О предоставлении банками данных о физлицах для передачи Германии и Чехии в рамках договоренностей об избежании двойного налогообложения

Письмо Минфина РФ от 19 сентября 2011 г. N 03-08-07/1 О правомочии Минфина РФ запрашивать у банков информацию в отношении физических лиц для последующего направления ее зарубежным компетентным органам или их уполномоченным представителям (органам)

17.11.1995 правительства России и Чехии подписали Конвенцию об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал.

Согласно ей договаривающееся государство не имеет право отказать в предоставлении данных только потому, что они находятся в распоряжении банка, другой финансовой организации, номинального держателя, агента или доверительного управляющего либо содержат сведения об учредителях лица.

29.05.1996 Россия и Германия подписали Соглашение об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество.

Согласно ему договаривающееся государство не может отказать в предоставлении данных на том основании, что ими располагает кредитная организация, номинальный держатель, агент или доверительный управляющий или что такие сведения касаются имущественных интересов применительно к какому-либо лицу.

Сообщается, что при получении соответствующего запроса от компетентного органа Чехии или Германии ФНС России имеет право запрашивать у банков информацию о физлицах, которую те согласно НК РФ обязаны предоставлять в отношении организаций (ИП).