Налоговая может запросить у банка выписки по операциям на счетах проверяемой организации, даже если та не состоит на учете в этом налоговом органе

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 29 августа 2012 г. N 03-02-07/1-206 Об истребовании документов (информации) налоговым органом у банка

Разъяснено, что налоговый орган в рамках проводимых им мероприятий налогового контроля вправе запросить у банка выписки по операциям на счетах проверяемой организации, в том числе и в случае, когда указанная организация не состоит на учете в этом налоговом органе.

Также налоговый орган вправе истребовать у банка документы (информацию) о контрагенте проверяемого налогоплательщика и о контрагентах указанного контрагента, располагающих материалами (сведениями) о деятельности проверяемого лица. При этом НК РФ не содержит исчерпывающего перечня истребуемых документов (информации) в отношении проверяемого налогоплательщика-физлица.