Федеральный налоговый календарь. Октябрь 2023

16 октября 2023

Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

- страхователи уплачивают страховые взносы в СФР за сентябрь 2023 г.*

20 октября 2023

НДС:

- лица, не являющиеся налогоплательщиками, налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика представляют в налоговые органы по месту своего учета журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности в электронной форме за lll квартал 2023 г.

Упрощенное налоговое декларирование:

- налогоплательщики по одному или нескольким налогам, не осуществляющие операции, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию за 9 месяцев 2023 г.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду:

- лица, обязанные вносить плату, за исключением субъектов малого и среднего предпринимательства, вносят авансовый платеж за III квартал 2023 г.

25 октября 2023

Налог на доходы физических лиц:

- налоговые агенты представляют расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных за 9 месяцев 2023 г

- индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, уплачивают авансовый платеж по налогу за 9 месяцев 2023 г.

НДС:

- налогоплательщики (налоговые агенты) представляют налоговую декларацию за III квартал 2023 г.;

Страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование:

- плательщики представляют в ФНС расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2023 г. и персонифицированные сведения о физических лицах, включающие персональные данные физических лиц и сведения о суммах выплат и иных вознаграждений в их пользу за сентябрь 2023 г.

Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

- страхователи представляют сведения о начисленных страховых взносах за 9 месяцев 2023 г. в составе ЕФС-1

Индивидуальный (персонифицированный) учет:

- страхователи представляют в составе формы ЕФС-1 сведения о трудовой деятельности работников в случаях их перевода на другую постоянную работу, подачи заявления о продолжении ведения страхователем трудовой книжки в соответствии со статьей 66 Трудового кодекса либо о предоставлении ему страхователем сведений о трудовой деятельности в соответствии со статьей 66.1 Трудового кодекса за сентябрь 2023 г.;

- государственные и муниципальные учреждения, осуществляющие определенные виды деятельности, представляют в составе формы ЕФС-1 сведения о размере выплат в отношении лиц, работающих по трудовым договорам, за сентябрь 2023 г.

Налог на прибыль организаций:

- налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, представляют налоговую декларацию за сентябрь 2023 г.;

- налогоплательщики, для которых отчетным периодом по налогу является квартал, представляют налоговую декларацию за 9 месяцев 2023 г.;

- налоговые агенты представляют налоговый расчет за 9 месяцев 2023 г.

Акцизы:

- налогоплательщики, совершающие операции с нефтяным сырьем, представляют декларацию за сентябрь 2023 г.;

- налогоплательщики (кроме имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции с этиловым спиртом, о регистрации лица, совершающего операции по переработке средних дистиллятов, а также включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта) представляют налоговую декларацию за сентябрь 2023 г.;

- налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции с этиловым спиртом, о регистрации лица, совершающего операции по переработке средних дистиллятов, а также включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта, представляют налоговую декларацию за июль 2023 г.;

- налогоплательщики, совершающие операции по реализации бункерного топлива и средних дистиллятов, включенные в реестр поставщиков бункерного топлива, представляют налоговую декларацию за апрель 2023 г.

Водный налог:

- налогоплательщики представляют налоговую декларацию за III квартал 2022 г.

Налог на добычу полезных ископаемых:

- налогоплательщики представляют налоговую декларацию за сентябрь 2023 г.

Налог на дополнительный доход:

- налогоплательщики представляют декларацию за 9 месяцев 2023 г.

Налог на игорный бизнес:

- налогоплательщики представляют налоговую декларацию за сентябрь 2023 г.

30 октября 2023

Налог на доходы физических лиц:

- налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога за период с 23 сентября по 22 октября 2023 г.*

НДС:

- налогоплательщики уплачивают 1/3 суммы налога за III квартал 2023 г.*;

- лица, указанные в п. 5 ст. 173 НК РФ, уплачивают налог за III квартал 2023 г.*

Страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование:

- плательщики страховых взносов уплачивают взносы в ФНС за сентябрь 2023 г.*

Налог на прибыль организаций:

- налоговые агенты перечисляют налог с доходов в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удержанный в сентябре 2023 г.*;

- налогоплательщики уплачивают налог с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам за сентябрь 2023 г.*;

- налогоплательщики уплачивают 1-й ежемесячный авансовый платеж по налогу за IVквартал 2023 г. (об организациях, уплачивающих только квартальные авансовые платежи, см. ст. 286 НК РФ)*;

- налогоплательщики, для которых отчетным периодом по налогу является квартал, уплачивают авансовый платеж за 9 месяцев 2023 г.

- налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, уплачивают авансовый платеж за сентябрь 2023 г.*

Акцизы:

- налогоплательщики, совершающие операции с нефтяным сырьем, уплачивают акцизы за сентябрь 2023 г.*;

- налогоплательщики (кроме имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции с этиловым спиртом, о регистрации лица, совершающего операции по переработке средних дистиллятов, а также включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта) уплачивают акцизы за сентябрь 2023 г.*;

- налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции с этиловым спиртом, о регистрации лица, совершающего операции по переработке средних дистиллятов, а также включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта, уплачивают акцизы за июль 2023 г.*;

- налогоплательщики, совершающие операции по реализации бункерного топлива и средних дистиллятов, включенные в реестр поставщиков бункерного топлива, уплачивают акцизы за апрель 2023 г.*;

- налогоплательщики, осуществляющие на территории Российской Федерации производство алкогольной продукции и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, уплачивают авансовый платеж за октябрь 2023 г. и представляют в налоговый орган документы, подтверждающие уплату авансового платежа. В целях освобождения от уплаты авансового платежа акциза налогоплательщики представляют в налоговый орган банковскую гарантию и извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза*.

Упрощенная система налогообложения:

- налогоплательщики уплачивают авансовый платеж по налогу за 9 месяцев 2023 г.*

Земельный налог:

- налогоплательщики - организации уплачивают авансовый платеж за III квартал 2023 г.*

Транспортный налог:

- налогоплательщики - организации уплачивают авансовый платеж за III квартал 2023 г.*

Налог на имущество организаций:

- налогоплательщики уплачивают авансовый платеж за 9 месяцев 2023 г.*

Водный налог:

- налогоплательщики уплачивают налог за III квартал 2023 г.*

Налог на добычу полезных ископаемых:

- налогоплательщики уплачивают налог за сентябрь 2023 г.*

Налог на дополнительный доход:

- налогоплательщики уплачивают авансовый платеж за 9 месяцев 2023 г.*

Торговый сбор:

- плательщики уплачивают сбор за III квартал 2023 г.*

Налог на игорный бизнес:

- налогоплательщики уплачивают налог за сентябрь 2023 г.*

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов:

- налогоплательщики уплачивают регулярный взнос*