежных средств будут предоставляться в совокупности в пределах 400 тыс. руб. в год.

Соответствующий законопроект внесен в Госдуму. 17.10.2023

Напомним, что этот налог вводится с 1 января 2024 года.

Вычет полагается только с суммы расходов на приобретение объекта недвижимости, превышающей сумму такой субсидии.