Приказ Минфина РФ от 28 декабря 2012 г. N 177н "О внесении изменений в Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. N 199н"

Для организаций, имеющих лицевые счета в органах Казначейства, изменились правила обеспечения наличностью.
Уточнено, как организации, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, обеспечиваются наличными деньгами.
Речь идет об обеспечении денежными средствами, предназначенными для получения наличности с использованием денежных чеков и проведения операций с применением расчетных (дебетовых) карт.
Установлено, что операции, совершаемые клиентами с использованием указанных карт, отражаются на отдельных счетах N 40116.
На последние также поступают суммы возврата денежных средств за товары (работы, услуги), ранее оплаченные клиентами с помощью карт, перечисляемые кредитными организациями, осуществляющими расчеты с поставщиками по соответствующим операциям.
Определены обязательные условия договора между органом Федерального казначейства и кредитной организацией на открытие счета N 40116.
Так, кредитная организация устанавливает максимальную сумму, в пределах которой клиент вправе проводить операции, не связанные с получением и взносом наличных денег. При этом она не должна превышать 100 тыс. руб. в день по 1 карте.
Кроме того, кредитная организация должна информировать орган Казначейства о совершаемых операциях по каждому клиенту в разрезе карт. По общему правилу наличие неиспользованных остатков средств на счетах N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается. Установлено дополнительное исключение. Это не касается зарезервированных сумм на счетах, открытых для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с применением карт.
Эти суммы завершенного финансового года, не потраченные в текущем финансовом году, после снятия кредитной организацией ограничения по их использованию перечисляются на соответствующие счета органов Казначейства (финансовых органов регионов) и далее учитываются в порядке, установленном для возврата дебиторской задолженности прошлых лет. Гербовая печать проставляется только на лицевой стороне денежного чека (ранее также на оборотной).
За предоставление карт уполномоченным работникам клиентов, проведение (в т. ч. через банкомат) и учет соответствующих операций кредитная организация плату не взимает.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 22 февраля 2013 г. Регистрационный № 27273.